公司财务类绩效考核方法模板.doc

绩效考评指标及利用

财务类考评/资金筹集管理考评/考评方法

1．财务部考评分值表
考评对象：财务部 考评时间：
指标
类别
指标
分值
实际得分
备注

定性
指标
（1）年度固定资产购置计划审查编报情况
5

（2）年度固定资产购置计划完成情况
10

（3）年度企业资金预算审查编报情况
5

（4）年度企业筹资计划编报情况
5

（5）资金计划完成情况
10

（6）本部门日常资金使用计划编报情况
5

定量
指标
（1）筹资计划完成率
35

（2）筹资成本控制率
25

累计

100

参考评分方法
（1）定性指标
1）“年度固定资产购置计划审查编报情况”：优异5分，良好3分，通常1分，差0分。
2）“年度固定资产购置计划完成情况”：优异10分，良好6分，通常2分，差0分。
3）“年度企业资金预算审查编报情况”：优异5分，良好3分，通常1分，差0分。
4）“年度企业筹资计划编报情况”：优异5分，良好3分，通常1分，差0分。
5）“资金计划完成情况”：优异10分，良好6分，通常2分，差0分。
6）“本部门日常资金使用计划编报情况”：优异5分，良好3分，通常1分，差0分。
（2）定量指标
1）“筹资计划完成率”：以计划为基数，达成计划给30分；每超出计划1%则在30分基础上加1分，35分为上限；每低于计划1%则扣1分，扣完为止。
2）“筹资成本控制率”：以计划为基数，达成计划给20分；每低于计划1%则在30分基础上加1分，25分为上限；每高于计划1%则扣1分，扣完为止。

（续）

2．机电设备部考评分值表
考评对象：机电设备部 考评时间：
指标
类别
指标
分值
实际得分
备注

定性
指标
（1）固定资产购置申请审查情况
10

（2）固定资产购置计划完成情况
85

（3）本部门日常资金使用计划编报情况
5

定量
指标

累计

100

参考评分方法
（1）定性指标
1）“固定资产购置申请审查情况”：优异10分，良好6分，通常2分，差0分。
2）“固定资产购置计划完成情况”：优异85分，良好60分，通常30分，差0分。
3）“本部门日常资金使用计划编报情况”：优异5分，良好3分，通常1分，差0分。

财务类考评/货币资金使用管理考评/考评方法

财务部考评分值表
考评对象：财务部 考评时间：
指标
类别
指标
分值
实际得分
备注

定性
指标
（1）货币资金收支计划编制质量和检验力度
10

（2）各项货币资金控制制度制订情况
10

（3）资金调度满意程度
5

（4）备用金管理质量
5

（5）落实实施各项政策法规、规章制度情况
5

（6）各项货币资金管理管理水平
5

定量
指标
（1）货币资金收（支）计划实施差异率
20

（2）货币资金管理账、实相符程度
25

（3）提供会计信息指标要求时限
15

累计

100

参考评分方法
（1）定性指标
1）“货币资金收支计划编制质量和检验力度”：优异10分，良好6分，通常2分，差0分。
2）“各项货币资金控制制度制订情况”：优异10分，良好6分，通常2分，差0分。
3）“资金调度满意程度”：优异5分，良好3分，通常1分，差0分。
4）“备用金管理质量”：优异5分，良好3分，通常1分，差0分。
5）“落实实施各项政策法规、规章制度情况”：优异5分，良好3分，通常1分，差0分。
6）“各项货币资金管理管理水平”：优异5分，良好3分，通常1分，差0分。
（2）定量指标
1）“货币资金收（支）计划实施差异率”：以计划为基数，达成计划给15分；每高于（低于）计划1%则在15分基础上加1分，20分为上限；每低于（高于）计划1%则扣1分，扣完为止。
2）“货币资金管理账、实相符程度”：以历史最好水平为基数，达成历史最好水平给20分；每超出历史最好水平1%则在20分基础上加1分，25分为上限；每低于历史最好水平1%则扣1分，扣完为止。
3）“提供会计信息指标要求时限”：以要求时限为基数，达成要求时限给10分；比要求时限提前1天则在10分基础上加1分，15分为上限；迟于要求时限1天则扣1分，扣完为止。

