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安徽佳通轮胎销售中心
ERP信息管理系统
财务管理关键处理方案

文档作者: 汉普顾问
创建日期: 10-Apr-
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控制编码: GTERP/HF/SD020/FIN/ZX001
目前版本: 1.1

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佳通轮胎项目经理

汉普项目经理

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10-APR-01
刘平
1.0
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10-JUN-01
王琪
1.1
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王琪
ERP项目经理

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地点和位置

1

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目录 3
总帐部分 8
组织和帐本结构（Set Of Books） 9
业务现实状况 9
业务需求 9
处理方案 10
科目结构（Chart Of Account） 11
业务现实状况 11
业务需求 11
处理方案 11
凭证分类（Journal Type） 13
业务现实状况 13
业务需求 13
处理方案 13
凭证编号（Journal Number） 14
业务现实状况 14
业务需求 14
处理方案 14
凭证过帐和调整（Journal Post and Adjustment Process） 15
业务现实状况 15
业务需求 15
处理方案 15
职员费用报销管理 16
业务现实状况 16
业务需求 16
处理方案 16
内部往来管理 17
业务现实状况 17
处理方案 18
非经营性往来业务 20
业务现实状况 20
处理方案 20
成本分摊（Cost Apportion） 21
业务现实状况 21
业务需求 21
处理方案 21
预提费用和待摊费用（Expenses Prepare） 错误！未定义书签。
业务现实状况 错误！未定义书签。
业务需求 错误！未定义书签。
处理方案 错误！未定义书签。
税金核实 22
业务现实状况和处理方案 22
月末结帐步骤（Mouth end flow） 24
业务现实状况 24
业务需求 25
处理方案 25
帐务查询 27
业务现实状况 27
处理方案 27
应收部分 28
交易类型（Transaction Types） 29
业务现实状况 29
问题及需求 29
处理方案 29
交易编号（Transaction Sequences） 31
业务现实状况 31
需求 31
处理方案 31
通知单栏目（Memo Lines） 32
业务现实状况 32
处理方案 32
自动会计（Auto Accounting） 33
业务现实状况 33
问题和需求 33
处理方案 33
折扣及用户返点 35
业务现实状况 35
问题及需求 35
处理方案 35
收款（Receipts） 37
业务现实状况 37
需求 37
处理方案 37
理陪胎管理 38
业务现实状况 38
处理方案 38
退货和丢胎处理 42
业务现实状况 42
处理方案 43
清欠物资处理 45
业务现实状况 45
处理方案 45
催款（Collections） 46
业务现实状况 46
需求 46
处理方案 46
查询和报表（Requiries and Reports） 47
业务现实状况 47
问题 47
处理方案 47
应付部分 48
供给商管理 错误！未定义书签。
业务现实状况 错误！未定义书签。
业务需求 错误！未定义书签。
处理方案 错误！未定义书签。
发票管理 49
业务现实状况 49
业务需求 49
处理方案 49
运费处理 51
业务现实状况 51
业务需求 51
处理方案 51
轮胎采购付款 53
业务现实状况 53
处理方案 55
其它业务付款 57
业务现实状况 57
业务需求 57
处理方案 57
采购退换货处理 58
业务现实状况 58
业务需求 59
处理方案 59
资产部分 61
资产帐簿 62
业务现实状况 62
业务需求 62
处理方案 62
资产科目设置 63
业务现实状况 63
业务需求 63
处理方案 63
资产种类弹性域 64
业务现实状况 64
处理方案 64
地点弹性域 65
业务现实状况 65
业务需求 65
处理方案 65
资产关键字弹性域 66
业务现实状况 66
业务需求 66
处理方案 66
固定资产台帐信息 67
业务现实状况 67
业务需求 67
处理方案 67
固定资产编码 68
业务现实状况 68
业务需求 68
处理方案 68
固定资产增加 69
业务现实状况 69
处理方案 70
递延资产 71
业务现实状况 71
业务现实状况 71
处理方案 71
折旧方法 72
业务现实状况 72
业务需求 72
处理方案 72
资产报废 73
业务现实状况 73
业务需求 73
处理方案 73
资产盘盈、盘亏 75
业务现实状况 75
业务需求 75
处理方案 75
资产调拨 76
业务现实状况 76
业务需求 76
处理方案 77
报表 错误！未定义书签。
业务现实状况 错误！未定义书签。
业务需求 错误！未定义书签。
处理方案 错误！未定义书签。
已处理和未处理问题 78
未处理问题 78
已处理问题 78

