财产流程管理与财务知识分析图模板.doc

盆渠小学
财产管理制度

目录
序号
内容
1
财产管理责任制度
2
财产管理步骤图
3
采购制度
4
验收制度
5
财产物资清点制度
6
财产管理移交制度
7
财产使用管理制度
8
教室多媒体使用规则
9
精密珍贵仪器管理制度
10
仪器设备维修保养制度
11
危险物品管理制度
12
财产物品领用制度
13
物品出借制度
14
失窃物品处理制度
15
赔偿制度
16
物品报废管理制度
17
财产管理安全制度

盆渠小学财产管理责任制度
一、 校长对学校全部财产物资负责。
二、 总务部门在校长领导下对全校各类财产物资负有管理责任。
三、 各专用室和组室在总务部门配合下，对本部门财产物资负有管理责任。
四、 会计人员掌握全校财产总金额。
五、 财产管理人员对全校财产物资进行管理。做到验收严厉认真，进出手续清楚，统计齐全，定时和使用部门查对检验，常常保持帐物相符，帐帐相符。建立全校财产总帐，控制全校各使用部门分户明细帐。
六、 使用部门管理人员负责管好用好本部门多种财产物资，并认真做好分户明细帐。
会计人员
（控制全校财产总额）
财产管理员
（财产总帐）
（控制各部门财产明细帐）

校长
使用部门管理人员
（各部门明细帐）
总务
分级管理示意图：

财务
财务帐和财产帐查对
财务
（依据验收单入帐）
使用部门
使用人登记、保管、维护
财产管理员登帐、卡
（每十二个月一次统计报表）
财产管理员验收
（填写财产物品验收单）
（物品分类编号入库、定位存放）
配置或采购
（依据预算计划实施）
盆渠小学财产管理步骤图

盆渠小学采购制度
一、 作好财产物资采购计划，本着勤俭节省精神，预防盲目采购造成积压、浪费。
二、 学校在资金综合安排情况下，依据事业发展计划，和各科教学需要，结合相关要求，根据优先确保教学需要和兼顾通常标准，编制切实可行年度采购计划。
三、 年度采购计划编制，须经行政班子集体讨论决定，经校长同意后按期实施。
四、 专用室教学仪器设备采购，依据上海市教育委员会颁布相关配置标准，结合本校实际需要制订采购计划。
五、 大额财产物资采购和计划中列入当年财政预算专题经费项目，按区教育局相关要求办理项目审定手续。并由区教育局设备组统一实施政府采购。
六、 财产物品采购通常由总务处负责采购，特殊规格物品总务处可委托相关人员帮助进行采购。大额资金物品采购必需有教务会讨论经过，并由2人或2人以上进行采购。
七、 财产物资采购必需遵守市府及相关部门要求，不得收受任何“回扣”、“小费”，对劣质产品和不正当推销手段，要果断给予抵制。
八、 凡没有列入计划，又未经领导审核同意采购物品，一律不准私自采购。
盆渠小学物品验收制度
一、 学校财产管理员对采购（调拨、捐赠、自制）来物品全部应依据采购（调拨、捐赠、自制）进来实物和相关凭证对其名称、数量、金额、型号、规格、产品质量（产品合格证）、保修日期、安装调试等逐一进行查对验收。对精贵仪器设备应会同专业人员一起验收。
二、 验收无误后由财产管理员或（验收人）填写“财产物品验收单”，验收单必需由采购人员、财产管理员（或验收人）、主管领导署名，验收单一式三份，一份由财产管理员自己留存，并依据此单入帐。一份连同相关凭证交于会计入帐。一份可连同实物交使用部门作为记帐凭证。
三、 物品验收后，要按要求分类代码对物品进行编号（编号位置要固定，书写要醒目、整齐）。同时将物品入库，定位存放，方便于清点和取用。
四、 经费报销者必需持采购物品发票和由财产管理员和主管领导签字验收单，到财务部门报销，凡未经验收发票，财务部门应拒绝办理报销。

