综合项目工程预决算管理新规制度.doc

安徽腾辉投资集团有限公司

工程预决算管理制度
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工程预、决算管理制度
第一章 总则

第一条 制度目：为规范腾辉投资集团有限公司及各项目公司工程预、决算管理流程，明确集团及项目公司工程预、决算管理责任部门、详细职责、审批权限以及审核原则等，保证集团及项目公司工程预、决算管理流程解决合理性、精确性、及时性及有效性，特制定工程预、决算管理制度（“本制度”）。

第二条 合用范畴：本制度合用于集团及项目公司所规定工程预、决算管理流程，涉及工程预算编制及审批、决算编制及审批等活动。

第三条 重要原则：
3.1 各项目公司应结合国家行业和地区关于法规和条款规定应用本制度：本制度中任何条款与项目公司所在地区关于法规和条例规定相违背，遵循地区法规条例规定执行。
3.2 各项目公司可依照项目性质和公司实际状况应用本制度中所列附件或以相似功能表单，模板进行代替，但在同一项目中必要保持表单、模板格式和命名统一。
第四条 有关职能部门及职责

责任部门
职责
集团董事长
· 负责30万元以上工程结算审定
集团总裁
· 负责30万以上工程结算审核
集团总工与成本控制中心
· 负责工程决算复审
· 负责工程决算备案
项目公司管理层
· 负责工程决算初审
· 负责工程决算复审
项目公司成本控制部
· 负责编制工程预算
· 负责工程决算初审
· 负责工程决算资料归档

第二章 工程预、决算管理规定
第一条 工程预算
1.1 工程预算由项目公司成本控制部负责。
1.2 工程预算工作流程：
1.2.1编制目：所编制工程预算，作为项目工程造价及支付工程进度款根据。并提出设计图纸优化、材料及工艺合理化建议，报项目公司研发设计部及公司领导，作为修正图纸根据。
1.2.2 编制根据：施工合同（如有）、施工图纸、施工图会审纪要、项目所在地现行国家工程量清单预算（或估价表）及费用定额，本地定额站，材料价格信息表、材料市场询价及人工费市场指引价等。
1.2.3 编制部门:由项目公司成本控制部负责根据1.2.2条及参照集团类似工程材料、设备价格编制。
第二条 工程决算
2.1 工程决算由施工单位编制，项目公司成本控制部负责初审，集团总工与成本控制中心负责复审（按第2.3条工程决算审核权限），与造价征询公司审计相结合双控体系。
2.2 工程决算资料提供
2.2.1招标文献、施工单位投标文献、工程竣工图（含电子档）。
2.2.2 建设工程施工合同及补充合同或合同。
2.2.3 构成合同价款工程预算书（含电子档）。
2.2.4 会审纪要、设计变更、施工现场经济签证、工程联系单。
2.2.5 隐蔽工程验收合格记录。
2.2.6 材料价格确认单、工程单价确认单（原合同项目以外工程项目单价）。
2.2.7 甲供材料清单。
2.2.8 竣工验收备案表。
2.2.9 施工单位报送工程决算单(含电子档)。
2.2.10 其她与工程决算关于资料
2.3 工程决算审核权限
2.3.1 单项工程总造价30万元如下（含30万元），由项目公司成本控制部初审，必要时集团成本控制部抽查，造价征询公司审计，审计成果由项目公司成本控制部报集团成本控制中心备案。
2.3.2 单项工程造价30万元以上，由项目公司成本控制部初审后，填报《单位工程决算复审表》，报集团成本控制中心复审，造价征询公司审计，审计成果由项目公司成本控制部报集团成本控制中心备案。
2.3.3 集团成本控制部复审，按逐级负责原则，原则上只针对项目公司成本控制部，不针对施工单位。
2.4 造价征询公司拟定
2.4.1 项目公司有选取造价征询公司建议权，集团成本控制中心对项目公司选取造价征询公司有决定权。
2.5 工程决算审批流程
2.5.1工程决算初审：项目公司预算员→项目公司成本控制部经理→项目公司总工、成本控制分管副总项目公司总经理
2.5.2 工程决算复审：工程决算初审→集团预算员→集团成本控制部经理→集团总工→集团成本控制中心总经理→总裁→董事长。
2.5.3造价征询公司审计：工程决算初审或复审→造价征询公司审计→项目公司成本控制部→（如有审增，应报集团成本控制中心审批）→施工单位确认盖章→项目公司成本控制分管副总→项目公司总经理→项目公司盖章。
2.6 工程决算资料归档
2.6.1审计报告原件一份存集团成本控制中心，一份存项目公司成本控制部。
2.6.2工程决算资料由项目成本控制部统一造册归档到项目公司档案室。