总帐部分
组织和帐本结构（Set Of Books）

业务现实状况
佳通轮胎现在组织结构图：

各分企业隶属关系：
各子企业为安徽佳通轮胎全资子企业（二级法人），企业所得税由安徽佳通轮胎合并报表后统一交纳。现在安徽佳通轮胎有27家子企业。
各分企业业务范围：
销售安徽佳通轮胎生产斜胶胎、子午胎及其它橡胶制品，提供售后服务。
佳通轮胎现在帐本结构：
现在采取会计核实体制是：合肥工厂、各销售中心分散建立帐本，销售中心月末送交报表供合肥工厂汇总，合肥工厂财务部对企业里内部往来统一管理。

业务需求
1、 整个佳通轮胎企业期望得到愈加充足财务信息共享。
2、 期望加紧周期结算过程，缩短财务报表制作时间。

处理方案
目前计算机和网络技术发展已经使建立跨地域、跨部门集中式财务信息体系成为可能，完全能够达成分散经营，集中管理。
提议在整个佳通企业(包含工厂及27个中心)设置一个帐套，核实整个佳通企业业务。见下图：

1． 不一样企业经过不一样企业段代码来表示。经过安全规则定义实现信息安全性控制。
2． 整个佳通轮胎企业合并报表经过FSG报表完成，为了确保各企业会计信息完整性，调整分录即使在同一各帐套中完成，但要采取不一样企业段代码。（即除了正常企业段代码外，另设置一个合并企业段代码）
3． 为了确保企业财务信息安全性，对不一样使用者给不一样访问权限，所以，系统可确保在同一帐本中对于不一样使用者财务信息既能够共享又能够保密性。
科目结构（Chart Of Account）

业务现实状况
会计科目表结构及其明细核实程度
1、 资产负债类 , 最多设至三级。
2、 收入类科目考评明细至：子午胎、斜交胎；并分出安徽、莆田
3、 成本类科目考评明细至：子午胎、斜交胎；并分出安徽、莆田
4、 费用类科目考评明细至：二级科目

业务需求
和安徽工厂一致。

处理方案
Oracle会计科目是一个多维动态组合体系，因为其灵活性使得会计核实、在线查询更为方便 ，提议科目结构为：
科目结构以下：（共6段，计28位）
Co
Cc
Account
Subaccount
Reference
企业段
责任中心段
科目段
子科目段
参考段
2
4
6
8
8

1、 Company为企业段,共2位，可表示佳通轮胎企业和其下属企业间父子关系，本字段可表示99个企业。
如
10 合肥工厂
…
31 北京销售分企业
33 合肥销售分企业
35 福州销售分企业
…
99 合并企业
2、 Cost center为部门段,共4位，可表示各部门和其下属部门之间父子关系，本字段可表示9999个部门（不考虑使用字母）。部分分企业有代其它分企业支付费用情况，对这类分企业可增加部门段值来统计该类费用，合肥中心费用需区分部门，具体部门代码待定，其它分企业不再划分部门。
3、 Account为会计科目段，改为共6位。基础标准是：1-4位表示一级科目，5-6位表示二、三级科目。经过安全规则将安徽工厂和中心会计科目屏蔽开。
4、 Sub-account为子目段，共8位。基础标准是：1-2位表示企业，以区分不一样企业专用科目，3-8位表示子目。现在子目段用于表示：银行帐户、正次品、职员信息、往来单位等。可经过安全规则将安徽工厂和中心会计科目屏蔽开。
5、 Reference段为备用段，共8位，其目标是作为预留段，可增加科目结构灵活性，对于科目改变比较频繁，临时核实要求内容也可放在Reference段。