财产物资清点制度
一、定时对财产物资进行清点，做到账账、账卡、账物相符；财产物资每十二个月清点两次（期中、期末）。
二、、成立以校长为组长“财产物资清点小组”，负责组织单位财产物资清点工作，写出财产物资清点情况汇报，列出“财产物资清点清单”；财产物资清点情况汇报内容要包含：财产物资清点时间、参与清点人员名单、每个人负责内容、清点实物和“财产物资清点清单”上数量和金额是否相符。
三、“财产物资清点情况说明汇报”和“财产物资清点清单”（一式三份）要经单位清点小组审核，并有校长确定署名盖章。
四、财产管理人员依据财产清点后正确数据，和财产登记册物品查对，列出盘盈盘亏物品名称、数量、单价、金额。依据相关要求要求和程序和财务会计一起登记入帐。
五、单位财产物资清点方法以下：
单位财产物资清理首先要将散落在外财产物资集中，并立即收回出借财产物资（图书等）。
清理时要有秩序，切忌前清后乱，边清边乱。清点过要有“验讫”标识，以免重记、漏记，清理同时检验物资完好程度，清理时间要统一。
六、财产物资清点步骤：
1、由财产物资清点小组和各使用部门管理员在要求时间段内各自清理本部门财产物资，并将清点数量、存放地点统计下来；然后将清点清单交财产管理员汇总。
2、财产管理员将统计好“财产物资清点清单”归类，并和财产帐簿查对数量，同时将财产帐簿中相关单价、金额、购置年份等一一填写在“财产物资清点清单”上。
3、 “财产物资清点清单”和财产帐簿、财务会计帐簿查对，列出财产物资盘盈、盘亏表（发生盘盈或盘亏时列）。
4、盘盈、盘亏原因，写出书面情况汇报，交当事人确定署名。盘盈盘亏物品按相关要求程序登记入帐。
5、列出需要报废“财产物资清单”。
6、将盘盈、盘亏、报废物资清单和情况说明汇报一起交相关领导审核并署名盖章。
7、 写相关单据：盘盈用兰字填写“资产物品验收单”，盘亏用红字填写“资产物品验收单”，报废按审批权限要求填写对应财产物资报废单。
8、 依据记帐方法和相关程序调整帐簿数据。

财产管理移交制度
一、 财产管理人员必需相对稳定，因调动或离岗时，要报教育局设备组立案。
二、 财产管理员变动，应办理移交手续，待移交手续办完后方可离开。
三、 移交人必需填写移交清单，由学校领导监交。
四、 移交清单必需有移交人、接收人、监交人署名和学校盖章。
五、 移交清单一式三份，一份由移交人自己保管，一份由接收人保管，一份由学校归档。
六、 学校依据移交清单内容对财产物品进行清点，并查对帐本是否相符。

财产使用管理制度
一、 组室及专用室管理人员对财产物资不仅有使用权而且还有管理权。
二、 认真负责管好用好本部门多种财产物资，并认真做好分户明细帐。
三、 严格根据上级部门要求，对财产使用管理做到帐帐相符、帐物相符。
四、 认真实施学校财产管理上各项规章制度。做好财产保养保管工作，不要遗失或损坏。如遗失或损坏将按相关制度处理。

教室多媒体使用规则
一、教室多媒体设备由班主任负责保管。
二、未经班主任同意，任何人不得使用。
三、班主任必需填写使用统计。
四、多媒体设备使用完成，立即上锁。
五、多媒体设备发生故障，由学校统一安排维修。
六、多媒体设备如发觉人为损坏，则追究相关人员责任。
七、学校做好安全技防方法，确保学校财产安全。

