新资本协议问答手册模板.doc
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1、巴塞尔新资本协议实施知识问答手册(浓缩版)招商银行新资本协议办公室 编著二零零九年 元月前 言本手册将以新资本协议上述三大支柱内容为根本展开,但为了提升手册知识普及效果,问题编排上并没有采取新资本协议行文次序,手册基础结构以下: 第一部分将引导读者了解巴塞尔新资本协议相关背景知识,有利于读者愈加好地了解手册整体结构安排; 第二部分至第四部分是读者了解银行风险管理起点,将介绍风险管理部分基础概念,包含风险定义、资本定义、风险和资本关系三大部分内容; 第五部分关键目标是让读者从整体上对新资本协议及中国银监会在风险计量方面关键要求形成框架性了解,所以将关键介绍上述第一支柱对信用风险、市场风险和操作风
2、险在风险计量方面整体方法论体系,而并不会包含过于细节技术问题; 第六至第八部分分别介绍新资本协议和中国银监会针对新资本协议实施在风险计量结果应用、资本验证、风险治理结构等三方面内容; 第九部分将介绍新资本协议第二支柱和第三支柱关键内容,因为银监会现在对第二和第三支柱监管指导还未正式出台,所以该部分仅介绍新资本协议内容; 第十部分和第十一部分将围绕新资本协议在中国银行业实施情况和我行实施安排而展开,期望我行职员能够经过了解这两部分内容加深对我行实施新资本协议这一重大决议认同感,并在以后工作中主动帮助推进这一巨大工程开展。另外,因为银监会对中国商业银行实施新资本协议实施细则正在制订过程中,截止3月
3、仅公布了第一批五个监管指导,所以本手册内容将以新资本协议要求为关键依据,对于银监会已经出台相关细则内容则以银监会要求为准,为了避免混淆,每个问题回复中全部说明了其依据。目 录第一部分认识巴塞尔新资本协议61、什么是巴塞尔新资本协议?制订这一协议目标是什么?62、巴塞尔新资本协议和1988年旧协议之间有怎样关系?73、巴塞尔银行监管委员会是什么?有哪些关键组员?关键职责是什么?74、巴塞尔新资本协议整体框架是什么?7第二部分认识风险9(一)风险是什么各类风险定义95、什么是银行风险?96、什么是信用风险?97、什么是市场风险?108、什么是操作风险?109、什么是银行账户利率风险?1010、什么
4、是集中度风险?1011、什么是流动性风险?11(二)风险来自哪里风险暴露定义1112、什么是交易账户、银行账户?1113、银行账户和交易账户关键风险包含哪些?1114、新资本协议和银监会对银行账户分类有何要求?1215、什么是通常企业风险暴露?1216、什么是中小企业风险暴露?1217、什么是专业贷款风险暴露?1318、什么是金融机构风险暴露?1319、什么是主权风险暴露?1320、什么是零售风险暴露?1421、什么是股权风险暴露?1422、什么是资产证券化风险暴露?15第三部分认识资本1623、什么是账面资本?1624、什么是监管资本?1625、什么是经济资本?17第四部分风险和资本关系18
5、26、管理风险对银行有什么关键性?1827、风险和资本之间存在什么关系?1828、什么是预期损失?怎样抵御预期损失?1929、什么是非预期损失?怎样抵御非预期损失?2030、什么是风险加权资产、资本充足率和最低资本要求?2031、什么是资本压力测试?2132、新资本协议对压力测试有哪些基础要求?21第五部分风险计量及资本计算23(一)信用风险计量2333、新资本协议第一支柱对信用风险总体要求是什么?2334、新资本协议框架下银行能够采取什么方法量化银行账户信用风险?2435、什么是标准法?2436、什么是内部评级法?什么是内评法初级法和高级法?2437、内部评级法适适用于哪些风险暴露?是不是全
6、部上述信用风险暴露全部要应用内部评级法?要遵照什么标准?2438、内部评级法关键风险参数(风险原因)有哪些?2539、什么是违约概率?2540、什么是违约损失率?2541、什么是违约风险暴露?2542、什么是期限?25(二)信用风险缓释2643、什么是信用风险缓释,它对资本有什么影响?2644、标准法下合格信用衍生工含有哪些?2645、内部评级初级法下合格信用风险缓释工含有哪些?2646、内部评级高级法下合格信用风险缓释工含有哪些?2647、什么是抵质押品?2648、什么是净额结算?2749、什么是确保担保?2750、什么是信用衍生工具?27(三)市场风险计量2751、第一支柱对内部模型法计量