财务类考评/存货管理考评/考评方法

1．供给部考评分值表
考评对象：供给部 考评时间：
指标
类别
指标
分值
实际得分
备注

定性
指标
（1）日常责任完成情况
10

（2）满足生产需要情况
10

（3）存货合理贮备量
10

（4）存货物种、质量、规格管理
10

定量
指标
（1）存货周转率
20

（2）库存存货损耗率
10

（3）购入优质品率
10

（4）购入不合格率
5

（5）节省资金
5

（6）材料采购成本降低率
10

累计

100

参考评分方法
（1）定性指标。
1）“日常责任完成情况”：优异10分，良好6分，通常2分，差0分。
2）“满足生产需要情况”：优异10分，良好6分，通常2分，差0分。
3）“存货合理贮备量”：优异10分，良好6分，通常2分，差0分。
4）“存货物种、质量、规格管理”：优异10分，良好6分，通常2分，差0分。
（2）定量指标。
1）“存货周转率”：以历史最好水平为基数，达成历史最好水平给15分；每超出历史最好水平1%则在15分基础上加1分，20分为上限；每低于历史最好水平1%则扣1分，扣完为止。
2）“库存存货损耗率”：以历史最低水平为基数，达成历史最低水平给6分；每低于历史最低水平1%则在6分基础上加1分，10分为上限；每高于历史最低水平1%则扣1分，扣完为止。
3）“购入优质品率”：以历史最好水平为基数，达成历史最好水平给6分；比历史最好水平提升1%则在6分基础上加1分，10分为上限；每低于历史最好水平1%则扣1分，扣完为止。
4）“购入不合格率”：以历史最低水平为基数，达成历史最低水平给3分；每低于历史最低水平0.5%则在3分基础上加0.5分，5分为上限；每高于历史最低水平0.1%则扣0.5分，扣完为止。
5）“节省资金”：以历史最好水平为基数，达成历史最好水平给3分；每高于历史最好水平1%则在3分基础上加0.5分，5分为上限；每低于历史最好水平1%则扣0.5分，扣完为止。（假如存在淡旺季之分，选择历史数据时应该区分淡旺季）。
6）“材料采购成本降低率”：以目标为基数，达成目标给6分；每低于目标1%则在6分基础上加1分，10分为上限；每高于目标1%则扣1分，扣完为止。

（续）

2．总务后勤部考评分值表
考评对象：总务后勤部 考评时间：
指标
类别
指标
分值
实际得分
备注

定性
指标
（1）日常责任完成情况
20

（2）购入存货质量情况
20

定量
指标
（1）采购成本降低率
20

（2）库存（在用）损耗率
10

（3）费用降低率
15

（4）存货周转率
15

累计

100

参考评分方法
（1）定性指标。
1）“日常责任完成情况”：优异20分，良好15分，通常8分，差0分。
2）“购入存货质量情况”：优异20分，良好15分，通常8分，差0分。
（2）定量指标。
1）“采购成本降低率”：以目标为基数，达成目标给15分；每低于目标1%则在15分基础上加1分，20分为上限；每高于目标1%则扣1分，扣完为止。
2）“库存（在用）存货损耗率”：以历史最低水平为基数，达成历史最低水平给6分；每低于历史最低水平1%则在6分基础上加1分，10分为上限；每高于历史最低水平1%则扣1分，扣完为止。
3）“费用降低率”：以计划为基数，达成计划给10分；每低于计划1%则在10分基础上加1分，15分为上限；每高于计划1%则扣1分，扣完为止。
4）“存货周转率”：以历史最好水平为基数，达成历史最好水平给10分；比历史最好水平提升1%则在10分基础上加1分，15分为上限；每低于历史最好水平1%则扣1分，扣完为止。

（续）

3．分厂考评分值表
考评对象：分厂 考评时间：
指标
类别
指标
分值
实际得分
备注

定性
指标
日常责任完成情况
40

定量
指标
在产品周转率
60

累计

100

参考评分方法
（1）定性指标。“日常责任完成情况”：优异40分，良好30分，通常15分，差0分。
（2）定量指标。“在产品周转率”：以历史最好水平为基数，达成历史最好水平给50分；每超出历史最好水平1%则在50分基础上加1分，60分为上限；每低于历史最好水平1%则扣1分，扣完为止。

