装饰工程风险评估报告样本.doc
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1、编号: 风 险 评 估 报 告项目名称: 道丰科技商务园东区33地块铝合金门窗及铝板外墙玻璃幕墙装饰工程被担保人: 北京嘉寓幕墙装饰工程(集团)我企业以往担保情况: 合作良好 担保期限: 180日历天 此次担保种类: 履约担保 保函出具银行: 广东发展银行 担保金额: 635.6万元 拟收取确保金百分比: 20(即127.12万元) 拟收取保费年费率: 3% 联络人: 田 顺 联络电话: 填报时间: 年7月26日本人郑重申明,谨对此调查汇报所陈说事实、包含资料和数据真实性、完整性、正当性负担责任。 风控部经办人员: 业务部部门经理:风控部经理:一、企业情况(一)、企业基础情况分析1、企业概况
2、北京嘉寓门窗幕墙股份始建于1987年,在北京市顺义区牛栏山牛富路1号,总占地面积25万平方米,建筑面积15万平方米,建筑装饰工程专业承包一级资质、幕墙专业承包一级资质、门窗专业承包一级资质、幕墙、门窗设计甲级资质,是中国建筑装饰协会、中国建筑金属结构协会、门窗幕墙协会理事单位。2、历史沿革、股东组成该企业前身是成立于1987年1月5日北京嘉寓幕墙装饰工程,原注册资本1864万元,原股东为田家玉和黄苹,各持有60%和40%股份。原嘉寓投资(集团)成立于5月24日,注册资本5000万元,股东为田家玉和黄苹,各持有90%和10%股份。3月26日,北京嘉寓幕墙装饰工程吸收合并嘉寓投资(集团),变更为:
3、北京嘉寓幕墙装饰工程(集团);注册资本增至6864万元,股东为田家玉和黄苹,各持有81.85%和18.15%股份。8月18日,黄苹将其全部出资1245.6万元分别转让给张初虎622.8万元和刘锡君622.8万元。转让后股东为田家玉、张初虎和刘锡君,分别持有81.85%、9.075%和9.075%股权。8月15日田家玉和刘锡君分别将持有81.85%和9.075%股权转让给嘉寓投资(集团)香港,转让后股东为嘉寓投资(集团)香港和张初虎,分别持有90.93%和9.07%股权5月22日,张初虎将持有1%股份转让给合肥海景投资顾问,嘉寓投资(集团)香港将持有10%股份转让给建银国际资产管理。故现股东为嘉
4、寓投资(集团)香港(80.93%)、张初虎(8.07%)、建银国际资产管理(10%)、合肥海景投资顾问(1%)。3、近期重大事项重大投标意向:正在投标阿联酋世界第一高公寓楼“迪拜公主塔”幕墙工程。可能发生关键人事变动:无可能发生重大股权改变:无其它重大事项:现在正在做上市前各项工作,实现在中国资本市场上市目标。(二)、管理团体1、企业班子架构企业董事长、法定代表人田家玉,41岁,大学文化,北京市政协委员、顺义区政协副主席、工商联会长,全国工商联执委、市工商联执委、非公有制经济人士联谊会理事,国家幕墙协会、门窗协会教授理事。董事长下设总经理和副总经理,下设工程管理部、供给管理部、门窗加工部、玻璃
5、加工部、幕墙加工部、质量安全部、技术研发部、市场营销部、证券部、法律事务部、经营管理部、投资发展部、审计部、财务部等职能部门。2、企业内部信息沟通机制 企业管理机构包含总经理、副总经理、财务总监和其它部门经理,正副总经理由董事会一致决定聘用,企业日常管理应在总经理领导下进行,副总经理帮助总经理工作。企业内部信息沟通情况良好。3、激励约束机制 现在企业实际性质为民营企业,董事会是企业最高权力机构,讨论和决定企业一切重大事宜。股东按出资额在注册资本中所占百分比分享利润和负担风险和亏损。董事会根据国家相关法律法规和合营协议要求,每十二个月将合适百分比税后净利润拨为职员福利基金。激励约束机制比较健全。
6、4、人力资源配置企业设总经理一名,副总经理 3名,分管工程、技术、营销。,总经济师1名,总会计师1名,全国项目经理、300余人。(三)、企业经营情况分析1、企业业绩及在建工程 表I 近3年完成本类型工程项目情况表工程名称施工种类业主名称协议金额协议完成情况备注北京现代汽车二厂天窗幕墙门窗现代汽车1174.2万元100%辉煌国际幕墙门窗辉煌世纪1483.4万元100%表II 在建工程完成情况表工程名称施工种类业主名称协议金额(万元)企业占协议总价值现在实际完成比重计划完工日期备注奥运村D区幕墙门窗国奥投资2577万元100%80%初政泉花园2#楼幕墙门窗北京玫瑰置业2166万元100%80%底企
7、业在同类工程方面有不错业绩,在门窗幕墙专业施工方面积累了丰富经验,工程顺利施工是有确保。现在在建任务比较充足,北京市场拥有率不错,另外在全国各地及国外全部有一定施工业绩,说明企业有一定实力。2、获奖情况企业前后承接大型关键工程项目:总部基地、北京奥运村、北京奥运水上公园、山水文园、内蒙古体育馆、时代财富广场、天津万科东丽湖、南京希尔顿国际大酒店、光彩国际公寓、中日友好医院、新加坡大使馆,内蒙古体育馆、泸州医学院、河南金色港湾.蓝钻、天津时代奥城、南京希尔顿国际大酒店、重庆喜来登国际大酒店、英国曼彻斯特最高建筑Sarah Tower、新加坡及马来西亚大使馆等多项中国外大型工程项目等。其中凯莱等工
8、程取得了国家鲁班工程奖。3、履约统计贷款统计:无对外担保统计:无诉讼统计:无往年工程事故:无往年劳工纠纷:无往年工程质量等情况:未发觉有重大质量事故。二、财务情况1、财务数据分析2、偿债能力3、关联负债1. 企业财务报表类型: 事务所审计 报税务机关 调整过 未调整过审计意见: 2. 关键财务会计政策1) 存货计价及成本核实方法:购入和入库按实际成本计价,发出时采取加权平均法计价。2) 固定资产折旧政策:固定资产折旧采取直线法计算,按固定资产原值和估量使用年限扣除残值率(为原值0-4)确定,年分类折旧率以下: 类别 估计年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 20 0.00% 5.00% 机器设备