7、市场风险资本范围有何要求?2752、新资本协议框架下银行能够采取什么方法量化市场风险?2753、什么是市场风险标准法?2854、什么是市场风险内部模型法?2855、商业银行使用内部模型法需要满足哪些定性要求?2856、采取内部模型法计量市场风险资本需要满足哪些定量要求?2957、商业银行采取内部模型法还必需定时开展压力测试,对压力测试关键有哪些通常性要求?2958、什么是止损限额(Stop Loss Limit)?2959、返回检验(Back Testing)是什么?对内部模型返回检验结果有什么含义?3060、流动性风险是否需要计提资本?流动性风险管理体系关键内容是什么?31(四)操作风险计量
8、3261、对操作风险能够采取哪些计量方法计算资本需求?3262、什么是操作风险基础指标法?3263、什么是操作风险标准法?3364、采取标准法需满足哪些条件?3365、什么是高级计量法,商业银行使用高级计量法有什么定性要求?3466、什么是风险和内控自我评定(RCSA)?3467、什么是损失事件类型?3468、什么是关键风险指标(KRI)?3569、什么是业务连续性计划(BCP)?35第六部分资本计量方法验证3670、为何要对资本计量方法进行验证?验证目标是什么?3671、资本计量方法验证范围是什么?3772、验证工作分为哪多个阶段?3773、什么是定量验证方法、定性验证方法?3774、什么是
9、信用风险内部评级体系验证?关键包含哪些内容?3775、什么是市场风险内部模型验证?关键包含哪些内容?37第七部分对银行风险管理组织架构及职能职责方面要求3876、董事会和高级管理层在银行资本管理方面职能职责是怎样?3877、信用风险管理方面对各相关部门有哪些职责要求?3878、市场风险管理方面对各相关部门有哪些职责要求?3979、操作风险管理方面对各相关部门有哪些职责要求?39第八部分新资本协第二支柱和第三支柱41(一)新资本协议第二支柱对监管当局监督检验要求4180、第二支柱关键内容和目标是什么?4181、监督检验四项关键标准是什么?4182、内部资本充足率评定程序(ICAAP)是什么?42
10、83、“标准一”要求银行应该定时对其风险管理程序进行检验,以确保其完整性、正确性和合理性,检验范围包含什么?4284、“标准二”要求监管当局对银行内部资本充足率进行定时检验,定时检验内容和具体方法方法包含什么?4285、什么是超额资本?银行为何要保持超额资本?43(二)新资本协议第三支柱对信息披露要求4386、什么是第三支柱市场约束?4387、披露目标是什么?4388、披露频率怎样?4489、披露基础标准是什么?4490、新资本协议对哪些风险类别披露提出了明确要求?44第九部分中国银行业实施进展4591、银监会对银行资本关键监管要求是什么?4592、中国哪些银行要实施新资本协议?4693、银监
11、会对中国银行业实施新资本协议整体时间安排是怎样?4694、银监会针对新资本协议实施法规/监管指导体系是怎样?4695、银监会现在针对新资本协议实施公布了哪些政策法规/监管指导?47第十部分招行新资本协议实施4896、我行实施新资本协议总体目标是什么?4897、我行实施新资本协议计划项目群有哪些?4898、哪些部门需要参与到新资本协议实施工作中?4999、我行实施新资本协议组织架构是怎样?49100、招行在信用风险方面实施目标是什么?为了实现这些目标需要开展哪些方面工作?49101、招行在市场风险方面实施目标是什么?为了实现这些目标需要开展哪些方面工作?50102、招行在操作风险方面实施目标是什
12、么?为了实现这些目标需要开展哪些方面工作?50第一部分 认识巴塞尔新资本协议1、 什么是巴塞尔新资本协议?制订这一协议目标是什么?答:巴塞尔新资本协议是巴塞尔银行监管委员会在1988年巴塞尔资本协议(也称为1988年旧协议)基础上制订第二版国际银行资本协议,在经历了长达5年修订后,于6月正式推出。该协议以国际活跃银行实践为基础,具体地叙述了监管当局对银行集团风险监管理念和方法提议,针对以资本管理为关键风险管理提出了银行需要达成最低标准,并经过对商业银行资本充足率约束,来激励商业银行建立完整而全方面风险管理体系,以达成确保全球银行体系稳健经营目标。制订新协议关键是为了推进国际银行业采取愈加好风险