第三条、工程结算审查要点
3.1 审查结算书编制阐明要完整、详细，其内容应涉及：图纸名称、计费原则、人工补差、材料价格、取费、未含项目等。
3.2 审查编制结算书各种原始资料与否对的有效，以及其他办理结算手续有关资料与否完备。
3.3 结算工程量审查，规定审查人员逐项审查工程量计算书，发现差错及时与对方核对承认签字。
3.3.1 工程量以经甲方确认竣工图为准。
3.3.2 竣工图表达不清之处，成本控制中心人员应到工地现场实地测算
3.4 严格按合同附件（经甲方审批承认施工图预算或投标文献中清单报价等）单价逐个对照审核结算单价、总价和计算办法。
3.4.1 单价审查
3.4.1.1 结算单价在合同中有规定，则按合同规定执行。
3.4.1.2 结算单价在合同中有类似规定，则参照合同执行。
3.4.1.3 结算单价在合同中未规定，则按照合同组价原则并参照定额和市场合理低价进行拟定。
3.4.2 总价审查
按合同拟定结算方式计算结算总价。由造价人员负责审核结算书并与施工单位核对，并参照合同对甲供材料（设备）、工期奖罚、质量奖罚、安全奖罚、水电费、扣款项目、配合管理费、总包服务费、质量保修金等费用计算和扣除。
3.4.3 审查工程价款调节（增长或减少）与否严格执行了合同条件。如合同规定“唯有设计变更才干调节工程价款”，则凡不是设计变更调节均不能计价。
3．5 为防止承包单位高估结算，与承包单位在工程合同中商定控制办法：承包单位报送结算造价最后核减额在5%（含5%）以内造价征询费由甲方承担；若结算造价最后核减额在5%以上，10%（含10%）以内，因超过某些而增长造价征询费用由承包单位承担；若承包单位报送结算造价最后核减额在10%（不含10%）以上时，则所有造价征询费用由承包单位承担，同步扣减抄报某些工作量10%作为承包方不诚信惩罚，且甲方可进一步扣款作为补偿金（扣款比例、金额按合同商定），直至取消此后承包单位对腾辉集团所有工程投标资格。如为甲方自审，甲方也将按照上述办法对超过某些按国标收取相应造价征询费用并收取承包单位补偿金。
成本控制中心应在《工程结算告知单》中强调以上内容。
3.6 严格审查施工单位索赔规定（涉及工期索赔规定和费用索赔规定）与否成立，重要应从如下几方面着手进行反索赔工作：
3.6.1 充分理解合同条款，分析引起索赔干扰事件（如未按规定提供设计文献、未按合同规定支付工程款、下达错误指令、设计错误导致返工等）与否符合合同条款规定索赔范畴和索赔条件。
3.6.2 分析合同条款法律基本，寻找对方与否有在法律上不能立足漏洞。
3.6.3 索赔程序、时限与否符合合同条款和法律规定。
3.6.4 索赔计算办法和基本数据与否符合规定，有否重复计算。
3.6.5 索赔书面证据与否是有效文献。
3.6.6 通过合同状态分析，进行索赔责任界定，剔除对方应负责任索赔额。

第三章 附则
第一条 本管理制度经集团董事会批准后，于发布之日起生效。
第二条 公司可依照业务发展和管理需要，对本管理制度进行调节；更新后制度需经集团董事会批准并重新发布后方可生效。
第三条 本管理制度由集团成本控制中心负责解释阐明；由集团成本控制中心总经理负责监督；由集团成本控制部和各项目公司成本控制部及有关部门员工负责执行。

附件：
附件1、工程结算交接单
附件2、工程扣款告知书
附件3、结算告知书
附件4、结算申请单
附件5、约谈记录
附件6、施工单位结算申请表
附件7、项目公司工程结算初审审批表
附件8、项目公司结算初审申请审批表

