银行企业外债登记管理操作规程.doc

xx银行企业外债登记管理操作规程第一章 总则第一条 为规范我行企业外债登记业务操作，根据xx银行企业外债登记管理办法，制定本操作规程。第二条 本操作规程所提及的经办行是指承办xx地区国际业务的总行国际业务部或承办分行地区国际业务的分行相关业务部门。第二章 开销户及变更操作流程第一节 开户操作流程第三条 企业向开户行申请开立外债账户，提供以下材料：（一）开立账户的申请书原件。（二）外汇局签发的业务登记凭证原件及加盖企业公章的复印件一式两份。 （三）外汇局签发的境内机构外债签约情况表原件及加盖企业公章的复印件一式两份。 （四）外商投资企业批准证书、批复件、或备案表等原件及加盖企业公章的复印件一式三份。 （五）对公单位基本情况表原件。 （六）境内注册企业营业执照副本和组织机构代码证原件及加盖企业公章的复印件一式三份。 （七）境内注册企业国家税务局税务登记证原件及加盖企业公章的复印件一式两份。 （八）法定代表人或负责人有效身份证明原件及加盖企业公章的复印件。（九）企业的相关外债合同原件及加盖企业公章的复印件一式两份。（十）最新一期的验资报告原件及加盖企业公章的复印件。（如有）（十一）外债主管部门批准其对外借款的文件原件及加盖企业公章的复印件一式两份。（如有） （十二）开户所需其他资料。第四条 开户行收到企业的开户资料，审核材料并注意以下事项：（一）开户行为企业办理外债账户开户时，应根据我行外汇账户管理规定办理。 （二）开户行凭业务登记凭证登录外汇局资本项目信息系统，查询和打印相关的流入控制信息表。以流入控制信息表为基础分别与境内机构外债签约情况表和企业资料逐一比对。 （三）企业开立外债账户的，账户应以企业名义开立。申请开户的企业注册所在地需与开户行注册所在地所属同一外汇局分局辖区内。如两者分属不同的外汇局分局辖区，凭外汇局核准件操作。 （四）一笔外债最多可开立两个外债专用账户，不同外债应分别开立外债专用账户。一笔外债最多可开立一个还本付息专用账户。开户行需查看流入控制信息表中“尚可开立帐户总数”，当“尚可开立帐户总数”大于等于“1”时，方可为企业开立外债账户。如企业申请开立外债账户超出规定个数的，凭外汇局核准件操作。 第五条 开户行审核通过后，将有关资料交至经办行。经办行人员登录外汇局应用服务平台录入企业单位基本情况表信息。待该企业在国际收支系统的单位基本情况表状态为“已核查”时，通知开户行可办理开户手续。 第六条 开户行接到经办行通知后，开户行进行开户操作。 （一）无需外汇局核准的开户，开户行凭业务登记凭证再次登录外汇局资本项目信息系统，查询和打印相关的流入控制信息表。同日根据流入控制信息表的信息进入综合业务系统完成开户手续。（二）需外汇局核准的开户，开户行凭企业提供的外汇局核准件登录外汇局资本项目信息系统，进入【核准件管理】【核准件查询】页面查询和打印相关的电子核准件，同时在【核准件管理】【核准件核注】页面完成核注操作。同日根据核准件的信息进入综合业务系统完成开户手续。（三）开户行进行开户手续操作时，应注意综合业务系统的“【1211】开企业账户”画面相应栏目的选择。如账户性质选择“2301资本项目外债专户”等。预留银行印鉴的审核要求和相应会计科目的设置参照一般外汇账户处理。 第七条 开户行完成外债账户开户手续后，除要求留存原件的资料外，其他各留一份复印件。其余资料上交经办行。除要求留存我行的原件外，其他原件退还客户。第二节 销户操作流程第八条 企业向开户行申请注销外债账户时，提供以下材料：（一） 外汇局签发的业务登记凭证原件及加盖企业公章的复印件一式两份。（二） 外汇局签发的境内机构外债签约情况表原件及加盖企业公章的复印件一式两份。