出纳岗位基础职责.doc

出纳岗位职责
　　出纳岗位职责或说出纳工作职责有很多版本，但基础内容不变，全部是对出纳关键工作进行总结、归纳和整理，现特综合整理多个比较全方面、比较有经典代表出纳岗位职责和出纳工作职责给大家，期望本文对想从事或正在从事出纳工作好友会有所帮助，并节省大家时间，看了本文后不用因了解出纳岗位职责或说出纳工作职责再花费更多时间。
　　一、出纳岗位职责(出纳工作职责)全方面版：
　　什么是出纳 ?
　　出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出一项工作。出纳，作为会计名词，利用在不一样场所有着不一样涵义。从这个角度讲，出纳一词最少有出纳工作、出纳人员两种涵义。出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出一项工作。具体地说，出纳是根据相关要求和制度，办理本单位现金收付、银行结算及相关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及相关票据等工作总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券收付、保管、核实，就全部属于出纳工作。
　　一、办理银行存款和现金领取。
　　二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
　　三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
　　四、负责报销差旅费工作。
　　1、职员出差分借支和不可借支，若需要借支就必需填写借支单，然后交总经理审批署名，交由财务审核，确定无误后，由出纳发款。
　　2、职员出差回来后，据实填写支付证实单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证实人署名，然后给总经理署名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给报销。
　　五、职员工资发放。
　　A现金收付
　　1、现金收付，要当面点清金额，并注意票面真伪。 若收到假币给予没收，由责任人负责。
　　2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额，由责任人负责。
　　3、把每日收到现金送到银行，不得"坐支".
　　4、每日做好日常现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，预防现金盈亏。下班后现金和等价物交还总经理处。
　　5、通常不办理大面额现金支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。
　　6、职员外出借款不管金额多少，全部须总经理签字，同意并用借支单借款。若无同意借款，引发纠纷，由责任人自负。
　　B 银行账处理
　　1、登记银行日志账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
　　2、每日结出各账户存款余额，方便总经理及财务会计了解企业资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。
　　3、保管好多种空白支票，不得随意乱放。
　　4、企业账务章平时由出纳保管。
　　C报销审核
　　1、在支付证实单上经办人是否签字，证实人是否签字。 若无，应补。
　　2、附在支付证实单后原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。
　　3、正规发票是否和收据混贴，若有，应分开贴(标准上除印有财政监制章财政票据外，其它收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充)。
　　4、支付证实单上填写项目是否超出3项。若超出，应重填。
　　5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。
　　6、报销内容是否属合理报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
　　7、支付证实单上是否有总经理签字。若无，不予报销
　　出纳岗位职责是什么
　　出纳岗位职责通常包含：
　　(1)办理现金收付和结算业务;
　　(2)登记现金和银行存款日志账;
　　(3)保管库存现金和多种有价证券;
　　(4)保管相关印章、空白收据和空白支票。
　　出纳员三字经
　　出纳员，很关键;静头脑，清杂念。 业务忙，莫慌乱;情绪好，态度谦。取现金，当面点;高警惕，出安全。收现金，点两遍;辨真假，免赔款。支现金，先审单;内容全，要会签。收单据，要规范;不合规，担风险。账外账，甭保管;违法纪，又罚款。
　　出纳人员职责是什么
　　出纳是会计工作关键步骤，包含是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职员个人、单位乃至国家经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回损失。所以，明确出纳人员职责和权限，是做好出纳工作起码条件。依据《会计法》、《会计基础工作规范》、等财会法规，出纳员含有以下职责： 1.根据国家相关现金管理和银行结算制度要求，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存现金限额，超限额现金按要求立即送存银行;现金管理要