9、 5-10 4.00% 9.6%-19.2% 运输工具 10 4.00% 9.60% 其它设备 6 4.00% 16.00%3) 收入确定时间及方法:商品(产品)销售,在商品(产品)已经交付,和该商品(产品)全部权相关关键风险和酬劳已经转移给购置方,对该商品(产品)不再保留继续管理权和实际控制权,和交易相关价款已经收到或已经取得收款证据,且和收入相关商品(产品)成本能够可靠计量时,确定收入实现。提供劳务,在劳务已经提供,相关成本能够可靠计量,且和此相关经济利益能够流入企业时,确定收入实现。4) 税收政策及优惠:所得税25,其它税收政策为: 税种 税率()或单位税额 计税依据增值税 17 产品销
10、售收入营业税 5 技术服务业收入城市维护建设税 5 应缴流转税教育费附加 3 应缴流转税3. 收入、利润和关键资产核实方法和取得资料固定资产方面,取得了企业固定资产科目明细及相对应设备发票复印件;收入核实关键取得了企业整年增值税纳税申报表;对整年利润核实关键是取得了企业度所得税纳税申报表。4关键财务数据和财务比率1)关键财务数据: 单位:万元项目07.506.1205.12总资产368953943233747固定资产净值405945272842在建工程167913671170无形和递延资产191819931598流动资产272642994226512货币资金275832794111应收票据00
11、0应收帐款净值967991534602存货8235977411020其它应收款477951795953长久投资129112911350总负债236612823824701流动负债171612173824701短期借款193714377480应付帐款408950472599其它应付款142310931756长久负债65006500长久借款65006500实收资本686468646864资本公积228228200盈余公积974770566未分配利润516833321416全部者权益13234111949046销售收入134302768717746销售成本100472110413188销售毛利149
12、232002021利润总额204031902032净利润204021201102经营活动现金净流量-125318015499利息支出198417392现金净流量2758327941112)关键财务比率:项目07.506.1205.12偿债能力资产负债率64.1%71.6%73.19%流动比率158.8%137.7%107.3%速动比率111%92.8%62.7%已赢利息倍数10.37.651.15盈利能力净资产收益率16.7%20.9%总资产利润率5.3%8.7%主营业务利润率11.2%11.6%营运能力总资产周转率35%75.2%流动资产周转率46.7%97.5%存货周转率132.6%234
13、.9%应收账款周转率141.8%400%成长能力营业增加率63%利润增加率57%1:从上表能够看出,该企业近两年资产负债率无显著改变,靠近行业平均水平。流动比率和速动比率呈逐年提升趋势,已赢利息倍数较低是因为该企业有7480万元短期借款。综合考察四项指标,该企业含有一定短期偿债能力。2:该企业各项利润率略低于行业平均水平,盈利能力较差。3:该企业应收账款周转率较高,回款速度快,但流动资产周转率还总资产周转率较低,综合考虑,该企业营运能力通常,成长能力通常。5.资本及其结构1)资本金 单位:万元注册资本实收资本无形资产入资比例(是否评定)实物入资百分比及组成有没有实收资本退出及退出金额68646
14、864无无无2)净资产 单位:万元 科目07.506.1205.12 增减改变原因实收资本686468646864资本公积228228200盈余公积974770566未分配利润5168333214166.资产及其结构1) 固定资产 单位:万元科目类别07.5净值06.12净值()05.12净值增减改变及原因搁置及报废数量利用效果房屋355239252415该企业购置了厂房无其它设备507602427报废1台该企业已足额计提固定资产折旧,计提折旧会计政策无发生重大改变无形及递延资产 单位:万元科目类别前年价值(05.12)去年价值(06.12)本年价值(07.5)认定形式核减摊销方法专有技术15
15、9819931918评定长久待摊费无3) 对外投资单位:万元科目类别07.1206.1205.12投资形式投资收益增减改变及原因参股129112911350对其它企业投资631降低了59万长久对外投资。4) 存货单位:万元存货结构07.1206.1205.12增减改变及原因库存材料291832423427工程施工5317653275935) 应收帐款 单位:万元余额较上年增减变动原因:关键因为6个月内应收账款大幅增加所至。9680527帐龄6个月以内6个月1年1年2年2年以上金额6887 1300929564占比71.1%13.4%9.6%5.8%评价应收账款对企业经营影响:该企业应收账款帐龄
16、关键是1年内,其中有71.1%在6个月内,能够看出该企业应收账款周转速度快,风险较小,收回有望。6) 其它应收款 单位:万元余额较上年增减变动原因:十二个月以内其它应收款较上年大幅降低。4779-400帐龄1年以内12年23年3年以上金额20211901539318占比42.2%39.8%11.2%6.6%评价其它应收款对企业经营影响:该企业其它应收款明细比较分散,关键为帐龄在2年以内,且未提取坏账准备。产生原因该司财务人员未作具体说明,表示均为关联企业借款,其中借款 年 月即可收回; 企业借款年底前有望收回。其它应收款前五名立即间:嘉寓投资(集团)香港 1360 万合肥海景投资顾问 890万
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