13、管理方法,深入加强国际银行系统安全和稳定,同时保持国际间银行资本充足率管理一致性,从而避免国际银行间不公平竞争。新资本协议关键意义在于它不仅为银行内部风险管理提供了可供参考统一框架和标准,同时也为各国及地域银行监管当局提供了有力监管工具和标准,在国际交往日益频繁现代社会,新资本协议被越来越多国家和地域银行所采纳。2、 巴塞尔新资本协议和1988年旧协议之间有怎样关系?答:巴塞尔新资本新协议是1988年旧协议修改版,新协议保持了和旧协议连贯性,同时又有新发展,汲取了国际金融业经验和教训。从整体结构上看,新协议在88年协议基础上清楚确定了三大支柱内容:一是最低资本要求,二是监督部门对资本充足率监督
14、检验,三是市场约束。在最低资本要求方面,在旧协议涵盖信用风险和市场风险基础上,增加了对操作风险资本要求;另外,新协议为三大风险计量要求了由简到繁多个方法,首先提升了资本监管风险敏感度,其次也为银行风险管理留下了充足自由空间。同老协议相比,新协议更具前瞻性,同时也更重视多种原因平衡和协调。3、 巴塞尔银行监管委员会是什么?有哪些关键组员?关键职责是什么?答:巴塞尔银行监管委员会(以下简称“委员会”)是由十国集团中央银行行长在国际货币和银行市场刚刚经历了猛烈动荡以后,于1974年底设置银行法规和监管事务委员会。该委员会在1975年2月召开首次会议,并随即每十二个月定时召集三至四次会议。委员会组员由
15、比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、卢森堡、荷兰、瑞典、瑞士、英国、美国和西班牙组成。各国由中央银行和该国负责审慎银行监管当局(假如中央银行不负责银行监管)作为代表。3月,中国、澳大利亚、巴西、印度、韩国、墨西哥和俄罗斯成为巴塞尔委员会新组员,至此,巴塞尔委员会组员扩大为20国。4、 巴塞尔新资本协议整体框架是什么?答:巴塞尔新资本协议由三大支柱组成,一是最低资本要求,二是监管当局监督检验,三是市场约束(以下图):第一支柱是最低资本要求,即最低资本充足率达成8。第一支柱要求银行对信用风险、市场风险和操作风险建立对应风险量化和管理体系,并对风险量化方法选择给银行以较大自由度,目标是使银行对
16、风险更敏感,使其运作更有效。第二支柱是监管当局监督检验。其基础标准是监管机构应该依据银行风险情况和外部经营环境,要求银行保持高于最低水平资本充足率,确保银行有严格内部体制确保风险和资本有效匹配,有效管理资本需求。第三支柱是市场约束。要求银行经过有效立即信息披露提升信息透明度,使外界对银行财务、管理等有愈加好了解。新协议第一次引入了市场约束机制,让市场力量来促进银行稳健、高效地经营和保持充足资本水平。其中第二支柱是第一支柱有效配套实施手段,第三支柱有效补充其它两大支柱。第二部分 认识风险(一) 风险是什么各类风险定义5、 什么是银行风险?答:风险,通常指多个不确定原因对盈利性造成负面影响。银行遭
17、遇不确定性及银行经营结果不确定性就是银行风险。比如,宏观经济环境改变对银行经营有着全方面、广泛、深入和显著影响;银行用户诚信行为对银行有着深刻、潜在和巨大影响;市场利率和汇率等指标对银行有着最直接影响;甚至银行职员天天工作行为和电脑系统运行状态等很多方面全部对银行有着不可忽略影响。这些多方面原因对于银行经营产生影响在本质上是不确定,其影响结果也是不确定,不确定性是风险形成根源。6、 什么是信用风险?答:信用风险是指交易对手未能推行约定契约中义务而给银行造成经济损失风险。经典表现形式包含借款人发生违约或信用等级下降。借款人因多种原因未能立即、足额偿还债务/银行贷款、未能推行协议义务而发生违约时,
