![点击分享此内容可以赚币 分享](/master/images/share_but.png)
集团公司财务报销新规制度和作业流程.doc
《集团公司财务报销新规制度和作业流程.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《集团公司财务报销新规制度和作业流程.doc(14页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、财务报销制度及报销流程第一某些 总则第一条 为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重指引思想,合理控制费用支出,特制定本制度。第二条 本制度依照有关财经制度及公司实际状况,将财务报销分为寻常办公费用、工薪福利及有关费用、税费支出、工程有关支出、营销费用及专项支出等,如下分别阐明报销有关借款流程及各项支出详细财务报销制度和报销流程。第三条 本制度合用集团公司及下属房地产开发项目全体员工。第二某些 借支管理规定及借支流程第四条 借款管理规定1、出差借款:出差人员凭审批后借款单按批准额度办理借款,借款单上应注明借款事由,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。2、其她暂时借款,如
2、业务费、备用金等,借款人员应及时报帐,超过一种月不报账从工资额据实扣除。特殊因素未能获得报销凭证,必要重新办理借款手续。3、试用人员借支旅差费或暂时借款,须由正式员工签认担保书,方能办理,若借款人未能及时偿还借款,担保人应负有连带责任。4、各业务部门可以借支留存5000元如下备用金,由部门总监或分管副总裁直接负责。5、各项钞票借款金额超过10000元应提前一天告知财务部备款;超过100000元应提前两天告知财务部备款。6、需借用外币应提前一天告知财务部备款。第五条 借款销账规定1、借款销帐时应以借款申请单为根据,据实报销,超过申请单范畴使用,须经分管副总裁批准,否则财务人员有权回绝销帐;2、借
3、领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续,特殊状况需经部门经理审核,财务总监批准。3、借支员工应及时销账,每月五号前对上月前借支款项销账,逾期借款未还者不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。特殊状况不按规定再次借支者,需列明未销账金额及因素报董事副总裁批准后办理。第六条 借款流程(一) 借款人按规定填写借款单,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或钞票。 (二) 审批流程:1、各项借款金额一万元以内按下述程序办理:借款人申请部门经理/部门总监审核分管副总裁审批财务经理复核借款人凭审批后借款单到财务部由出纳办理领款手续,借款人签收;2、各项借款金额一万元以
4、上,三万元如下按下述程序办理:借款人申请部门经理审核分管副总裁审批财务经理复核财务总监审批董事副总裁审批借款人凭审批后借款单到财务部由出纳办理领款手续,借款人签收;3、各项借款金额超过三万元及以上按下述程序办理:借款人申请部门经理审核分管副总裁审批财务经理复核财务总监审批董事副总裁审批董事长或副董事长审批借款人凭审批后借款单到财务部由出纳办理领款手续,借款人签收。第七条 特殊借支审批流程及销账规定1、 特殊借支:为董事长、副董事长因业务需要批示员工暂时借支款。特殊借支无金额限制。2、 特殊借支审批流程:员工为董事长、副董事长代领或被委派随同保管其借支用款,视同代领人或保管人借支,由借款经手人填
5、写借款申请单,董事长、副董事长签字批准。如董事长、副董事长未能在借款单上签字批准,则由财务总监签字审批,经办财务人员电话征询董事长、副董事长证明后办理。3、 特殊借支销账规定:借款销帐时应以借款申请单为根据,据实报销,报销单据粘贴整洁(如涉及香港费用,应单独粘贴,并据实折算人民币金额),费用报销单填写内容涉及费用发生日期、商品名称/费用明细、单价、数量、金额,并盖有开具票据单位印章。所有费用单据必要有经手用款人签字确认(如为董事长、副董事长经手用钞票支出,则由董事长、副董事长在报销单上签字确认),报销资料不符合规定,财务人员有权回绝销帐。4、 涉及特殊借支员工应及时销账,每月五号前对前期借支款
6、项销账,原则上未核销借款余额不得超过五千元(香港司机可保存一万元以内),特殊状况有超额未核销,应于每月五号前填写员工未核销借款状况表,如实填写未核销借款状况后交付财务经理,由财务经理依次提交用款经手人(董事长或副董事长)、财务总监签字确认,财务经理核对并备存。凡不及时销账又不按规定提交员工未核销借款状况表,财务有权扣发借支员工当月工资。第三某些 寻常费用报销制度及流程寻常费用重要涉及差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一种预算期间内,各项费用合计支出不得超过预算。为控制好预算支出,财务会计每月十号前应汇总上月费用报销状况,财务经理负责安排制定月
7、度预算和实际列支对比分析表。第八条 费用报销普通规定(一) 报销人必要获得税务局监制增值税发票或普通发票。特殊状况使用白条(含非行政事业专用收据),单笔金额1000元以上必要经董事副总裁以上批准。费用报销发票内容涉及日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位发票或财务专用章。发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章收据一律不予报销。对于购买办公用品等实物发票,需另有验证质量及数量“验收人”签字;对于购买材料发票,需另有验证质量及数量“验收人”和“仓管人”人员签字,并附有仓管人员开具入库凭证(收料单或入库单),会计人员才干受理核报。已报销结算过发票收据等,出纳人员必要即时加盖“钞