（续）

4．生产计划部考评分值表
考评对象：生产计划部 考评时间：
指标
类别
指标
分值
实际得分
备注

定性
指标
日常责任完成情况
40

定量
指标
（1）在产品周转率
40

（2）库存产成品损耗率
20

累计

100

参考评分方法
（1）定性指标。“日常责任完成情况”：优异40分，良好30分，通常15分，差0分。
（2）定量指标。
1）“在产品周转率”：以历史最好水平为基数，达成历史最好水平给35分；每超出历史最好水平1%则在35分基础上加1分，40分为上限；每低于历史最好水平1%则扣1分，扣完为止。
2）“库存产成品损耗率”：以历史最低水平为基数，达成历史最低水平给15分；每低于历史最低水平1%则在15分基础上加1分，20分为上限；每高于历史最低水平1%则扣1分，扣完为止。

（续）

5．营销中心各部考评分值表（各部通用）
考评对象：营销中心各部 考评时间：
指标
类别
指标
分值
实际得分
备注

定性
指标
（1）日常责任完成情况
20

（2）用户满意情况（存货管理方面）
20

定量
指标
产成品周转率
60

累计

100

参考评分方法
（1）定性指标。
1）“日常责任完成情况”：优异20分，良好15分，通常8分，差0分。
2）“用户满意情况（存货管理方面）”：优异20分，良好15分，通常8分，差0分。
（2）定量指标。“产成品周转率”：以历史最好水平为基数，达成历史最好水平给50分；每超出历史最好水平1%则在50分基础上加1分，60分为上限；每低于历史最好水平1%则扣1分，扣完为止。

（续）

6．财务部考评分值表
考评对象：财务部 考评时间：
指标
类别
指标
分值
实际得分
备注

定性
指标
（1）各项存货制度制订、实施或检验情况
10

（2）企业存货指标分解落实情况
20

（3）核实立即性、正确性
40

（4）报表立即性、完整性
30

定量
指标

累计

100

参考评分方法
定性指标
1）“各项存货制度制订、实施或检验情况”：优异10分，良好6分，通常2分，差0分。
2）“企业存货指标分解落实情况”：优异20分，良好15分，通常8分，差0分。
3）“核实立即性、正确性”：优异40分，良好30分，通常15分，差0分。
4）“报表立即性、完整性”：优异30分，良好25分，通常16分，差0分。

财务类考评/固定资产管理考评/考评方法
1．机电设备部考评分值表
考评对象：机电设备部 考评时间：
指标
类别
指标
分值
实际得分
备注

定性
指标
（1）固定资产管理制度制订情况
10

（2）归口分级管理责任落实情况
10

（3）固定资产台账、卡片账登记情况
10

（4）固定资产目录编制情况
5

（5）定时盘点情况
5

定量
指标
（1）生产设备数量利用率
10

（2）生产设备时间利用率
10

（3）设备能力利用率
10

（4）固定资产损耗率
5

（5）设备完好率
5

（6）固定资产产值率
10

（7）固定资产利润率
10

累计

100

总经理： 财务总监： 复核人： 考评人：
参考评分方法
（1）定性指标。
1）“固定资产管理制度制订情况”：优异10分，良好6分，通常2分，差0分。
2）“归口分级管理责任落实情况”：优异10分，良好6分，通常2分，差0分。
3）“固定资产台账，卡片式账登记情况”：优异10分，良好6分，通常2分，差0分。
4）“固定资产目录编制情况”：优异5分，良好3分，通常1分，差0分。
5）“定时盘点情况”：优异5分，良好3分，通常1分，差0分。
（2）定量指标。
1）“生产设备数量利用率”：以历史最好水平为基数，达成历史最好水平给6分；比历史最好水平提升1%则在6分基础上加1分，10分为上限；每低于历史最好水平1%则扣1分，扣完为止。
2）“生产设备时间利用率”：以历史最好水平为基数，达成历史最好水平给6分；比历史最好水平每提升1%则在6分基础上加1分，10分为上限；每低于历史最好水平1%则扣1分，扣完为止。
3）“设备能力利用率”：以历史最好水平为基数，达成历史最好水平给6分；比历史最好水平提升1%则在6分基础上加1分，10分为上限；每低于历史最好水平1%则扣1分，扣完为止。
4）“固定资产损耗率”：以历史最低水平为基数，达成历史最低水平给3分；每低于历史最低水平0.5%则在3分基础上加0.5分，5分为上限；每高于历史最低水平0.5%则扣0.5分，扣完为止。
5）“设备完好率”：以历史最好水平为基数，达成历史最好水平给3分；每高于历史最好水平1%则在3分基础上加0.5分，5分为上限；每低于历史最好水平1%则扣0.5分，扣完为止。
6）“固定资产产值率”：以历史最好水平为基数，达成历史最好水平给6分；比历史最好水平提升每1%则在6分基础上加1分，10分为上限；每低于历史最好水平1%则扣1分，扣完为止。
7）固定资产利润率：以历史最好水平为基数，达成历史最好水平给6分；比历史最好水平提升1%则在6分基础上加1分，10分为上限；每低于历史最好水平1%则扣1分，扣完为止。