（三）企业出具的销户申请原件一式两份，申请内容包括但不限于：申请销户的帐号、户名、销户原因、“确认外债账户余额为零且不再发生提款”等。（四）销户所需其他资料。第九条 开户行收到企业的销户资料，审核材料并注意以下事项： （一）开户行为企业办理外债账户销户时，应根据我行外汇账户管理规定办理。（二）凭业务登记凭证登录外汇局资本项目信息系统，查询和打印相关的控制信息表。以控制信息表为基础分别与企业资料和境内机构外债签约情况表逐一比对。（三）属于正常情形需要销户的，该企业账户内资金是否已清零。如账户内尚有余额的，余额的结汇支付按本规程中第四章执行。审核通过后，可直接办理销户。第十条 开户行审核无误后，开户行进入综合业务系统完成销户手续。销户后，开户行通知企业到外汇局办理外债注销登记手续。第十一条 开户行完成销户手续后，除要求留存原件的资料外，其他各留一份复印件。其余资料上交经办行。除要求留存我行的原件外，其他原件退还客户。第三节 信息变更操作流程第十二条 企业信息变更，如企业名称、经营范围、法人代表、地址等，需申请变更我行系统信息的，提交资料包括：（一）企业出具的信息变更申请原件一式两份，申请内容包括但不限于：申请信息变更的帐号、户名、变更事项等。（二）外汇局签发的业务登记凭证原件及加盖企业公章的复印件一式两份。（三）外汇局签发的境内机构外债签约情况表原件及加盖企业公章的复印件一式两份。（四）变更后的商务主管部门批准证书或相关备案文件原件及加盖企业公章的复印件一式两份。（如有）（五）变更后的工商营业执照副本或其他变更证明原件及加盖企业公章的复印件一式两份。（六）企业最新的组织机构代码证原件及加盖企业公章的复印件一式两份。（七）对公单位基本情况表原件。（八）信息变更所需的其他资料。第十三条 开户行收到企业申请信息变更的资料，审核材料并注意以下事项： （一）涉及基础信息变更的，开户行登录外汇局应用服务平台，查询和打印企业的基本信息。以此为基础与企业资料逐一比对。（二） 涉及资本信息变更的，开户行凭企业提供的业务登记凭证登录外汇局资本项目信息系统，查询和打印变更信息。以此为基础与企业资料逐一比对。第十四条 开户行审核通过后，根据变更信息更改综合业务系统原账户信息，完成信息变更手续后，除要求留存原件的资料外，其他各留一份复印件。其余资料上交经办行。除要求留存我行的原件外，其他原件退还客户。第十五条 经办行收到涉及基础信息变更的资料后，向外汇局申请修改国际收支申报中的企业基本信息。第三章 提款（入账）操作流程第十六条 开户行通知企业提交以下资金款项入账资料：（一）外汇局签发的业务登记凭证原件及加盖企业公章的复印件。（二）外汇局签发的境内机构外债签约情况表原件及加盖企业公章的复印件。（三）涉外收入申报单。（四）外商投资企业批准证书、批复件、备案表等原件及加盖企业公章的复印件。（如有） （五）企业营业执照副本和组织机构代码证原件及加盖企业公章的复印件。（六）企业的相关外债合同原件及加盖企业公章的复印件。（七）最新一期的验资报告原件及加盖企业公章的复印件。（如有）（八）外债主管部门批准其对外借款的文件原件及加盖企业公章的复印件。（如有） （九）需补充的其他资料。第十七条 外债账户资金提款（入账）的业务处理流程如下： （一）开户行初审企业提交的入账资料，初审的原则为资料是否齐全、单据填写是否完整准确等。初审无误后，除要求我行留存原件外，其余原件退还客户。开户行出具外汇业务内部审批单（以下简称内审单）说明资料情况，加盖经办和复核人名章及业务公章。内审单连同其他资料上交经办行。（二） 经办行复审企业资料。凭企业提供的业务登记凭证登录外汇局资本项目信息系统，查询并打印相关的流入控制信息表和查看相关的存量权益登记记录。