凭证分类（Journal Type）

业务现实状况
现在安徽佳通企业和各分企业凭证只分记帐凭证。

业务需求
同安徽工厂

处理方案
Oracle可依据不一样业务起源、种类进行凭证分类，总帐手工凭证设置以下：
按各模块录入业务来定义凭证分类，具体可分为：
1_记帐凭证、2_费用报销、 3_应付记帐 、4_应收记帐 、5_资产记帐
其优点在于：
1. 便于操作人员录入日志帐时手工选择凭证类别。
2. Oracle提供了依据业务类型来进行凭证打印一系列报表。便于佳通轮胎企业财务人员对同一个业务起源查询和归集；
3. 便于佳通轮胎企业财务人员在GL（总帐）中查询出Oracle系统各子模块产生明细帐务情况。
4. 便于凭证审核人员凭证查询和审批工作。
提议：中心可统一选择1_记帐凭证作为手工凭证分类。
凭证编号（Journal Number）

业务现实状况
现在安徽佳通企业和各分企业凭证编号均是每个月独立按次序连续编号。
比如：1月第1号凭证编号为：01001

业务需求
同安徽工厂

处理方案
凭证编号采取用户化方案。系统自动产生编号.
凭证编号规则为：企业代码2位+年月4位+流水号4位，共10位。如：北京中心5月第一号凭证编号为：。
凭证过帐和调整（Journal Post and Adjustment Process）

业务现实状况
现在佳通轮胎财务核实是手工方法管理，凭证过帐也就是手工登账过程。对于凭证调整根据会计要求进行。

业务需求
问题：
手工登账，不仅工作量大，而且在凭证制作审核及过帐业务中对于人员操作痕迹不可能进行跟踪，没有留下审计轨迹。

处理方案
1、 Oracle对于凭证管理含有一定跟踪性，经过对财务人员职责设置，能够了解到对于一张凭证从制作录入到调整过帐人员立即间统计，从而保留了对凭证从制作到过帐整体步骤。
2、 对于凭证调整，因为其调整时间不一样，Oracle建立了不一样工作方法：
（1） 凭证末过帐前：在末过帐以前，Oracle许可对凭证进行调整，这和现行财务制度一致；
（2） 凭证已过帐后：对已过帐后凭证，作为会计制度而言如需要调整必需保留其全部修改痕迹。所以，Oracle对已过帐凭证有两种处理方法，其一为针对需要调整部份，重新制作对应调整凭证；其次将原有错误凭证进行红冲处理，产生对应红冲凭证后再依据正确业务重制凭证。

职员费用报销管理

业务现实状况
职员通常费用报销步骤：
职员填报销单 中心会计审核 中心经理审批 出纳报销
备注：一次性采购低耗品单件500元以上或累计1000元以上，须报总部同意后才由中心采购。

业务需求
要求处理相对简单，能够反应职员借款明细、费用报销明细。

处理方案
提议职员报销业务在GL中处理，处理步骤以下：
前提：在子目段反应职员信息。
1. 职员借款时，在总帐中分部门处理，手工输入以下凭证：
借：其它应收款-职员
贷：现金/银行存款
2. 对销售总部、销售中心职员，因为要反应职员多种费用使用情况，在输入凭证时，
借：经营费用—´´费—职员
贷：其它应收款-职员
3. 在总帐利用报表制作工具FSG自定义职员费用明细报表来提取职员费用明细。