　　怎样进行出纳人员内部分工
　　单位规模较大、业务复杂、出纳人员有两名以上单位，要在出纳部门内部实施岗位责任制，要对出纳人员工作进行明确分工，使每一项出纳工作全部有出纳人员负责，每一个出纳人员全部有明确职责。出纳人员具体分工，要从管理要求和工作便利等方面综合考虑。通常可按现金和银行存款，银行存款不一样户头，票据和有价证券办理等工作性质上差异进行分工。也能够将整个出纳工作划分为不一样阶段和步骤，按工作阶段和步骤进行分工。对于企业内部“结算中心”式出纳机构中人员分工，还能够按不一样分企业定岗定人。
　　出纳日常工作内容有哪些
　　出纳日常工作关键包含货币资金核实、往来结算、工资核实三个方面内容。 1.货币资金核实。日常工作内容有：(1)办理现金收付，审核审批有据。严格根据国家相关现金管理制度要求，依据稽核人员审核签章收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大开支项目，必需经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
　　出纳人员应该遵守哪些职业道德
　　出纳是一项特殊职业，它整天接触是大把大把金钱，成千上万现金，真可谓万贯家财手中过。没有良好职业道德，极难顺利经过“金钱关”。和其它会计人员相比较，出纳人员更应严格地遵守职业道德。通常会计人员应该遵守职业道德是： (1)敬业爱岗。会计人员应该热爱本职员作，努力钻研业务，使自己知识和技能适应所从事工作要求。(2)熟悉法规。会计人员应该熟悉财经法律、法规;规章和国家统一会计制度，并结合会计工作进行广泛宣传。(3)依法办事。会计人员应该根据
　　怎样依据会计业务特点书写“摘要”?
　　会计凭证中相关经济业务内容摘要必需真实。在填写“摘要”时，既要简明，又要全方面、清楚，应以说明问题为主。写物要有品名、数量、单价;写事要有过程;银行结算凭证，要注明支票号码、去向;送存款项，要注明现金、支票、汇票等。遇有冲转业务，不应只写冲转，应写明冲转某年、某月、某日、某项经济业务和凭证号码，也不能只写对方科目。要求“摘要”能够正确地、完整地反应经济活动和资金改变来龙去脉，切忌含糊不清。
　　什么是凭证传输?凭证传输应注意哪些事项
　　会计凭证传输，是指会计凭证从填制或取得时起，经审核、记帐到装订保管全过程。各单位在制订会计凭证传输程序，要求其传输时间时，通常要考虑以下两点内容： (1)依据各单位经济业务特点、企业内部机构组织、人员分工情况，和经营管理需要，从完善内部牵制制度角度出发，要求多种会计凭证联次及其步骤，使经办业务部门及其人员立即办理多种凭证手续，既符合内容牵制标准，又提升工作效率。 (2)依据相关部门和人员办理经济业务必需
　　对于多种有问题原始凭证怎样处理
　　在审核原始凭证过程中，会计(出纳)人员要认真实施《会计法》所给予职责、权限，坚持制度、坚持标准。对违反国家要求收支，超出计划、预算或超出要求标准各项支出，违反制度要求预付款项，非法出售材料、物资，任意出借、变卖、报废和处理财产物资，和不按国家相关成本开支范围和费用划分要求乱挤乱摊生产成本凭证，会计人员应拒绝办理。对于内容不完全、手续不完备、数字有差错凭证，会计人员应给予退回，要求经办人补办手续或进行更正。对于伪造或涂改凭证等弄虚作假、严重违法原始凭证，会计人员在不拒绝办理
　　怎样办理出纳工作交接手续
　　《会计法》第二十四条要求：“会计人员调动工作或离职，必需和接管人员办理交接手续。通常会计人员办理交接手续，由会计机构责任人、会计主管人员监交。”出纳交接要根据会计人员交接要求进行。出纳员调动工作或离职时，和接管人员办清交接手续，是出纳员应尽职责，也是分清移交人员和接管人员责任重大方法。办好交接工作，能够使出纳工作前后衔接，能够预防账目不清、财务混乱。出纳工作交接要做到两点：一是移交人员和接管人员要办清手续;二是交接过程中要有专员负责监交。交接要求进行财产清理.
　　出纳岗位职责(出纳工作职责)通俗版:
　　一、日常管理
　　1、设置“银行存款日志账”，出纳员根据业务发生次序每日进行逐笔登记。出纳员定时将企业银行存款账面余额和银行对账单查对，并按月编制银行存款余额调整表，企业财务部部长签字后报企业经理审阅。
　　2、除了供日常零用支付所需限额以外现金，企业收到多种汇票、支票等，均需立即存入银行。
　　3、企业任何人员不得出租、出借企业银行账户。
　　4、出纳员每七天一向企业经理上报“银行存款收付周报表”。
　　5、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务保密工作，财务部只向企业领导提供银行存款余额情况。
　　6、企业银行付款由企业经办人员填写“付款审批单”，经部门责任人、财务部部长、企业经理签字后办理付款，支付支票等必需含有收款单位、经办人收据。
　　7、企业收到用户货款入账或汇票无法存入银行等情况，出纳员在最短时间内通知企业经理、销售部经办人员。
　　二、现金管理
　　1、企业收入现金根据国家《现金管理条例》要求，对企业销售产品、提供劳务、副产品回收和其它经营收入收取现金时，必需向付款方开具销售发票或收据，如实按要求时限、次序、逐栏、全部栏次一次性填写，加盖“现金收讫”和“收款人”印章。
　　2、企业支付现金范围：农副产品收购;企业职员工资、津贴、奖金;个人劳务酬劳;出差人员必需携带差旅费;结算起点以下零星支出(企业结算起点为500元);企业总经理同意其它开支。
　　出纳员支付个人款项超出使用现金限额以支票支付，确须全额支付现金经财务部部长审核、企业经理同意后支付。