核实其资料显示的债权人与汇款指令显示的汇款人是否一致；相关部门的批复件、核准件等是否在有效期以内；汇款指令中的金额是否小于等于相关流入控制信息表中的尚可提款金额等。（三） 经办行核实资料无误后，登记款项入账台账。登记要素包括入账时间、金额、币种等。（四）经办行登录国际业务系统，完成资金入账手续并录入国际收支申报信息。资金入账应注意原则上以流入控制信息表中的尚可流入金额为限，无特殊原因超限额部分需进行退汇处理。第四章 结汇使用操作流程第十八条 外商投资企业向开户行申请外债账户资金结汇时，提供以下资料：（一）外汇局签发的业务登记凭证原件及加盖企业公章的复印件。（二）外汇局签发的境内机构外债签约情况表原件及加盖企业公章的复印件。（三）企业的相关外债合同原件及加盖企业公章的复印件。（四）当期外债资金结汇的证明材料。即资本金结汇后的人民币资金用途证明文件原件及加盖企业公章的复印件。1、证明文件包括商业合同或收款人出具的支付通知，支付通知应含商业合同主要条款内容、金额、收款人名称及银行账号号码、资金用途等。2、办理备用金结汇的，原则上无需提交该项文件，但需提交一份备用金用途说明。3、外债账户利息凭开户行出具的利息清单直接办理结汇。（五）上一笔外债资金结汇所得人民币资金的用途证明材料。即上一笔外债资金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的相关凭证和发票原件及加盖企业公章的复印件。（六）加盖印鉴的对外支付凭证如业务委托书等原件及加盖企业公章的复印件。（七）外债资金结汇支付命令函。（见附件1）（八）上次外债资金结汇所得人民币资金使用情况明细清单。（见附件2）（九）xx银行卖出外汇申请书。（十）对外支付凭证如业务委托书等原件及复印件。（如需）（十一）扣帐凭证。（十二）其他需要补充的资料。第十九条 外商投资企业外债账户资金结汇使用的业务处理流程如下：（一）开户行对外商投资企业提供的结汇资料进行初审，初审原则包括印鉴是否相符、提交资料是否齐全、单据填写是否完整准确等。初审无误后，除要求我行留存原件外，其余原件退还企业。开户行出具内审单说明资料情况，加盖经办和复核人名章及业务公章。内审单连同其他资料上交经办行。（二）开户行初审无误后，登录国际业务系统进行外汇账户扣帐操作。扣帐成功后留存xx银行卖出外汇申请书（银行附件联）和扣帐凭证原件，xx银行卖出外汇申请书（银行附件联）作为扣帐凭证的传票附件。（三）经办行复审企业资料，核实其申请结汇的金额是否小于等于相关控制信息表中的“尚可结汇金额”；提交的资料是否符合外汇政策；资料间是否存在矛盾不一致之处，如上次资金结汇的使用情况明细清单的内容与上次结汇申请人提供的证明材料或支付命令函是否一致等。如需进一步查验发票的真伪，可要求企业提供税务部门网络发票真伪查询结果打印件。（四）经办行复审无误后，登记款项结汇划转台账。登记要素包括结汇日期、结汇币种、金额、用途等，并凭企业提供的业务登记凭证登录外汇局资本项目信息系统，查询并打印相关的流入控制信息表和查看相关存量权益登记记录。（五）经办行完成上述手续后，登录国际业务系统，进行结汇操作。同时原则上需在发票等相关凭证原件上批注办理资金结汇的金额和日期，加盖背批章，复印批注后的发票等相关凭证留存，原件返还企业。（六）开户行凭企业的支付命令函及划账凭证对外支付人民币资金。开户行核对企业对外支付凭证上的信息与支付命令函上的信息是否一致，如收款人名称、收款人账号、收款人开户行、支付人民币金额、资金用途等。企业对外支付凭证备注栏上应注明资金的性质和用途，如外债账户内资金结汇划转用于支付货款的，则在备注栏中注明：“外债资金结汇划转付货款”。划账操作时应注意将划帐凭证备注栏的信息录入相关支付清算系统。