企业集团财务公司管理办法模板.doc
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1、企业集团财务企业管理措施第一章 总则第一条 为了规范企业集团财务企业(以下简称财务企业)行为,防范金融风险,促进财务企业稳健经营和健康发展,依据中国企业法和中国银行业监督管理法等相关法律、行政法规,制订本措施。第二条 本措施所称财务企业是指以加强企业集团资金集中管理和提升企业集团资金使用效率为目标,为企业集团组员单位(以下简称组员单位)提供财务管理服务非银行金融机构。外资投资性企业为其在中国境内投资企业提供财务管理服务而设置财务企业适用本措施相关要求。第三条 本措施所称企业集团是指在中国境内依法登记,以资本为联结纽带、以母子企业为主体、以集团章程为共同行为规范,由母企业、子企业、参股企业及其它
2、组员企业或机构共同组成企业法人联合体。本措施所称组员单位包含母企业及其控股51%以上子企业(以下简称子企业);母企业、子企业单独或共同持股20%以上企业,或持股不足20%但处于最大股东地位企业;母企业、子企业下属机关法人或社会团体法人。本措施所称外资投资性企业是指外国投资者在中国境内独资设置从事直接投资企业。所称投资企业包含该外资投资性企业和在中国境内注册,该外资投资性企业单独或和其投资者共同持股超出25%,且该外资投资性企业持股百分比超出10%企业。外资投资性企业适用本措施中对母企业相关要求,投资企业适用本措施中对组员单位相关要求第四条 财务企业应该依法合规经营,不得损害国家和社会公共利益。
3、第五条 财务企业依法接收中国银行业监督管理委员会监督管理。第二章 机构设置及变更第六条 设置财务企业,应该报经中国银行业监督管理委员会审查同意。财务企业名称应该经工商登记机关核准,并标明“财务”或“财务有限责任企业”字样,名称中应包含其所属企业集团全称或简称。未经中国银行业监督管理委员会同意,任何单位不得在其名称中使用“财务企业”字样。第七条 申请设置财务企业企业集团应该含有下列条件:(一)符合国家产业政策;(二)申请前十二个月,母企业注册资本金不低于8亿元人民币;(三)申请前十二个月,按要求并表核实组员单位资产总额不低于50亿元人民币,净资产率不低于30%;(四)申请前连续两年,按要求并表核
4、实组员单位营业收入总额每十二个月不低于40亿元人民币,税前利润总额每十二个月不低于2亿元人民币;(五)现金流量稳定并含有较大规模;(六)母企业成立2年以上而且含有企业集团内部财务管理和资金管理经验;(七)母企业含有健全企业法人治理结构,未发生违法违规行为,近3年无不良诚信纪录;(八)母企业拥相关键主业;(九)母企业无不妥关联交易。外资投资性企业除适用本条第(一)、(二)、(五)、(六)、(七)、(八)、(九)项要求外,申请前十二个月其净资产应不低于20亿元人民币,申请前连续两年每十二个月税前利润总额不低于2亿元人民币。第八条 申请设置财务企业,母企业董事会应该作出书面承诺,在财务企业出现支付困
5、难紧急情况时,根据处理支付困难实际需要,增加对应资本金,并在财务企业章程中载明。第九条 设置财务企业,应该含有下列条件:(一)确属集中管理企业集团资金需要,经合理估计能够达成一定业务规模;(二)有符合中国企业法和本措施要求章程;(三)有符合本措施要求最低限额注册资本金;(四)有符合中国银行业监督管理委员会要求任职资格董事、高级管理人员和要求百分比从业人员,在风险管理、资金集约管理等关键岗位上有合格专门人才;(五)在法人治理、内部控制、业务操作、风险防范等方面含有完善制度;(六)有符合要求营业场所、安全防范方法和其它设施;(七)中国银行业监督管理委员会要求其它条件。第十条 设置财务企业注册资本金
6、最低为1亿元人民币。财务企业注册资本金应该是实缴人民币或等值可自由兑换货币。经营外汇业务财务企业,其注册资本金中应该包含不低于500万美元或等值可自由兑换货币。中国银行业监督管理委员会依据财务企业发展情况和审慎监管需要,能够调整财务企业注册资本金最低限额。第十一条 财务企业注册资本金应该关键从组员单位中募集,并能够吸收组员单位以外合格机构投资者股份。本条所称合格机构投资者是指标准上在3年内不转让所持财务企业股份、含有丰富行业管理经验战略投资者。财务企业股东资格应该符合中国银行业监督管理委员会相关要求。第十二条 外资投资性企业设置财务企业注册资本金能够由该外资投资性企业单独或和其投资者共同出资。