工程结算工作交接单
记录编号：
合同名称

单位名称

实际施工范畴简述

按合同执行状况
1、与否办理竣工验罢手续 □ 是 □否
2、工期延误/缩短： 天 ，奖/罚： 元
3、质量奖/罚： 奖金共计 元，索赔共计 元
4、该合同使用施工图为 设计院（公司） 年 月 版。
5、其他：
结算资料齐备状况
1、施工方报送结算： □ 有 □ 无 2 竣工图纸： □ 有 □ 无
3、签证：共 份 4、设计变更 共 份 4、*其他：
甲供材料领用单
领用单，共计 页
工程进行中索赔与扣款状况（涉及但不限于：合同签证变更之外增减款事项、工程遗留、施工现场清理、甲供材料、隐蔽工程等问题）
□     无 (因素阐明： ) □ 水费 元 □ 电费 元
□     水电费、管理费按合同比例扣款
□     * 索赔告知单，共计 份
□     其她扣款状况阐明
项目公司对本结算资料完整性、严谨性、真实性核对无误，符合办理结算条件，批准转交成本采购控制部。
项目公司初审完毕，须将完整结算资料整体移送集团成本控制中心复核，权限范畴内结算资料移送有关部门存档备查
项目工程部经办人： 日期： 年 月 日
项目工程部负责人： 日期： 年 月 日
项目成本采购部接受意见
成本经办人： 日期： 年 月 日
集团成本控制中心接受意见
成本控制中心经办人：
注：
1. 结算资料须附详细清单，结算资料须装订成册，结算书、签证、设计变更、索赔资料、其她资料各一册，每册须注明页数，与否原件。
2. 填表人在“□”内划勾即为确认，注明“*”内容可选填，别的内容均需做必要阐明。
3. 项目公司申请结算复审时，须以此单作为与集团成本控制中心移送资料根据，并办理签罢手续。
附件1

工程扣款告知书
附件2： 扣款单编号：（合同编号+时间+序号）
合同名称

合同编号

项目名称

扣款金额

扣款单位

一、 主办人简述扣款原由
二、 提供需扣款原始资料，请被扣款单位签字盖章
三、 如被扣款单位回绝签字盖章，则提供充分根据，执行强行扣除

主办人：
被扣款单位确认
对上述内容及扣款金额签字盖章确认

被扣款单位签字盖章：
监理单位意见
对上述所有内容进行把关

监理工程师：
工程部意见
对上述所有内容进行把关

工程部专业工程师： 工程部负责人：
成本控制部意见
一、 预算员审核扣款金额
二、 保存扣款单复印件
成本工程师： 成本部负责人：
项目资料员 职责
保存扣款单原件，并将一份复印件交扣款主办人保存

项目资料员：

附件3
工程预/结算告知书

致 ：

现 工程已经竣工/施工图完备，具备了预/结算条件，请贵公司准备完整预/结算资料《 合同》规定计价条款、本着实事求是原则，于 年 月 日之前将预/结算资料报送至 。若预/结算延迟报送，与我司其他工作安排冲突，导致不能按合同商定期间办理结算、付款等后果我司不承担责任。
报送预/结算资料必要完整，审价过程中我司不再此外接受结算资料，涉及图纸、签证、设计变更单等。审价过程中发现漏掉项目原则上不得增长调节。
报送预/结算资料内容不得弄虚作假、高估冒算，否则将按合同有关规定支付违约金，如情节严重，将取消此后参加我公司工程投标资格。
请在预/结算工作中安排专人予以积极配合。

特此告知。

公司名称（盖章）

年 月 日

接受单位名称（签字）

年 月 日

附件4：
结 算 申 请 及 承 诺
致：
我公司施工合同编号为（） 项目，现已通过贵公司验收。依照双方合同商定，现我公司提出申请，对本工程做竣工造价结算。本工程合同造价 万元，另有某些合同及图纸范畴外签证，现对本工程申请结算造价为： 元。烦请安排结算。
我司郑重承诺，本着诚信原则申报结算，若发现高估冒失，我司批准贵司按如下办法进行惩罚：我司报送结算造价最后核减额在5%（含5%）以内造价征询费由甲方承担；若结算造价最后核减额在5%以上，10%（含10%）以内，因超过某些而增长造价征询费用由我司承担；若我司报送结算造价最后核减额在10%（不含10%）以上时，则所有造价征询费用由我司承担，同步扣减超报某些工作量10%作为我司不诚信惩罚，且甲方可进一步扣款作为补偿金（扣款比例、金额按合同商定），直至取消此后我司参加腾辉集团所有工程投标资格。且我司所委派结算对接人无特殊理由结算过程中不再更换， 更换对接人须经贵司批准，否则由此导致贵司一切损失由我司承担。
我司结算对接人为：
电话：

