建筑工程公司财务新规制度修订.doc
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1、建筑有限公司财务管理制度第一章 总则第一条:为规范公司寻常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同步进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工有关合法权益,制定本制度;第二条:公司重要业务为工程投标业务及工程建设业务,因而,公司财务部门所相应重要职责如下:1、 投标保证金管理:涉及投标保证金精确汇出、及时退付、精确登记等。2、 工程款拨付管理: 涉及按照公司工程款拨付流程之规定 精确、及时拨付工程款等。3、 公司业务收入及报销支出管理:涉及及时核算开标费用收入,工程管理费用收入,押证费收入,分公司承包费收入等。按照公司报销管理
2、办法,支付公司业务费用支出,并及时支付各类证件挂靠费用等。4、 财务内部管理:涉及钞票管理、电子银行管理、对账管理、报表管理等。 第三条:财务管理是公司经营管理一种重要方面,财务部门对财务管理工作负有组织、实行、检查责任,财会人员要认真执行会计法等法律法规,坚决按关于财务制度办事。同步,公司全体员工也必要遵守财务制度所规定各项流程和办法进行关于业务活动,并严守公司秘密。第二章 投标保证金管理制度 第四条:投标保证金必要由公司法人私人账户汇入公司基本账户或普通账户(依照招标文献规定)。再由公司基本账户或普通账户汇入招标方账户。第五条:公司之投标保证金,均由电子银行渠道汇出,出纳人员制单,再由会计
3、人员复合,保证汇出投标保证金精确无误。第六条:公司收到招投标中心退回投标保证金之后,应先退至公司法人私人账户,再扣除开标费及转账手续费后退回至投标保证金所有人。第七条:退回投标保证金时,出纳人员应在汇款用途中注明所退工程名称,并保存汇款凭证。第八条:公司所有汇出保证金工程名称、金额、汇入地点、退回时间,工程开标时间、开标费金额等,财务人员必要详细登记于保证金收付明细表(见附件一)中,并定期送报。第三章 工程款拨付管理制度 第九条:公司在投标活动中,若中得标工程,公司各部门之职责为:1、 经营部职责:经营部有关人员将中标工程状况、证件质押状况向工程部门、财务部门以及档案部门进行告知、备案;2、
4、工程部职责:工程部门应与实际承包人订立工程安全施工有关合同,并负责督促中标工程按照各项规章制度进行安全生产,浮现安全事故或迎接上级检查时,积极配合解决、跟进;3、 财务部职责:财务部门应与实际承包人订立工程财务合同,并负责监督中标工程财务状况,按照既定流程拨付工程款项、收取有关费用、监督工程实际承包人税务缴纳状况;4、 档案部职责:档案部门在中标之后,负责向工程实际承包人索要中标告知书、施工合同之原件,登记被质押证件状况,工期结束后及时向工程实际承包人索要被押证件,竣工备案后,索要施工允许证及竣工备案表之原件。第十条:当收到甲方所支付中标工程工程款时,详细拨付应按如下流程执行:1、 出纳人员确
5、认工程款到账后,将工程款拨付审批表(见附件二)依次交与财务部门负责人、档案部门负责人、经营部门负责人、工程部门负责人填写相应项目;2、 财务部门负责人、档案部门负责人、经营部门负责人、工程部门负责人依照各自部门对工程监管状况,如实填制工程款拨付审批表有关项目;3、 各部门填制完毕后,出纳人员依照所到工程款,减去有关应收、应暂扣、应惩罚金额,计算拟定该次应拨付之工程款金额,并拨付给工程实际承包人;4、 款项拨出之后,出纳人员将填制完毕之后工程款拨付审批表复印一式四份,分别交与财务部门、档案部门、经营部门、工程部门。第十一条:工程款中,若有暂扣款项,当暂扣事项消除时,应执行如下退回流程:1、 暂扣
6、事项指工程实际承包人未能缴清税款;未能交回证件、工程资料;以及暂扣安全施工保证金等;当公司暂扣某些工程款之后,该暂扣某些应存入公司专门账户,再退回实际承包人之前不得动用。2、 当工程实际承包人已缴清未缴税款、交回暂押证件及工程资料、工程顺利竣工通过验收无后续问题时,暂扣事项消除,则应向工程实际承包人退回相应暂扣金额;3、 暂扣事项消除后,暂扣执行部门填写本部门保存原该笔工程款工程款拨付审批表之最后一栏,并签字,交与出纳人员。4、 出纳人员执行有关退回暂扣款项事宜。第四章 公司业务收入及报销支出管理制度第十二条:开标费用收入管理方案1、 若公司所参加投标工程未能中标,招投标中心将退回我公司所汇出
7、投标保证金,当收到该笔退回之投标保证金时,出纳人员应在扣除相应开标费用及手续费之后,再将该笔投标保证金退回至实际持有人。2、 出纳人员应开具该笔开标费用之收据,作为财务原始凭证,会计人员应在收据上签字。3、 出纳人员应填制保证金收付明细表中关于开标费用项目,并与经营部有关人员核对,核对无误后,经营部有关人员应在保证金收付明细表中签字。第十三条:工程管理费用、押证费用管理方案1、 若公司所参加投标工程中标,财务部门应与工程实际承包人订立财务合同,财务合同中应明确规定该工程所收管理费比率及押证费金额。2、 收到该工程首笔工程款时,财务人员应收取合同所规定管理费用及押证费用。3、 押证费用收取自工程
8、中标押证日开始至工期结束为止,若超过工期,所押证件未能拿出,则按照合同规定,再次加收至证件拿出日为止。4、 注册建造师证总押证费用25%应支付给注册建造师本人,作为其证件使用费用。5、 收取工程管理费用和押证费用时,出纳人员应开具该笔费用之收据,作为财务原始凭证,会计人员应在收据上签字。第十四条:分公司承包费用管理方案1、 公司可在异地设立分公司办事处,办事处设立时,财务部门应依照承包合同,向分公司承包人收取承包费用。2、 当承包期限到期时,财务部门应告知分公司承包人,如分公司承包人继续承包,则在新一年承包合同订立时,按照合同收取承包费用。3、 收取承包费用时,出纳人员应开具该笔承包费用之收据
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