房地产项目资金管理制度样本.doc

中建三局项目资金管理措施
第一章 总则
第一条 为加强项目资金管理，规范项目资金运作，提升资金使用效率，依据局《资金管理措施》及《预算管理措施》，特制订本措施。
第二条 项目资金管理基础标准：集中管理、统一使用、以收定支、加紧周转、开源节流、提升效益。
第三条 项目资金管理实施“收支两条线”管理措施。即项目工程款回收后全额转入企业（本措施均指企业或分企业）帐户，项目各项支出由企业按计划统一支付，零星支出实施定额备用金制度。对远离企业所在地单独开设银行帐户项目，则由企业依据审定资金需用计划划拨给项目，由项目按计划支付。
第二章 项目资金管理职责
第四条 各级财务部门是本单位项目资金管理职能部门，负责本单位项目资金回收及使用日常工作，向本单位责任人负责，并接收上级主管部门检验、监督。
第五条 项目经理部是项目资金管理直接责任单位，负责项目工程款回收和项目资金收支计划编制。
（一）项目经理是项目工程款回收第一责任人，领导和管理项目资金工作，对项目资金回收、合理使用负责。
（二）项目内业技术员（或预算员、统计员）负责在协议要求时间内完成对业主报量及工程进度款申报，并催促业主在要求时间内审定，为项目回收工程款提供可靠依据。
（三）项目预算员负责编制和办理工程预结算、索赔、变更及签证等工作，帮助项目内业技术员办理每个月工程进度款和向业主报量查对工作。
（四）项目成本员负责按月编制资金收支计划，并办理收取工程款相关手续。
第六条 企业预算部门应立即处理包含工程协议条款争议问题，帮助项目办理工程预结算、索赔、变更签证、工程进度款申报工作。
第七条 企业财务部门应立即搜集了解业主资金动态信息，提供业主欠款相关数据，帮助项目收取工程款，并平衡审定项目资金收支计划。
第三章 银行帐户管理
第八条 为实现项目资金集中管理，各单位应加紧信息化建设，逐步实现异地零距离资金管理，降低银行开户个数，避免资金沉淀，提升资金使用效率。
第九条 银行帐户实施集中管理。项目标准上不得开设银行帐户，远离企业所在地300公里以上或因特殊原因确需单独开户项目，应报企业同意，并定时向企业汇报帐户使用情况。
第十条 对开设银行帐户项目，其帐户由企业统一管理，并委托项目进行日常管理工作，严禁将银行帐户出租、出借。企业财务部门应定时对项目银行帐户使用情况进行检验监督。
第十一条 银行帐户预留印鉴实施分开保管制。单位财务专用章由财务部门责任人保管，人名章由本人或被授权委托人保管，严禁一人保管支付款项所需全部印章。
第十二条 项目单独开设银行帐户，工程完工后必需立即给予注销，预留银行印鉴章交企业财务部门统一保管。
第四章 工程款回收管理
第十三条 各单位应严格实施工程投标及协议评审程序，慎重承接垫资工程。确需垫资应认真落实实施中建三财字[]123号《中国建筑第三工程局资金管理暂行措施》相关要求。
第十四条 工程款回收标准：全方面深入了解协议条款，加强和业主联络，立即取得业主资金信息，采取正当手段，立即回收多种款项。
第十五条 各单位应成立回收工程款及清欠小组，负责工程款及清欠日常工作，明确目标、方法，并落实到人。
第十六条 在施工程项目，如业主不能立即支付工程款超出30天（协议有要求按协议），标准上应报企业经理同意停止施工，并办理相关索赔签证手续。
第十七条 项目月度奖金（或管理人员岗薪）发放应和工程款回收情况挂钩。标准上，项目累计工程款回收率（累计工程款回收率=累计实收工程款/按协议计算可收工程款×100%）高于90%时，项目月度奖金可如数发放；项目累计工程款回收率在70%-90%之间时，按相同百分比发放当月奖金，回收率达成要求标按时，再行补发；项目累计工程款回收率低于70%时，项目月度奖金暂停发放，待达成要求标按时补发。如确因承诺垫资等原因，而非项目本身管理原因造成不能立即回收工程款，经企业经理同意后奖金可合适给予发放。
第十八条 标准上项目兑现前必需收齐协议要求全部款项，不然不予兑现。如确因承诺垫资及业主原因（如业主安排付款时间较长）等原因，而非项目本身管理原因造成不能立即回收工程款，经企业经理同意后可予部分兑现，但总体上应从严掌握。
第五章 项目资金使用管理
第十九条 项目资金使用标准：计划管理、以收定支、控制使用。
第二十条 项目应于月底前填报下月《项目资金收支计划》报企业财务部门，由企业审核汇总后编制企业总资金收支计划，经企业经理同意后实施。项目各项开支由企业统一支付。远离企业所在地单独开设银行帐户项目由企业依据审定《资金收支计划》将款项划拨项目，由项目按计划支付。
第二十一条 项目各项开支由企业统一支付，项目日常零星开支实施定额备用金制度（远离分企业所在地单独开设银行帐户除外）。定额备用金标准：大型及特大型项目30000元，中小型项目10000元。定额备用金由项目成本员于项目开工前向分企业借取，关键用于项目零星、急用日常支出，项目成本员应汇总整理相关票据立即向分企业财务科报销。项目完工后，项目成本员应立即交回所借备用金。
第二十二条 项目应加强物资采购计划管理，限量采购，避免存货积压、浪费。
第二十三条 项目应建立健全分包工程结算台帐，核实计算分包单位完成工作量及质量安全等情况，帮助企业办理相关分包工程付款审批程序。
第六章 项目资金检验和分析
第二十四条 各单位应定时检验项目资金收支管理情况，尤其是对单独开设银行帐户项目应加强检验、监督，发觉违反资金管理要求应严厉处理，给企业造成损失，应追究相关人员对应责任。
第二十五条 项目资金分析是项目经济活动分析关键内容。项目应于每个月经济活动分析会时进行分析，经过对收支情况分析，立即发觉项目资金管理中存在问题，方便立即采取方法，管好用好资金，提升资金使用效益。
第七章 附则
第二十六条 本措施适适用于局全部新建、扩建和改建等施工项目，自11月12日起开始施行。
第二十七条 本措施由局财务部负责解释。

附：《项目资金收支计划》
月份资金收支计划
项目名称： 单位：万元
一：计划收入 万元
其中：工程款收入 万元； 其它收入 万元 。
二、计划支出 万元，具体见下表：
序号
内容
支付单位
应付金额
计划支付
分司核定
备注
1

工资性
支 出
职职员资

职员奖金

民建队工资

小计

2
材料、机械
支出

1、××单位

2、××单位

------

小计

3
分包支出
1、××单位

2、××单位

------

小计

4

配件及修理
费等支出
1、××单位

2、××单位

------

小计

5
水电费支出

6
零星
支出
1、办公费

2、招待费

------

小计

三、本月资金节超 万元。
（分）企业经理（审批）：　　　财务部门（审核）：　　　项目经理（审核）： 成 本 员（制表）：