公司名称：（加盖公章）

时间日期：

附件5：
预(结)算约谈记录
约谈项目

第几次约谈

时间

约谈地点

参加人员

约谈单位

约谈内容

谈判成果

会签
约谈单位

监理单位

建设单位

其他有关部门

备注：1、约谈内容本表填写不下，可另附表。
2、结算存在争议问题，须记录清晰争议事项，各方意见及争议金额。

附件6： 施工单位工程结算申请表

编号：
项目名称

工程名称

合同名称

合同编号

合同总价

变更调节金额

已付工程 进 度 款

申 请 （施工单位填写）
本工程已竣工验收合格，工程决算造价为 元，请予以审核，按合同商定应支付工程结算款为 元。
附件：验收报告、工程量结算资料。

施工单位（盖章）： 项目经理（签名） 年 月 日
监理公司意见
经初审核，竣工验罢手续完善，资料齐全，请建设单位予以审核。

监理工程师： 总监： 年 月 日
工程部初审
经初审，本工程竣工验罢手续完备，竣工资料齐全，符合合同商定结算条件，设计变更及经济签证已核，请成本部复核。
如下附件资料原件公司内存 份，由 部各存一份：
1、□没有 □有“经济签证审批表”(编号区间： 至 );
2、□没有 □有“工程验收报告”(编号： );
3、□没有 □有“工程量计算表”(编号区间： 至 )。
专业工程师

经理

日期

日期

备 注
1、本表作为结算款审批根据;
2、附件：结算申请及承诺书

附件7： 项目公司工程结算初审审批表
项目名称

工程名称

合同名称

合同编号

合同总价

变更调节金额

已付工程 进 度 款

工程部初审
经初审，本工程竣工验罢手续完备，竣工资料齐全，符合合同商定结算条件，设计变更及经济签证已核，请成本部复核。
如下附件资料原件公司内存 份，由 部各存一份：
1、□没有 □有“经济签证审批表”(编号区间： 至 );
2、□没有 □有“工程验收报告”(编号： );
3、□没有 □有“工程量计算表”(编号区间： 至 )。
专业工程师

经理

日期

日期

成本控制部复核
经复核，本工程结算造价为 ，实际已支付工程款 元，依照合同商定应留尾款 元(占 %)，应扣暂时水电费 元，应扣甲供材料款 元,实际应付结算款 元。
如下附件资料原件公司内存 份，由 部各存一份：
1、□没有 □有“工程结算表” (编号区间： 至 );
复核员

经理

日期

日期

分管副总意见

总经理意见
年 月 日
备 注
1、本表作为结算款审批根据;
2、附件：施工单位工程结算申请表、结算申请及承诺书
3、本表及工程预算表一式两份，一份作为“资金使用申请”附件留存财务部，一份留存成本控制部。

附件8 ： 项目公司结算初审申请审批表
项目名称

工程名称

合同名称

合同编号

合同总价

变更调节金额
初审完毕日期
初审造价

大写

初审单位

初审完毕日期

已支付进度款

占初审造价比例

项目公司初审成果
经审核，本工程结算造价为 ，实际已支付工程款 元，依照合同商定应留尾款 元(占 %)，应扣暂时水电费 元，应扣甲供材料款 元,实际应付结算款 元。

成本控制部经理： 项目总经理：
集团成本控制中心复核
经复核，本工程结算造价为 ，实际已支付工程款 元，依照合同商定应留尾款 元(占 %)，应扣暂时水电费 元，应扣甲供材料款 元,实际应付结算款 元。

成本控制部经理： 成本控制中心总经理
集团分管领导意见

年 月 日
集团总裁意见
年 月 日
董事长意见
年 月 日
备 注
1、 本表作为结算款审批根据;
2、 项目公司申报结算申请时，须附《施工单位工程结算申请审批表》
3、本表及工程预算表一式两结算份，一份作为“资金使用申请”附件留存财务部，一份留存成本控制部。