（续）

2．总务后勤部考评分值表
考评对象：总务后勤部 考评时间：
指标
类别
指标
分值
实际得分
备注

定性
指标
（1）固定资产管理制度制订情况
10

（2）归口分级管理责任落实情况
10

（3）固定资产台账，卡片账登记情况
10

（4）固定资产目录编制情况
5

（5）定时盘点情况
5

定量
指标
（1）生产设备数量利用率
20

（2）设备损失率
20

（3）设备完好率
20

累计

100

参考评分方法
（1）定性指标。
1）“固定资产管理制度制订情况”：优异10分，良好6分，通常2分，差0分。
2）“归口分级管理责任落实情况”：优异10分，良好6分，通常2分，差0分。
3）“固定资产台账、卡片账登记情况”：优异10分，良好6分，通常2分，差0分。
4）“固定资产目录编制情况”：优异5分，良好3分，通常1分，差0分。
5）“定时盘点情况”：优异5分，良好3分，通常1分，差0分。
（2）定量指标。
1）“生产设备数量利用率”：以历史最好水平为基数，达成历史最好水平给15分；每超出历史最好水平1%则在15分基础上加0.5分，20分为上限；每低于历史最好水平1%则扣0.5分，扣完为止。
2）“设备损失率”：以历史最低水平为基数，达成历史最低水平给15分；每低于历史最好水平1%则在15分基础上加0.5分，20分为上限；每高于历史最低水平1%则扣0.5分，扣完为止。
3）“设备完好率”：以历史最好水平为基数，达成历史最好水平给15分；每超出历史最好水平1%则在15分基础上加1分，20分为上限；每低于历史最好水平1%则扣1分，扣完为止。

(续)

3．财务部考评分值表
考评对象：财务部 考评时间：
指标
类别
指标
分值
实际得分
备注

定性
指标
（1）固定资产投资计划审查情况
15

（2）可行性论证及计划下达情况
15

（3）检验固定资产投资计划实施情况
10

（4）利用效果综合评价情况
5

（5）筹集资金和使用监督情况
25

（6）固定资产核实分析情况
30

定量
指标

累计

100

参考评分方法
定性指标
1）“固定资产投资计划审查情况”：优异15分，良好10分，通常5分，差0分。
2）“可行性论证及投资计划下达情况”：优异15分，良好10分，通常5分，差0分。
3）“检验固定资产投资计划实施情况”：优异10分，良好6分，通常2分，差0分。
4）“利用效果综合评价情况”：优异5分，良好3分，通常1分，差0分。
5）“筹集资金和使用监督情况”：优异25分，良好20分，通常10分，差0分。
6）“固定资产核实分析情况”：优异30分，良好25分，通常16分，差0分。

（续）

4．其它使用部门考评分值表
考评对象：其它各使用部门 考评时间：
指标
类别
指标
分值
实际得分
备注

定性
指标
（1）固定资产管理责任落实情况
20

（2）固定资产管理制度实施情况
20

定量
指标
（1）设备利用率
20

（2）设备完好率
20

（3）设备利润率
20

累计

100

参考评分方法
（1）定性指标。
1）“固定资产管理责任落实情况”：优异20分，良好15分，通常8分，差0分。
2）“固定资产管理制度实施情况”：优异20分，良好15分，通常8分，差0分。
（2）定性指标。
1）“设备利用率”：以历史最好水平为基数，达成历史最好水平给15分；每超出历史最好水平1%则在15分基础上加1分，20分为上限；每低于历史最好水平1%则扣1分，扣完为止。
2）“设备完好率”：以历史最好水平为基数，达成历史最好水平给15分；每超出历史最好水平1%则在15分基础上加1分，20分为上限；每低于历史最好水平1%则扣1分，扣完为止。
3）“设备利润率”：以历史最好水平为基数，达成历史最好水平给15分；每超出历史最好水平1%则在15分基础上加1分，20分为上限；每低于历史最好水平1%则扣1分，扣完为止。