成功划转人民币资金后，将一份企业的支付命令函作为划帐凭证的传票附件。并将相关的流水清单当日传真至经办行，其后于次个工作日内交到经办行。第二十条 我行为外商投资企业办理外债资金结汇业务时，应注意以下情况：（一）外债专用账户及人民币账户开立在我行的，我行原则上须在同一工作日内办理完毕结汇、人民币资金入账及对外支付划出手续。结汇所得人民币资金对外划转至收款人最晚不得超过结汇之日起5个工作日。（二）企业在我行没有开立人民币账户的，需将结汇所得人民币资金划转至其开立在他行人民币账户时，我行办理划出时，应在划款凭证上注明资金来源和用途。（三）企业在他行结汇后所得人民币资金划入我行时，我行原则上应在2个工作日内（含划入当日）根据支付命令函办理该笔资金的对外支付划转手续。结汇所得人民币资金对外划转至收款人最晚不得超过结汇之日起5个工作日。（四）外债资金结汇允许用于备用金周转等特殊用途的，其结汇所得人民币资金可在企业自身的人民币账户留存。（五）外债资金结汇后所得人民币资金对外支付的，原则上由开户行办理对外划转手续，不得通过电子银行等手段由企业自行支付。开户行须在规定时间内及时对外划转，不得违规留存。第五章 原币汇出操作流程第二十一条 外债账户资金汇出时，企业需提交以下资料：（一）外汇局签发的业务登记凭证原件及加盖企业公章的复印件。（二）外汇局签发的境内机构外债签约情况表原件及加盖企业公章的复印件。（三）证明该笔资金划出的真实性证明材料原件及复印件，复印件加盖企业公章。（四）境内汇款申请书。（境内划转时提供）（五）境外汇款申请书。（境外汇款时提供）（六）扣帐凭证。（七）企业的相关外债合同原件及加盖企业公章的复印件。（八）关于该次资金汇出的外汇局核准件原件及加盖企业公章的复印件。（如需）（九）其他需补充的资料。 第二十二条 我行办理外债账户资金汇出的业务处理流程如下：（一）开户行收到企业的资料，进行初审。初审的原则为资料是否齐全、单据填写是否完整准确、汇款申请书以及划账凭证的填写内容是否相匹配等。初审无误后，除要求我行留存原件外，其余原件退还企业。开户行出具内审单说明资料情况，加盖经办和复核人名章及业务公章。内审单连同其他资料上交经办行。（二）开户行初审无误后登录国际业务系统进行外汇账户扣帐操作。扣帐成功后留存汇款申请书复印件和扣帐凭证原件，并将汇款申请书复印件作为扣帐凭证的传票附件。（三）经办行复审企业资料，核实提交的资料是否符合外汇政策；资料间是否存在矛盾不一致之处等。凭企业提供的业务登记凭证登录外汇局资本项目信息系统，查询并打印相关的控制信息表和查看相关存量权益登记记录。（四）经办行复审无误的，登记款项原币汇出台账。登记要素包括汇出时间、币种、金额、用途等。（五）经办行登录国际业务系统，进行对外支付操作，同时录入相关的国际收支申报信息。第六章 还本付息操作流程第二十三条 企业向我行申请外债项下还本付息汇出境外时，企业需提交以下资料：（一）外汇局签发的业务登记凭证原件及加盖企业公章的复印件。（二）外汇局签发的境内机构外债签约情况表原件及加盖企业公章的复印件。（三）企业外债项下对外还本付息申请书。（四）还本付息通知书原件及及加盖企业公章的复印件。（五）境外汇款申请书。（六）扣帐凭证。（七）企业的相关外债合同原件及加盖企业公章的复印件。（八）其他需补充的资料。第二十四条 我行办理外债项下还本付息的业务处理流程如下：（一）开户行收到企业的资料，进行初审。初审的原则为资料是否齐全、单据填写是否完整准确、汇款申请书以及划账凭证的填写内容是否相匹配等。初审无误后，除要求我行留存原件外，其余原件退还企业。开户行出具内审单说明资料情况，加盖经办和复核人名章及业务公章。内审单连同其他资料上交经办行。