7、第十三条 财务企业从业人员中从事金融或财务工作3年以上人员应该不低于总人数三分之二,其中从事金融或财务工作5年以上人员应该不低于总人数三分之一。曾任国际著名会计师事务所查账员、电脑企业程序设计师或系统分析员,或在国际著名资产管理企业、基金企业、投资银行、证券企业相关业务和管理岗位上工作过专业人员,假如含有2年以上工作经验,并经中国相关业务及政策培训,则视同从事金融或财务工作3年以上。第十四条 设置财务企业应该经过筹建和开业两个阶段。申请筹建财务企业,应该由母企业向中国银行业监督管理委员会提出申请,并提交下列文件、资料:(一)申请书,其内容应该包含拟设财务企业名称、所在地、注册资本、股东、股权结
8、构、业务范围等。(二)可行性研究汇报,其内容包含:1.母企业及其它组员单位整体生产经营情况、现金流量分析、在同行业中所处地位和中长久发展计划;2.设置财务企业宗旨、作用及其业务量估计;3.经有资质会计师事务所审计最近2年合并资产负债表、损益表及现金流量表。(三)组员单位名册及有权部门出具相关证实资料。(四)企业集团登记证、申请人和其它出资人营业执照复印件及出资确保。(五)设置外资财务企业,需提供外资投资性企业及其投资企业外商投资企业同意证书。(六)母企业法定代表人签署确实定上述资料真实性证实文件。(七)中国银行业监督管理委员会要求提交其它文件、资料。第十五条 财务企业筹建申请,经中国银行业监督
9、管理委员会审批同意,申请人应该自收到同意筹建文件起3个月内完成财务企业筹建工作,并向中国银行业监督管理委员会提出开业申请,同时提交下列文件:(一)财务企业章程草案;(二)财务企业经营方针和计划;(三)财务企业股东名册及其出资额、出资百分比;(四)法定验资机构出具对财务企业股东出资验资证实;(五)拟任职董事、高级管理人员名单、具体履历及任职资格证实材料;(六)从业人员中拟从事风险管理、资金集中管理人员名单、具体履历;(七)从业人员中从事金融、财务工作5年及5年以上相关人员证实材料;(八)财务企业业务规章及风险防范制度;(九)财务企业营业场所及其它和业务相关设施资料;(十)中国银行业监督管理委员会
10、要求提交其它文件、资料。第十六条 财务企业开业申请经中国银行业监督管理委员会核准后,由中国银行业监督管理委员会颁发金融许可证并给予公告。财务企业凭金融许可证到工商行政管理机关办理注册登记,领取企业法人营业执照后方可开业。第十七条 财务企业依据业务需要,经中国银行业监督管理委员会审查同意,能够在组员单位集中且业务量较大地域设置分企业。财务企业分企业不含有法人资格,由财务企业依据本措施要求授权其开展业务活动,其民事责任由财务企业负担。第十八条 财务企业依据业务管理需要,能够在组员单位比较集中地域设置代表处,并报中国银行业监督管理委员会立案。财务企业代表处不得经营业务,只限于从事业务推介、用户服务、
11、债权催收和信息搜集、反馈等相关工作。第十九条 财务企业申请设置分企业,应该符合下列条件:(一)确属业务发展和为组员单位提供财务管理服务需要;(二)财务企业设置2年以上,且注册资本金不低于3亿元人民币,资本充足率不低于10%;(三)拟设置分企业所服务组员单位不少于10家,且上述组员单位资产累计不低于10亿元人民币,或组员单位不足10家,但组员单位资产累计不低于20亿元人民币;(四)财务企业经营情况良好,且在2年内没有违法、违规经营统计;第二十条 财务企业分企业应该含有下列条件:(一)有符合本措施要求最低限额营运资金;(二)有符合中国银行业监督管理委员会要求任职资格高级管理人员;(三)有健全业务操
12、作、内部控制、风险管理及问责制度;(四)有符合要求营业场所、安全防范方法和和业务相关其它设施;(五)中国银行业监督管理委员会要求其它条件。第二十一条 财务企业分企业营运资金不得少于5000万元人民币。财务企业拨付各分企业营运资金总计不得超出其注册资本金50。第二十二条 财务企业申请设置分企业,应该向中国银行业监督管理委员会报以下文件、资料:(一)申请书,其内容包含拟设分企业名称、所在地、营运资金、业务范围及服务对象等;(二)可行性研究汇报,包含拟设分企业业务量估计,所在地组员单位生产经营情况、资金流量分析和中长久发展计划等内容;(三)符合第二十条要求相关证实文件;(四)财务企业董事会相关申请设
13、置该分企业决议和对拟设分企业业务范围授权决议草案;(五)中国银行业监督管理委员会要求提交其它文件、资料。第二十三条 经同意设置财务企业分企业,由中国银行业监督管理委员会颁发金融许可证并给予公告,凭金融许可证向工商行政管理部门办理登记续,领取营业执照,方可开业。第二十四条 经同意设置财务企业及其分企业自领取营业执照之日起,无正当理由6个月不开业或开业后无正当理由连续停业6个月以上,由中国银行业监督管理委员会吊销其金融许可证,并给予公告。第二十五条 财务企业应该依据法律、行政法规及中国银行业监督管理委员会要求使用金融许可证,严禁伪造、变造、转让、出租、出借金融许可证。第二十六条 财务企业企业性质、
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