财务类考评/无形资产管理考评/考评方法

1．技术开发部考评分值表
考评对象：技术开发部 考评时间：
指标
类别
指标
分值
实际得分
备注

定性
指标
（1）日常责任完成情况
10

（2）新品满足社会需要情况
10

（3）新产品开发研制实施情况
10

（4）新品质量情况
10

定量
指标
（1）投资偿还期
20

（2）开发研制期
25

（3）费用预算完成率
15

累计

100

参考评分方法
（1）定性指标。
1）“日常责任完成情况”：优异10分，良好6分，通常2分，差0分。
2）“新产品满足社会需要情况”：优异10分，良好6分，通常2分，差0分。
3）“新产品开发研制实施情况”：优异10分，良好6分，通常2分，差0分。
4）“新产品质量情况”：优异10分，良好6分，通常2分，差0分。
（2）定性指标。
1）“投资偿还期”：以投资计划期为基数，达成计划要求给15分；每提前10%则在15分基础上加1分，20分为上限；每延后10%则扣1分，扣完为止。
2）“开发研制期”：以投资计划期为基数，达成计划要求给20分；每提前10%则在20分基础上加1分，20分为上限；每延后10%则扣1分，扣完为止。
3）“费用预算完成率”：以预算水平为基数，达成预算水平给10分；每超出1%则在10分基础上加1分，15分为上限；每低于1%则扣1分，扣完为止。

(续)

2．营销中心考评分值表
考评对象：营销中心 考评时间：
指标
类别
指标
分值
实际得分
备注

定性
指标
（1）日常责任完成情况
40

（2）侵犯商标权处理情况
30

（3）商标注册情况
30

定量
指标

累计

100

参考评分方法
定性指标
1）“日常责任完成情况”：优异40分，良好30分，通常15分，差0分。
2）“侵犯商标权处理情况”：优异30分，良好25分，通常16分，差0分。
3）“商标注册情况”：优异30分，良好25分，通常16分，差0分。

(续)

3．行政部考评分值表
考评对象：行政部 考评时间：
指标
类别
指标
分值
实际得分
备注

定性
指标
（1）日常责任完成情况
20

（2）土地使用权形成、转让、出售及对外投资过程中工作情况
10

（3）土地使用证书保管情况
10

定量
指标
土地使用权增值率
60

累计

100

参考评分方法
（1）定性指标。
1）“日常责任完成情况”：优异20分，良好15分，通常8分，差0分。
2）“土地使用权形成、转让、出售及对外投资过程中工作情况”：优异10分，良好6分，通常2分，差0分。
3）“土地使用证书保管情况”：优异10分，良好6分，通常2分，差0分。
（2）定量指标。
“土地使用权增值率”：以上期期末水平为基数，达成上期期末水平给50分；每超出上期期末水平1%则在50分基础上加1分，60分为上限；每低于上期期末水平1%则扣1分，扣完为止。

(续)

4．财务部考评分值表
考评对象：财务部 考评时间：
指标
类别
指标
分值
实际得分
备注

定性
指标
（1）日常责任完成情况
10

（2）对无形资产形成过程控制情况
10

（3）转让、出售、或投资收益管理情况
5

（4）无形资产核实情况
15

定量
指标
无形资产收益回笼率
60

累计

100

参考评分方法
（1）定性指标。
1）“日常责任完成情况”：优异10分，良好6分，通常2分，差0分。
2）“对无形资产形成过程控制情况”：优异10分，良好6分，通常2分，差0分。
3）“转让、出售或投资收益管理情况”：优异5分，良好3分，通常1分，差0分。
4）“无形资产核实情况”：优异15分，良好10分，通常5分，差0分。
（2）定量指标。
“无形资产收益回笼率”：以历史最好水平为基数，达成历史最好水平给50分；每超出历史最好水平1%则在50分基础上加1分，60分为上限；每低于历史最好水平1%则扣1分，扣完为止。