18、债权人或银行必将因为未能得到预期收益而负担财务上损失。信用等级下降也是信用风险一个表现形式,即使这并不意味着违约肯定发生,但发生违约可能性会增加。7、 什么是市场风险? 答:广义市场风险存在于银行交易和非交易业务中,指因市场价格不利变动而使银行表内和表外业务发生损失风险。具体包含利率风险、汇率风险、商品风险、股票价格风险和期权风险等。8、 什么是操作风险?答:操作风险是指由不完善或有问题内部程序、职员、信息科技系统,和外部事件所造成损失风险。新资本协议和银监会商业银行操作风险监管资本计量指导中所指操作风险包含法律风险,但不包含战略风险和声誉风险。9、 什么是银行账户利率风险?答:银行账户利率风
19、险是指利率水平、结构等要素变动所造成银行账户资产、整体收益和经济价值遭受或有损失风险。银行账户利率风险关键有重新定价风险,基准风险,收益率曲线风险和期权性风险四种类型。10、 什么是集中度风险?答:集中度风险是指任何可能造成巨大损失(相对于银行资本、总资产或总体风险水平)、威胁银行健康或关键业务能力单个风险暴露或风险暴露组合所产生风险。信用集中风险通常是银行中最实质风险集中。出现信用集中风险情形包含:(一)交易对手集中风险,因为银行对同一个交易对手或多个风险高度相关交易对手含有较高风险暴露而产生风险;(二)地域集中风险,银行对同一地域交易对手含有较高风险暴露而产生风险;(三)经济行业集中风险,
20、银行对同一经济行业含有较高风险暴露而产生风险;(四)信用风险缓释集中风险,银行因为采取单一抵质押品、由单个交易对手提供贷款担保或产生风险;(五)其它集中风险,银行识别其它可能给银行带来损失单个风险暴露或风险暴露组合。 11、 什么是流动性风险?答:流动性风险是指商业银行即使有清偿能力,但无法取得充足资金或无法以合理成本取得充足资金以应对资产增加或到期债务支付风险。流动性风险能够分为融资流动性风险和市场流动性风险。融资流动性风险是指商业银行在不影响日常经营或财务情况情况下,无法有效满足资金需求风险;市场流动性风险是指因为市场深度不足或市场动荡,商业银行无法以合理市场价格出售资产以取得资金风险。(
21、二) 风险来自哪里风险暴露定义12、 什么是交易账户、银行账户?答:交易账户是指为交易目标、或规避交易账户其它项目标风险而持有金融工具和商品头寸。交易账户包含:银行从事自营而短期持有并意在以后出售或计划从买卖实际或预期价差、其它价格及利率变动中赢利金融工具头寸;为实施用户买卖委托及做市而持有头寸;为规避交易账户其它项目风险而持有头寸。依据银监会商业银行银行账户信用风险暴露分类指导,银行账户是指全部未划入交易账户表内外金融工具负担风险部分,通常指那些流动性较差或持有时间较长资产和负债所组成头寸。银行账户关键包含存款、贷款等传统银行业务,也包含为银行账户头寸进行避险用衍生产品,这些业务不以交易为目
22、标,性质上较为被动,较少考虑短期市场原因波动影响。13、 银行账户和交易账户关键风险包含哪些?答:银行账户和交易账户和各类风险对应关系能够简单概括为下图:起源:Financial Risk Manager Handbook (Forth Edition)其中,银行账户中最关键风险是信用风险,最关键表现形式是信贷资产中因为用户违约而使信贷资产发生损失。银行账户是信用风险管理关键所在,为此新资本协议专门针对银行账户信用风险管理从风险识别、风险计量、风险缓释、资本计提等多个方面提供了全方面体系化工具。另外银行账户还存在一定汇率风险,商品风险等。 交易账户中最关键风险是通常市场风险,包含了利率风险、汇
23、率风险、股票价格风险、商品价格风险、期权风险等,另外对于交易账户,银行还需要考虑特定风险和交易对手信用风险可能给银行带来损失。14、 新资本协议和银监会对银行账户分类有何要求? 答:银行账户信用风险暴露分类工作应遵照以下标准:(1)关键性标准。商业银行关键业务和资产类别应单独分类,对规模较小且风险程度较低,可简化或合并分类。(2)立即性标准。依据用户类别和业务实际,商业银行应立即确定每笔业务风险暴露类别。(3)连续性标准。银行账户信用风险暴露分类标准应保持相对稳定,调整风险暴露分类应遵照严格、审慎政策和步骤。(4)全方面性标准。银行账户全部信用风险暴露全部应划分到对应类别。依据信用风险特征,银
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