8、票付讫”、“银行付讫”章。(二) 填写报销单应注意:依照费用性质填写相应单据;严格按报销单据格式规定项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。所有单据要按性质(如差旅费、招待费、办公费用)分类、分次、分页粘贴填制;差旅费必要分次、按出差地点分开填列,并计算好出差天数,住宿、伙食补贴和市内交通费在限额内填报。(三) 按规定审批程序报批: 报销申请单交付财务部后,由财务部依集团公司审批权限规定报送领导审批,三个工作日内可获得报销款项,由出纳告知领款。特殊状况如需即时领取报销款,可先与财务中心沟通,原则上报销10000元以上需提前一天告知财务部以便备款。费用报销
9、普通流程:报销人整顿报销单据并填写相应费用报销单 须办理申请或出入库手续应附批准后申请单/申购单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核分管副总裁审批出纳报销。第九条 差旅费报销制度及流程费用原则:费用原则补充阐明:住宿费报销时必要提供住宿发票,实际发生额未达到住宿原则金额,不予补偿;超过住宿原则某些由员工自行承担。实际出差天数计算以所乘交通工具出发时间到返莞时间为准,12:00后来出发(或12:00此前到达)以半天计,12:00此前出发(或12:00后来到达)以一天计。伙食原则、交通费用原则实行包干制,根据实际出差天数结算,原则上依公司总裁办有关规定(差旅费管理规定)采用额度内据实报销形式,特
10、殊状况无有关票据时可按原则领取补贴。出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销有关费用。报销流程:出差申请:拟出差人员一方面填写出差申请表,详细注明出差地点、目、行程安排、交通工具及预测差旅费用项目等,出差申请单由分管副总裁批准。借支差旅费:出差人员将审批过出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,依照差旅费用原则填写差旅费报销单,部门经理审核签字,财务部审核签字,分管副总裁审批;原则上前款未清者不予办理新借支。第十条 电话费报销制度及流程(一) 费用原则1. 移动通讯费:为了兼顾效率与公平原则
11、,员工手机费用报销采用与岗位有关制,即根据不同岗位,依照员工工作性质和职位不同设定不同报销原则,详细原则见总裁办有关管理制度规定。2固定电话费:公司为员工提供工作必要固定电话,涉及营销部门工作手机,由公司统一支付话费。(二)报销流程1、公司人力资源部将员工手机费执行原则(含特批执行原则)交财务部,如有变更应当月提交变更原则。2、员工于每月中旬(20日前)按话费原则分部门将发票交总裁办集中办理报销手续,审批流程按寻常费用报批。3、固定电话费由总裁办指定专人按寻常费用审批程序及报销流程办理报销手续,若遇电话费异常变动状况应到电信局查明因素,特殊状况报董事副总裁批示解决办法。 第十一条 交通费报销制
12、度及流程 (一) 费用原则:(1)员工因公需要用车可依照公司有关规定申请公司派车,在没有车状况下经部门经理批准后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销;(3)依公司总裁办有关规定(交通费用管理规定)采用额度内据实报销形式,特殊状况超额报销必要经分管副总裁批准。(二) 报销流程员工整顿交通车票(含因公公交车票),在车票背面签经办人名字,并由部门经理签字确认,按规定填好交通费报销单。审批:按寻常费用审批程序审批。员工持审批后报销单到财务办理报销手续。第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司总裁办统一管理,集中购买,并指定专人
13、负责。(二)报销流程1购买申请: 公司总裁办每月依照需求及库存状况按预算管理办法编制购买预算,实际购买时填写购买申请单按审批权限规定报批。2报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单),按寻常费用审批程序报批。审批后报销单及原始单据(涉及结账小票)交财务部,按寻常费用报销流程付款或抵冲借支。3费用归集:财务部按月依照总裁办提供各部门领用数量、金额登记表,归集核算各部门有关费用。库存低值易耗品等作为公共费用,总裁办无法进行领用登记,财务依总裁办按月提交耗用数量、金额登记表按各部门人数比例进行分摊入账。总裁办于每月五日前提交以上登记表配合财务月报工作。第十三条 招待费、培训费、资料费及其她报销制
14、度及流程(一)费用原则 1. 招待费:为了规范招待费支出,大额招待费(原则上单笔超过1000元为大额)应事前征得分管副总裁批准。特殊状况未经以上等程序,事后在报销前知会分管副总裁签字确认后报销。业务招待费报销单据应按单笔分开粘贴,在报销单封面简要注明每笔内容。单笔消费超过1000元,有酒店签单权,原则上应在签约酒店就餐签单消费。 2. 培训费:为了便于公司依照需要统筹安排,此费用由公司人力资源部门统一管理,各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源依照实际需要编制培训筹划报分管副总裁审批。 3. 书籍等资料费:在保证满足需要前提下,尽量节约成本,注意资源共享。各部门在购买资料前必要先填写资料申
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 集团公司 财务 报销 规制 作业 流程
![提示](https://www.zixin.com.cn/images/bang_tan.gif)
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【精****】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【精****】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。