内部往来管理

业务现实状况
安徽佳通轮胎和下属单位间内部往来管理
1. 和资本金相关内部往来范围、使用单据及其往来双方相关帐务：
a) 投资资本划拨
安徽佳通投资分企业：使用《资金划拨书》及银行电汇单据
分录：　　借：长久投资-XX分企业
　　　　　　　贷：银行存款
各分企业接收投资：使用单据同上。
分录：　　借：银行存款
　　　　　　　贷：实收资本-安徽佳通
2. 和代垫款项相关内部往来范围、使用单据及其往来双方相关帐务:
代垫往来是否有批核过程,若有请列示:
a) 分企业运费
安徽佳通企业运往各分企业货物运费由各分企业自行支付，但先由安徽佳通企业垫付。在安徽佳通企业确定垫付运费款时，将由专员负责统一审核相关运费单据。具体请参见《运费核实步骤》也可在访谈中问询。
安徽佳通代各分企业垫付轮胎运费款：使用《代垫运费表》
分录：　　借：其它应收款-XX分企业
　　　　　　　贷：银行存款
各分企业支付运费款：使用《运费结算单》《运费发票》《托收承付单》
分录：　　借：经营费用-运输费
　　　　　　　贷：银行存款
b) 分企业广告礼品费
各分企业使用广告礼品，由销售总部负责统一订制，并先由安徽佳通企业垫付。
安徽佳通代各分企业垫付广告礼品费：
分录：　　借：其它应收款-XX分企业
　　　　　　　贷：银行存款
各分企业支付广告礼品费：
分录：　　借：经营费用-广告费
　　　　　　　贷：银行存款

3. 其它情况请注明：
运费、广告费结算及审批方法、权限可能因为政策改动而会常常变动。

处理方案
佳通总部和分企业之间业务往来及查对方法
佳通总部向分企业拨注册资金款
工厂 在总帐模块手工记：
Dr: 长久投资-_____分企业
Cr:银行存款-_____银行
中心记：
Dr:银行存款-______银行
Cr: 实收资本-安徽佳通
总部向分企业垫付费用
工厂 在总帐模块手工记：
Dr：内部往来-_____分企业
Cr：银行存款-______银行
分企业记:
Dr：相关费用
Cr：内部往来-安徽工厂
分企业还款时，工厂在总帐模块手工记：
DR：银行存款-______银行
CR：内部往来-_____分企业
分企业记：
Dr：内部往来-_____工厂
Cr：银行存款-______银行
注意：为方便工厂和中心对帐，提议中心将和工厂 间内部往来业务做在一个专门日志帐批中，批名为操作员姓名拼音缩写+年月+“内部往来”。
总部对子企业销售,将子企业视为用户,在OE模块处理。具体业务步骤见OE、AR设计方案。
非经营性往来业务

业务现实状况
按往来单位明细在总帐中手工处理

处理方案
其它非经营性往来单位之间往来在总帐处理。在子目段加设往来单位，发生往来业务时，在总帐做手工凭证，和现在处理方法一致。
中心非经营往来业务关键有：用户风险押金、工厂及其它中心往来、广告费往来、电话押金、房屋押金等。在子目段中设置用户、广告企业等往来单位。发生往来业务时在总帐中做手工凭证。该类往来单位对应会计科目通常为其它应收款和其它应付款。
成本分摊（Cost Apportion）

业务现实状况
现在企业核实：计算每个规格成本、收入、毛利率。

业务需求
需求：期望能够计算出每个产成品规格成本。

处理方案
轮胎实际销售成本为订单价减去安徽工厂给销售折扣后成本。但系统能直接提供是多种规格采购价格。销售折扣是在录入发票时手工分配记入库存商品科目标贷方。或在匹配发票时系统自动计入发票价差科目（可设置为库存商品-差异科目）。月末需对该发票价差在库存商品和已销售商品之间进行分配，已销商品所应负担差异转入销售成本。在系统外再将该差异手工分摊到多种规格中。分摊表格以下：
产成品编码
数量
价值
差异
净值
单价
A

