福建公司财务工作管理制度样本.doc

福建省万隆石业股份

财
务
工
作
管
理
制
度

第一章 总则

第一条 为适应企业发展需要，使企业资金做到合理分配及有效利用，规范企业财务行为、加强财务管理和经济核实，以不停提升经济效益，特制订本制度。
第二条 本制度依据中国颁发《企业会计准则》和《企业财务通则》，遵照企业管理制度、发展目标和管理要求，并结合企业实际情况制订细化。
第三条 企业会计年度是根据《企业会计准则》要求，以自然年度作为会计年度，每十二个月一月一日至十二月三十一日。
第四条 企业会计核实以权责发生制为基础。
第五条 企业各部门和职员办理财会事务，必需遵守本要求。

第二章 财务部门职责

第六条 认真落实实施国家相关财务管理制度和税收制度，实施企业统一财务制度。
第七条 建立健全财务管理多种规章制度，编制财务计划，加强经营核实管理，反应、分析财务计划实施情况，检验监督财务纪律实施情况。
第八条 主动为经营管理服务，经过财务监督发觉问题，提出改善意见，促进企业取得很好经济效益。
第九条以力行节省，有利工作，合理使用资金，规范行为为目标。
第十条合理分配企业收入，立即完成需要上交税收及管理费用。
第十一条 主动主动和相关机构及财政、税务、银行部门沟通，立即掌握相关法律法规改变，有效规范财务工作，立即提供财务报表和相关资料。

第三章 财务工作岗位职责

第十二条 财务总监职责
（一）组织领导企业财务管理、成本管理、预算管理、会计核实、财务稽核、存货控制等方面工作，加强企业经济管理，提升经济效益。
（二）组织实施国家相关财经法律、法规、方针、政策、制度，和董事会决议，保障企业正当经营，维护股东权益。
（三）参与企业投资行为、关键经营活动等方面决议和方案制订工作，参与重大经济协议或协议研究、审查，参与关键经济问题分析和决议。
（四）掌握企业财务情况、经营结果和资金变动情况，立即向总经理或常务副总经理和董事长汇报工作情况。
（五）制订、管理和调整税收政策实施方案及程序。
第十三条 财务经理职责
（一）依据企业中、长久经营计划，组织编制企业年度综合财务计划和控制标准；
（二）建立、健全财务管理体系，对财务部门日常管理、年度预算、资金运作等进行总体控制；
（三）主持财务报表及财务预决算编制工作，为企业决议提供立即有效财务分析，确保财务信息对外披露正常进行，有效地监督检验财务制度、预算实施情况和合适立即调整；
（四）完成直接上级交代其它工作事项。
第十四条 会计职责
（一）负责编制企业会计凭证，审核、装订及保管各类会计凭证，登记及保管各类账簿；
（二）管理企业财产，并定时和相关部门对账，进行财产清查、盘点工作，确保账簿统计和实物、款项相符；
（三）按要求实施会计监督，确保企业财产安全；
（四）完成直接上级交代其它工作任务。
第十五条 出纳职责
（一）资金立即收付，认真实施资金管理制度；
（二）办理支、收手续和工资发放；
（三）查对会计、银行账，填写日报表；
（四）完成上级交代其它工作事项。
第十六条仓管职责
（一）对仓库内货物进行整理和分类；
（二）负责各类物资出、入库管理；
（三）确保库管物资质量、保持安全文明生产；
（四）负责仓库辖区内现场整理，帮助做好退货工作；
（五）定时库存盘点，做相关报表；
（六）完成直接上级交办其它任务。

第四章 财务档案管理

第十七条 为了加强档案管理，加强财务档案保密性、完整性、连续性，特制订本措施统一财务档案管理制度。
第十八条 本要求财务档案指会计档案和各类经济合约。
第十九条 会计档案管理
（一）会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表等会计文件、会计核实专业材料。它是统计和反应经济业务关键史料和证据。
（二）企业每十二个月形成会计档案，应由财务部按归档要求，负责整理、立卷或装订成册。会计凭证应按月、按编号次序每个月装订成册，标明月份、季度、年起止号数、单据张数，由会计及相关人员署名盖章，经装订后由专员归档保留。出纳人员不得兼管会计档案。
（三）财务部指定专员对会计档案进行妥善保管，存放有序，查找方便。同时，严格实施安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。对于违反会计档案管理制度，财务部有权进行检验纠正，情节严重，应该汇报总经理或常务副总经理严厉处理。
（四）保留会计档案，应为企业相关人员提供便利，非相关人员不得查看会计档案。
（五）下属单位（分、子企业）撤并，会计档案应随同转移到上级控股企业或指定部门，并办理好交接手续。
（六）多种会计档案保管期限，依据其特点，分为永久和定时二类。（各类会计档案保管期限见附表1）。多种会计档案保管期限，从会计年度终了后第一天算起。
（七）会计档案保管期满，需要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁意见，填写《财务档案销毁审批表》（附表 2），由财务总监签字后送总经理或常务副总经理审批。财务总监组织部门内职员依据总经理或常务副总经理审批《财务档案销毁审批表》编立《财务档案销毁清册》（附表 3）。销毁会计档案时，财务部派专员进行销毁，总经理或常务副总经理派专员监销。监销人在销毁会计档案前，应该根据《财务档案销毁清册》所列内容清点查对所要销毁会计档案；销毁后，销毁人员和监销人员应该在《财务档案销毁清册》上署名盖章，并将销毁情况汇报财务总监和总经理或常务副总经理。
第二十条 经济合约及标书管理
（一）经济合约是指企业和其它单位和个人在经济往来时各类经济协议、协议等。
（二）财务部应负责企业业务往来经济合约保管，对于关键经济合约签署，财务总监有权负责监督、会签。
（三）经济合约及标书应由财务部指定专员保管。财务部有权监督各类合约项目工作进度，对于发觉有违反合约相关要求事项，有权向总经理或常务副总经理提出书面违反说明及应对方法实施方案。
（四）财务部门保留经济合约及标书必需进行科学管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便，同时，严格实施安全和保密制度，不得随意放置，严防毁损、散失和泄密。

附表1
泉州市恒隆石业发展
会计档案保管期限表
序号
档案名称
保管年限
备 注

一、会计凭证类

1
原始凭证、记账凭证、汇总凭证

2
银行余额调整表

二、会计账簿类

3
日志账

4
明细账
25年

5
总账

包含日志总账
6
辅助账簿

7
固定资产卡片

固定资产报废清理后保留5年

三、会计报表类

8
关键财务指标快报
3年

9
月、季度会计报表
5年

10
年度会计报表
永久

四、其它类

11
会计移交清册

12
会计档案保管清册
25年

13
财务档案销毁清册
25年

附表 2

· 泉州市恒隆石业发展
财务档案销毁审批表
№
档案文件名称
档案文件编号
份数
页数

财务总监意见：

署名： 日期：
总经理或常务副总经理意见：

署名： 日期：
销毁实施人： 日期：
制表人：

附表 3
· 泉州市恒隆石业发展
财务档案销毁清册 №
序号
类 别
名 称
档案文件编号
所属年度
要求保留期限
实际保留年限
份数
页数
备 注

销毁人签字：

监销人签字：

年 月