财务类考评/成本管理考评/考评方法

1．技术开发部考评分值表
考评对象：技术开发部 考评时间：
指标
类别
指标
分值
实际得分
备注

定性
指标
开发研制新产品市场容量、科技含量情况
40

定量
指标
（1）新产品增加值率
30

（2）产品适销率
30

累计

100

参考评分方法
（1）定性指标。
“开发研制新产品市场容量、科技含量分析情况”：优异40分，良好30分，通常15分，差0分。
（2）定量指标。
1）“新产品增加值率”：以历史最好水平为基数，达成历史最好水平给25分；每超出历史最好水平1%则在25分基础上加1分，30分为上限；每低于历史最好水平1%则扣1分，扣完为止。
2）“产品适销率”：以历史最好水平为基数，达成历史最好水平给25分；每超出历史最好水平1%则在25分基础上加1分，30分为上限；每低于历史最好水平1%则扣1分，扣完为止。

(续)

2．供给部考评分值表
考评对象：供给部 考评时间：
指标
类别
指标
分值
实际得分
备注

定性
指标
（1）满足生产需要
10

（2）对内对外服务质量
10

（3）库房管理质量
20

定量
指标
（1）采购成本降低率
40

（2）部门费用降低率
20

累计

100

参考评分方法
（1）定性指标。
1）“满足生产需要”：优异10分，良好6分，通常2分，差0分。
2）“对内对外服务质量”：优异10分，良好6分，通常2分，差0分。
3）“库房管理质量”：优异20分，良好15分，通常8分，差0分。
（2）定量指标。
1）“采购成本降低率”：以计划为基数，达成计划水平给30分；每低于计划1%则在35分基础上加1分，30分为上限；每高于计划1%则扣1分，扣完为止。
2）“部门费用降低率”：以计划为基数，达成计划水平给15分；每低于计划1%则在15分基础上加1分，20分为上限；每高于计划1%则扣1分，扣完为止。

(续)

3．机电设备部考评分值表
考评对象：机电设备部 考评时间：
指标
类别
指标
分值
实际得分
备注

定性
指标
（1）能源供给满意度
30

（2）对内服务质量
10

定量
指标
（1）动能实际成本和标准成本价差
25

（2）设备利用率
10

（3）设备完好率
10

（4）制造费用降低率
15

累计

100

参考评分方法
（1）定性指标。
1）“能源供给满意度”：优异30分，良好25分，通常16分，差0分。
2）“对内服务质量”：优异10分，良好6分，通常2分，差0分。
（2）定量指标。
1）“动能实际成本和标准成本价差”：以计划为基数，达成计划给20分；每低于计划1%则在20分基础上加1分，25分为上限；每高于计划1%则扣1分，扣完为止。
2）“设备利用率”：以历史最好水平为基数，达成历史最好水平给6分；每超出历史最好水平1%则在5分基础上加1分，10分为上限；每低于历史最好水平1%则扣1分，扣完为止。
3）“设备完好率”：以历史最好水平为基数，达成历史最好水平给6分；每超出历史最好水平1%则在5分基础上加1分，10分为上限；每低于历史最好水平1%则扣1分，扣完为止。
4）“制造费用降低率”：以计划为基数，达成计划给10分；每低于计划1%则在10分基础上加1分，15分为上限；每高于计划1%则扣1分，扣完为止。

(续)

4．生产计划部、分厂考评分值表(通用)
考评对象：生产计划部、分厂 考评时间：
指标
类别
指标
分值
实际得分
备注

定性
指标
（1）满足销售需要情况
15

（2）产品质量情况
15

（3）生产管理情况
10

定量
指标
（1）产品收率
5

（2）实际成本和标准成本量差
5

（3）设备完好率
5

（4）设备利用率
5

（5）劳动生产率
5

（6）销售收入工资率
5

（7）制造费用降低率
5

（8）可比产品成本降低率
5

（9）目标成本实现率
10

（10）百元销售收入质量成本（负责内部故障损失）
5

（11）百元制造成本质量成本（负责内部故障损失）
5

累计

100

参考评分方法
（1）定性指标。
1）“满足销售需要情况