B

…

累计

数量和价值栏值从月销售报表中取得。差异栏值从库存商品-差异科目余额中当月应分摊金额取得。净值=价值-差异；单价=净值/数量。

税金核实

业务现实状况和处理方案
税收包含报表类型及其制作时间
安徽佳通企业次月7日前向税务局报送以下报表：
　　1、增值税纳税申报表
　　2、增值税纳税申报表附列资料
　　3、个人所得税申报表及扣缴明细
处理方案：
能够经过ERP取数，报表需要手工填制。
税金核实
应交各税种及其税额计算方法及会计处理
税种
现实状况
处理方案
（1） 增值税
（1）增值税－销项税：
确定销售收入时，分别按商品销售收入17%计税，会计分录为：
借：应收帐款
贷：商品销售收入
贷：应交税金-应交增值税-销项税额

（1） 在AR中定义不一样税率税码。
（2） 在AR中输入发票，或从OE引入发票时，选择正确税码。

（2）增值税－进项税：
购进轮胎按不含税额17％计税；
会计分录为：
借：库存商品
借：应交税金-应交增值税-进项税额
贷：应付帐款 /银行存款

运费增值税按可抵扣运费7%计算得到。
会计分录为：
借：应交税金-应交增值税-进项税额
贷：经营费用
次月10日前，依据以下公式计算并交纳增值税
应交税金=本月销项税-本月进项税+本月进项税转出+本月出口销项税-本月进口材料模拟进项税
会计分录为：
借：应交税金-应交增值税-已交税金
贷：银行存款
（1） 在AP中定义税码
（2） 在AP输入发票时选择正确税码。

总帐中手工输入凭证。

2. 个人所得税
会计分录为：
借：应交税金-个人所得科税
贷：银行存款
扣回时会计分录为：
借：应付工资
贷：应交税金-个人所得科税
在总帐中处理。

3. 水利基金
付会计分录：
借：经营费用-水利基金
贷：其它应付款
在总帐中处理。
月末结帐步骤（Mouth end flow）

业务现实状况
各帐套开帐和关帐日期
开帐日期为每个月1日，关帐日期各分企业结帐时间不一致。各分企业仓库通常在月末关帐，销售通常在每个月25-28日关帐。
关帐步骤
1. 以EXCEL表编制记帐凭证汇总表，通常每个月只有50-80号凭证，并将借贷方发生额查对相符；
2. 登记总帐并结出当月余额。
报表报送步骤、日期、内容
报表报送：1.中心报表 总部财务（每个月5日前）
2.中心报表 工厂财务（每个月5日前）
3.中心报表 税务机关（每个月7日前）
报表种类及报送对象：
报表名称
报表关键内容
报送对象
报送时间
资产负债表、损益表
国家标准
税务机关
每个月
资产负债表、利润表（新）、经营费用表、财务费用表、报表注释、下浮明细表、回笼表
上海总部要求格式（见附件）
上海总部
每个月
应收款帐龄分析月报表
上海总部要求格式（见附件）
上海总部
每个月
销售、回笼情况（营销员别、用户别）月报表
上海总部要求格式（见附件）
上海总部
每个月
库存进、销、存报表
上海总部要求格式（见附件）
上海总部
每个月
销售日报表
每日各用户、各员工销售和回笼金额及各大类产品销售数量（见附件）
上海总部
每日