精密珍贵仪器管理制度
一、 精密珍贵仪器有专员保管，做到精心维护，定时检修和检测， 预防障碍性事故发生。
二、 学期结束前要对精密仪器进行检验、保养和统一收藏保管。
三、 精贵仪器设备必需选派含有专业知识同志负责管理和指导使用，对上机操作人员应进行必需培训，达成要求后方可使用仪器。
仪器设备维修保养制度
一、 确保仪器设备常常处于完好可用情况，提升仪器设备使用率和完好率。
二、 一般仪器设备应做到随时保养和维修。并作好维修统计。
三、 精贵仪器设备应做到精心维护，定时检修和检测，预防障碍性事故发生。不用时应有专员收藏保管，而且每次保养和维修全部必需有文字统计。

危险物品管理制度
一、 对易燃、易爆、易腐蚀、剧毒等危险品，要加强安全防范方法。由工作认真负责，而且有一定保管知识专业人员（二人以上）进行管理。
二、 危险物品使用必需有具体统计，用剩数量立即退还保管。
三、 危险物品空容器、变质料、废液渣应妥善处理或交由专业单位统一回收处理，严禁随意抛弃。
四、 危险品必需由二人双锁保管，必需二人同时在场才能取出物品。专员管理员应作好危险品领用和库存统计。
财产物品领用制度
一、 领用物品必需填写清楚所要领取物品名称、规格、型号、领取数量。经使用部门责任人、总务部门责任人同意后，到财产管理部门领取。
二、 精密珍贵仪器设备必需由学校主管领导同意署名后方可领取。
三、 财产管理员在财产物品领用登记簿上填写清楚领用日期、保管部门、并让领用人署名后发放物品。
盆渠小学物品出借制度
学校财产物品专供本校教学使用，在不影响教学前提下方可出借。
出借财产物品必需填写出借单，并经学校总务处责任人，或学校分管领导同意后，由学校总务处开具统一编号“物品出门证”，传达室有权检验。无“出门证”财产物品一律不准带出校门。
校内其它部门借用，须经学校总务处责任人同意；校外其它单位借用，须经学校分管领导同意。
财产管理员对借用物品作好登记，写清日期、名称、数量、规格、单价、用途，并要求借用人署名。
教育系统外，珍贵财产物品标准上不出借。
出借财产物品要按期归还，到期不能归还应到财产管理员处办理续借手续，续借手续和出借手续相同。
归还财产物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度实施。

失窃物品处理制度
一、财产管理员、总务主任填写书面失窃单，写清失窃时间，物品名称、数量、价值、和查找情况交校长确定后立案。
二、如系珍贵物品或金额较大物品则报公安部门。学校保留好公安部门出具失窃调查单，并报教育局设备组立案。
三、失窃物品如系个人借用未归还，则追究借用者保管责任。
四、失窃物品如系学校保管，又属责任事故，则追究保管者责任。
五、财产登记册上不得随意删除失窃物品统计。应将失窃单留存备查。方便以后处理。

赔 偿 制 度
一、 财产、物品损坏，因本身质量问题或使用年限已满属自然老化免于赔偿。
二、 财产、物品损坏，因使用不妥而损坏，使用者须写清原因报校长室，学校按具体情节确定赔偿金额。
三、 财产、物品损坏，因违反操作规则要赔偿，赔偿金额由校长室决定。
四、 外单位借用物品损坏，照价赔偿。
物品报废管理制度
一、 财产物资报废由使用部门提出申请，由财产管理员依据审批权限，填写报废单，报送相关领导审核同意后注销。
二、 单价在1500元以下，一次报废值在5万元以下物品，由校长审批；单价在1500元以上（含1500元），一次报废值在5万元以上（含5万元）物品，报教育局设备组审批。
三、 凡经同意报废物品交总务处集中处理。个人或部门不得自行处理。
四、 报废物品处理后，应将处理情况登记在“报废物品处理记录表” 中，以备后查。
五、 处理后残值按财务制度要求由会计入帐。
财产管理安全制度
一、 各专用室要有专员管理。
二、 大楼走道及关键部门必需配置灭火器，并定时更换。
三、 电脑室和财务室必需安装防盗门窗。
四、 电脑室、多功效室、财务室、西大楼教室、东大楼走道配置防盗探头连通110报警装置，定时检验，保持完好有效。