　　3、出纳员支付现金能够从企业库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得坐支现金。因特殊情况确需支出，事先报企业经理同意后办理。
　　4、企业库存备用金限额为1000元，出纳员按要求妥善保管，超出部分随时存入开户银行。
　　5、出纳员从银行提取备用金填写“现金领用单”，经财务部部长、企业经理同意后提取。
　　6、企业职员因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经部门责任人、企业财务部部长、企业经理签字同意后提取。
　　7、出纳员不准用不符合企业财务制度凭证顶库存现金，企业职员不准用企业银行账户代其它单位或个人存入或支取现金。
　　8、出纳员建立健全现金账目，逐笔登记现金收付，账目日清月结，每日结算，账款相符。
　　三、支票管理
　　1、企业支票由出纳员专员保管。
　　2、企业“财务专用章”和“法人代表章”分别由财务部部长和出纳员各自保管，支票盖章时“财务专用章”由财务部部长亲自加盖，并复核付款原始凭证。
　　3、出纳员妥善保管好企业支票，因丢失造成企业损失本人负担全部责任。
　　出纳岗位职责(出纳工作职责)特色版:
　　部门：财务部
　　岗位名称：出纳
　　直接主管：财务部经理
　　职责范围
　　严格实施《现金管理暂行条例》，正确使用现金开支范围;接到会计凭证，经办人签字后，复核完成后可给予办理相关手续，并妥善保管、传输及装订凭证;严格实施现金备用金制度，不坐支现金、不白条抵库，妥善保管现金，收支现金必需做到一事一清;定时盘库，做到日清月结，出现长短款现象，要快速查明原因并立即汇报领导妥善处理。
　　严格实施货币资金政策及相关要求，管理各项资金合理使用，确保资金安全无失;妥善使用和保管银行及个人印鉴;接到会计凭证，经办人签字后，复核完成后可给予办理相关手续，并妥善保管、传输及装订凭证;立即购回银行票据，按要求开出银行支票;立即索要银行对帐单，编制银行余额调整表;立即搜集新进人员名单，办理工资代发卡，确保工资立即发放。
　　出纳岗位职责(出纳工作职责)简练版版:
　　一、要认真审查多种报销或支出原始凭证，对违反国家要求或有误差，要拒绝办理报销手续。
　　二、要依据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整齐、数字正确、日清月结。
　　三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超出定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存和现金帐面一致。
　　四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。
　　五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按要求设置支票领用登记簿。
　　六、加强安全防范意识和安全防范方法，严格实施安全制度，认真管好现金、多种印章、空白支票、空白收据及其它证卷。
　　七、负责作好工资、奖金、医药费造册发放工作。
　　八、负责编造学期和每个月现金支出计划，分清资金渠道，有计划领取和支付现金。
　　九、立即和银行对帐，作好银行对帐调整表。
　　十、依据要求和协议，作好应收款工作，定时向主管领导汇报收款情况。
　　十一、严格遵守、实施国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。
　　出纳岗位职责(出纳工作职责)标准版版:
　　1.负责依据审核过支票领用单，签发支票，并在支票领用单上填写支票号，交稽核岗加盖预留银行印章。
　　2.负责依据审核过借款单，填制银行汇款凭证，由稽核岗盖预留银行印章后，负责立即送交银行。
　　3.负责依据主管会计提供转账支票填制进账单负责送存银行。
　　4.负责办理银行汇款回单、银行进账单回单等多种收付款凭证。
　　5.负责立即到银行取回结算票据交主管会计处理。
　　6.负责对每个月记账凭证号进行排序整理，并在现金日报表中标注本号及起始凭单号。
　　7.责任人民币现金、外汇现金、银行定时存款存单、有价证券、珍贵物品管理。
　　8.负责现金日志账逐笔登记，依据记账凭证编制现金报表，并经主管会计审签。天天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发觉差错查找不过夜，对不按现金管理要求进行盘点清查而造成资金损失，由个人负责赔偿。
　　9.不超限额保留现金，不私借、挪用公款，不用开支单据和“白条”顶替库存现金，不为其它单位、部门用支票套取现金。
　　10.负责认真实施银行账户管理和结算要求，不向外单位和个人出租出借银行账户，严格实施票据法要求，支票使用必需按要求要素填写。不利用银行账户搞非法活动。
　　11.负责现金、银行存款账对账工作，做到账款相符、账账相符，立即编制“银行存款余额调整表”，做好未达账项清理工作，预防呆账项形成。定时不定时地接收财务责任人、主管会计对现金、银行账抽查。
　　12.负责填写银行结算票据和现金日志账记载，字迹要工整规范。
　　13.完成领导交办其它临时性工作。

出纳会计岗位工作步骤：
审核原始凭证正当性、填制完整性
手续完备性，严禁白条抵库

催报、扣交多种借款

和银行对帐单查对编制余额调整表，和会计查对现金日志帐

逐笔登记现金日志帐、银行存款日志帐，日清日结

接收企业内部审计不定时
监督检验

配合会计开具发票、抄税、税票认证、申报纳税

编制收付款凭证
录入财务软件

完成领导交办其它事项