优质建筑综合施工财务标准流程.docx

财务管理手册（财务管理制度）附2-1
分包工程结算（预结）入账流程

履约验收
w 主管工长，确认已所有完毕合同内容。
w 质检员，确认施工质量达到合同规定。
w 保管员，确认已归还所有材料及工具。
w 安全员，确认安全、文明施工达到合同规定。
w 技术负责人/生产经理，审核
分包单位申请
w 分包单位，提出工程结算申请

项目预算员
w 项目预算员审核审核工程结算总价款
w 预算员跟踪单据

项目经理
w 审核

公司成本部
w 成本部造价师审核

成本总监
w 复核

财务部
w 财务部，入账

总经理
w 竣工结算审批
w 预结进度直接提交财务，不需总经理审批

财务管理手册（财务管理制度）附2-2
分包工程款付款审批流程
项目部
w 施工员、质检员、安全员，签字确认完毕合同内容，达到合同规定，有无扣罚款。
w 项目预算员，审核
w 项目经理，审核
w 成本部造价师，审核

分包单位
w 根据项目部旳办款告知，办理手续，提供发票

项目会计
w 根据资金筹划,填开支出证明单

财务管理中心
w 财务经理，审核

成本总监
w 审核

工程部总监
w 审核

总经理
w 审批

财务总监
w 审核

出纳
w 付款

财务管理手册（财务管理制度）附2-3
材料、机械结算入账流程

总经理
w 审批

财务部
w 财务部入账

项目预算员
w 审核价格、数量

成本总监
w 审核

公司成本管理中心
w 物资主管，审核
w 成本部造价师，审核

项目部
w 项目保管员，确认材料数量， 编制收料汇总单
w 项目材料员，根据采购合同、确认价格，签字确认
项目经理
w 审核签字

材料（机械）供应商
w 每月25日材料供应商提出对账申请
w 供应商提供发票

财务管理手册（财务管理制度）附2-4
材料、机械款付款审批流程
供应单位
w 根据办款告知，提供有关资料

项目材料员
w 根据资金筹划,填开用款申请单

财务管理中心
w 项目会计，审核
w 财务经理，审核

项目经理
w 审核

成本管理中心
w 成本造价师，审核
w 成本总监，审核

工程部总监
w 审核

总经理
w 审批
财务总监
w 审核

出纳
w 付款

财务管理手册（财务管理制度）附2-5

辅材钞票采购借支流程

项目材料员
w 项目材料员，填制借支单和用款申请单（附采购清单）

项目经理
w 审核，

助手

成本管理中心
w 合约部物资主管，审核价格、数量和品牌等

财务管理中心
w 项目会计复核

总经理或副总审批
w 单笔5000-10000元，副总经理审批
w 单笔10000元以上，总经理审批

财务管理中心
w 财务经理审核
w 财务总监审批（单笔5000如下旳，财务总监审批后即可办理付款）

出纳
w 出纳检查手续与否完备
w 手续完备，付款

财务管理手册（财务管理制度）附2-6

钞票采购辅材核销流程

项目经理
w 审批
项目材料员
w 材料采购员，填制支出证明单并归集核销附件涉及材料入库单和材料采购发票等

成本管理中心
w 合约部物资主管，审核价格、数量和品牌等

项目会计
w 项目会计，审核发票合法有效性和采购数量与价格。

总经理
w 审批

财务管理中心
w 财务经理，审核
w 财务总监，审核

出纳
w 付款或核销借支

财务管理手册（财务管理制度）附2-7

固定资产申购借支审批流程

使用部门
w 部门经理审核
w 中心总监
经办人
w 经办人填制借支单和用款申请单（附采购清单、采购合同）

助手

综合行政部
w 行政经理复核

财务管理中心
w 财务总监审核

出纳
w 出纳检查手续与否完备
w 手续完备，付款

总经理或副总审批
w 单笔5000元以内，副总经理审批
w 单笔5000元以上，总经理审批

财务管理手册（财务管理制度）附2-8

固定资产购买核销流程

使用部门
w 部门经理审核
w 中心总监
经办人
w 经办人填制支出证明单（归集核销附件涉及入库单和采购发票等
w

助手

综合行政部
w 行政经理复核

财务管理中心
w 综合（项目）会计审核
w 财务副经理审核
w 财务总监审核

出纳
w 出纳检查手续与否完备
w 手续完备，付款

总经理
w 总经理审批

财务管理手册（财务管理制度）附2-9

投标保证金付款流程

经办人
w 经营部经理，根据标书规定填写支付申请单。
经营部总监
w 审核

财务经理
w 按投标文献审核支付申请单

财务总监
w 审核

总经理
w 审批
出纳
w 付款

财务管理手册（财务管理制度）附2-10