（二）开户行初审无误后登录国际业务系统进行外汇账户扣帐操作。扣帐成功后留存汇款申请书复印件和扣帐凭证原件，并将汇款申请书复印件作为扣帐凭证的传票附件。（三）经办行复审企业资料，核实提交的资料是否符合外汇政策；资料间是否存在矛盾不一致之处；还款项下的境外收款人是否与债权人一致等。凭企业提供的业务登记凭证登录外汇局资本项目信息系统，查询并打印相关的控制信息表和查看相关存量权益登记记录。核实其申请还款的金额是否小于等于相关控制信息表中“尚可还本金额”。（四）经办行复审无误的，登记款项原币汇出台账。登记要素包括汇出时间、币种、金额、用途等。（五）经办行登录国际业务系统，进行对外支付操作，同时录入相关国际收支申报信息。第二十五条 企业向我行申请办理提前还外债时，我行除按第二十三条、第二十四条规定审核资料外，还需审核外汇局签发的境内机构外债签约情况表中是否允许提前还款，企业签订的外债合同中是否含有提前还款的条款，债权人债务人双方是否均同意提前还款等。第七章 外债资金台账登记要求第二十六条 经办行设立外债资金台账登记簿，并按单个外债账户设置独立的资金情况登记表。业务经办在台账登记簿准确记录提款（入账）、划转、汇出和结汇等情况，每笔记录须有经办、复核签章。第二十七条 外债资金情况登记表包括企业基本情况与提款（入账）、划转、汇出和结汇等情况。具体设置要求如下：（一）企业基本情况应包含以下要素：账户名称/企业名称、开户日期、企业代码、外汇局业务编号/核准号、资金账号、核定限额等。（二）提款（入账）、划转、汇出和结汇情况应包含以下要素：入账/划转/汇出/结汇的日期、币种、金额和用途等。第八章 档案管理 第二十八条 一笔业务处理完毕后，经办行业务人员应将以下资料整理归档。（一）提款（入账）档案包括：1、外汇业务内部审批单；2、涉外收入申报单；3、企业提供的外债合同及其他入账资料；4、业务登记凭证、境内机构外债签约情况表和相关流入控制信息表；5、其他业务资料。（二）划转/汇出/结汇档案包括：1、外汇业务内部审批单；2、xx银行卖出外汇申请书或xx银行境外/境内汇款申请书；3、企业提供的其他划转/汇出/结汇资料；4、业务登记凭证、境内机构外债签约情况表和相关控制信息表；5、其他业务资料。第二十九条 经办行档案管理人员按业务编号顺序将业务档案进行整理归档，档案留存五年备查。第九章 附则第三十条 本办法由总行负责制定、修改和解释，自印发之日起实施。附件1：外债资金结汇支付命令函xx银行：本次外债专用账户外汇资金结汇金额为 （美元、港元、欧元、日元等）。请贵行按照以下路径划转结汇资金并支付：收款人支付金额收款人开户 银行名称收款人账号支付资金用途合计注：支付资金用途填写时，先填写大类（存货、固定资产、无形资产、其他等），再填写具体的开支内容。本公司承诺此次申请外债专用账户结汇资金的使用，完全符合经批准的经营范围和申报用途，在外债合同约定和境内机构外债签约情况表的登记内容以内。其使用如擅自改变结汇资金用途，依照中华人民共和国外汇管理条例及相关法规，本公司及其法定代表人将承担改变结汇资金用途的法律责任。 公司（盖章） 年 月 日附件2：上次外债资金结汇所得人民币资金使用情况明细清单xx银行： 本公司承诺以下提供的信息真实、完整：本公司上次外债专用账户资金结汇金额为 （美元、港元、欧元、日元等），结汇所得人民币资金 元。实际支付路径如下：收款人支付金额收款人开户 银行名称收款人账号支付资金用途备注合计注：支付资金用途，先填写大类（存货、固定资产、无形资产、其他等），再填写具体的开支内容。本公司知悉，如果上次外债专用账户结汇不符合相关要求的，贵行不得为本公司办理外债专用账户新的外汇资金结汇手续。 公司（盖章） 年 月 日19