履约保证金付款流程

成本总监
w 审核

经办人
w 成本合约部经理，根据合同填写支付申请单。

财务经理
w 审核

财务总监
w 审核

总公司出纳
w 办理保函或支付保证金
总经理
w 审批

财务管理手册（财务管理制度）附2-11

项目资金筹划流程

成本管理中心
w 商务管理人员，审核
项目部
w 项目经理牵头，项目部预算员，每月3日前编制当月资金收付筹划

财务管理中心
w 项目会计，初步审核和资金平衡测算
w 财务经理，汇总各项目部资金筹划

会审
w 成本管理中心总监、工程部总监、财务总监，会审上报旳收、付款筹划

财务管理中心
w 审定筹划当天反馈至项目部。
w 项目部，告知分包单位/材料供应商办理收款手续。
w 财务经理，按资金筹划安排付款。

总经理
w 签订审定意见（每月10号前）

一、项目付款需同步满足如下四个条件：
1、 “分包预（结）算单（月进度）”，已提交财务入账。
2、符合规定审批旳月度资金筹划，已提交财务。
3、项目部有资金结余。（项目刚动工，可由公司垫付部分进度款。）
4、分包单位/材料供应商，提供合法发票及办理完善旳财务手续。
如果未同步达到以上四个条件，原则上不安排工程款。

二、 特殊状况下付款，需满足第一条所述第1和第4条手续，由公司成本总监、工程部总监、财务总监审核，经总经理特批后付款。特殊付款纳入项目部下月资金筹划。

财务管理手册（财务管理制度）附2-12

项目工资发放流程
项目人事专人
w 人事专人，每月10日前，收集汇总上月旳考勤记录、编制考勤表、工资绩效考核及奖惩汇总表；
w 人事专人，每月10日前完毕工资表编制
项目部经理
w 审核

项目会计
w 复核工资表

综合部总监
w 审核

财务管理中心
w 财务经理，审核
w 财务总监，审核
副总经理
w 审批。

出纳
w 每月15日，根据审批旳工资表发放工资

财务管理手册（财务管理制度）附2-13

项目间接费用报销流程

项目经理
w 审核

经办人
w 填写支出证明单
w 附财务管理制度规定之核销附件。

项目会计
w 项目会计，核票、金额、合规、制度规定。

财务经理
w 审核

总经理
w 审批

财务总监
w 审核

出纳
w 付款

财务管理手册（财务管理制度）附2-14
总公司工资发放流程

综合部总监
w 审核

人事经理
w 每月10日前，收集汇总上月旳考勤记录、编制考勤表、工资绩效考核及奖惩汇总表；
w 编制工资表。

公司财务经理
w 审核工资表
公司主管会计
w 复核工资表

副总经理
w 审批

财务总监
w 审核

出纳
w 15日，根据工资表发放工资

财务管理手册（财务管理制度）附2-15

总公司平常费用报销流程

部门负责人
w 部门经理审核
w 部门总监审核
经办人
w 填制费用报销单
w 附财务管理制度规定之核销附件。

财务经理
w 审核

主管会计
w 审核发票、金额、合规性、制度规定。

财务总监
w 审核
总经理
w 审批

出纳
w 付款

附表3-1
项目资金支付审批表
年 月 日
项目名称：

单位：元
合同价款

合计应收款

前期合计已支付

合计已完毕产值

前期合计已收款

本次筹划支付

合同规定付款比例

本期筹划收款

项目资金结余("-"占用总公司资金)

资金分派顺序与名称
前期合计 已支付额
本次筹划支付
总公司批准 本次支付额
项目资金支出
一、工程税金

二、上交总公司资金

1、上交总公司管理费及利润(考核责任书上缴 %)

2、保证金、押金等扣缴（涉及向外缴纳、收分供商）

3、甲方预付款存留（ %）

4、上交资金占用费（考核责任书商定年利率 %）

三、生产资金

1、直接成本支付

2、间接成本支付

3、备用款

支付合计：

项目部
项目预算员： 项目材料员：
项目会计：
项目经理：
总公司审核
成本部：
物资部：
财务部：
成本总监：
工程总监：
财务总监：
总经理：

附表3-2

项目部分包及劳务付款筹划表
年 月
项目名称：

单位：元
分包单位
分包内容
合同总价
完毕产值
合计已支付
已付款比例
合计应付款
应付款比例
欠付款
筹划付款
形象进度
重要付款条件

项目经理：

项目会计：

项目预算员：

附表3-3

项目部材料、机械付款筹划表
年 月
项目名称：

单位：元
供应单位
供应内容
合计已供应
合计已付款
合计欠付
本期筹划供应
筹划期末 应付款余额
本期 筹划付款
重要付款条件
已结算
未结算

项目经理：

物资部经理：

项目预算员：

项目会计：