资金日报表
现金、银行存款每日收、支、余（见附件）
上海总部
每日

业务需求
问题：
为了编制管理报表，出纳和会计反复工作量大（如：资金日报表）、统计工作繁重。
期望：
系统能够自动产生统计报表。

处理方案
月末结帐步骤
1、 因为Oracle集中式管理方法，整个佳通轮胎企业采取统一会计科目，在财务核实口径、每个月月结时间由合肥工厂控制，使结帐时间上保持一致，会计信息立即、正确。每个会计期为当月一日至当月最终一天。
2、 因为Oracle子模块实施，使大量日常事务在子系统中完成，所以，在总帐月结帐之前应将各明细子系统帐务关闭，从程序上避免了在关帐业务以后明细帐业务滞后发生情况。
3、 在系统中月结帐采取表结法，无须进行月末帐务处理。年底时，系统会将全部费用类科目自动结转清空。
对于向外报送报表
Oracle GL中提供了FSG报表定义工具，能够依据用户要求定义自己报表，各企业现有对外财务报表全部将由FSG完成。
针对内部报表
多种内部报表：直接从会计科目取值报表能够FSG报表实现，部分报表可从其它模块中实现，以上两种方法不能处理报表可经过用户化开发完成。
系统关帐步骤
因为佳通企业工厂和各销售中心公用一个帐套，所以各子系统（库存模块除外）和总帐须统一关闭会计期。提议由工厂统一管理，负责打开和关闭会计期，并制订关帐步骤，确保系统能按时关闭会计期。
系统关闭会计期次序是：先关闭PO、OE会计期，接着关闭库存模块会计期，然后是AP、AR会计期，最终关闭总帐会计期。
帐务查询

业务现实状况

1.
处理方案
在线查询
系统提供了以下在线查询功效：
科目余额查询：（查询/帐户）
在各会计科目段中可设置汇总组，再在系统中设置会计科目汇总查询模板，这么在帐户查询菜单下可查询到汇总科目余额。
在帐户查询菜单下可查询明细或汇总科目标当期借方发生额、贷方发生额、本期发生余额（PTD）、年初至今余额（YTD），项目至今余额（PJTD）等信息。
可进行明细科目余额，日志帐明细，凭证等多层次查询。对于从AR、AP传到总帐会计科目明细还可追朔查询到科目值对映原始发票。
还能够做预算、及预算实际对比查询。
日志帐查询：（查询/日志帐）
系统提供基于会计期、日志帐起源、日志帐类型、日志帐状态、日志帐金额、余额类型、批、单据号等条件日志帐查询功效。经过输入查询条件可查询到满足条件全部日志帐。经过余额类型选择可查询预算日志帐和保留日志帐。
报表查询
Oracle 系统关键提供两类报表：系统报表、自定义报表（即FSG报表）。系统报表关键用于做模块数据报表查询。基于会计科目标报表均可由FSG报表定义生成，如：资产负债表、损益表等。

应收部分

交易类型（Transaction Types）

业务现实状况
销售中心现在收入关键中国轮胎销售收入。
收入类科目考评明细至：子午胎、斜交胎；并分出安徽、莆田

问题及需求
1. 现在多种统计、分析工作比较复杂，耗用了大量时间。
2. 期望系统在能够统计多种类型收入同时也能够降低销售定单人员录入量。
3. 期望系统能够提供愈加完善统计分析功效。

处理方案
1. 对于销售中心，仅需在会计弹性域中科目段反应收入类型，使用“商品销售收入”和“其它业务收入”，子目段反应正次品、配套等收入分类，参考段无须使用。
2. 对于统计销售莆田胎及其它企业轮胎需求，提议经过在库存模块中区分不一样企业轮胎子库，并统计各子库出货情况来实现。提议财务上不用区分安徽胎和莆田胎。
3. 为了能区分应收帐款帐面数据、应收帐款总数，需经过设置“可过至总帐”和“不可过至总帐”事务处理类型来控制发票状态，在月末经过手工挑选“不可过至总帐”发票并改变其状态为“可过至总帐”发票后过入总帐，产生收入和应收帐款会计信息。
这种做法，对企业操作方法和步骤有很高要求，具体以下：
1) 应收会计需立即挑选“不可过至总帐”发票并改变其状态为“可过至总帐”发票，并将此发票上对应出库单号作为原金穗系统出库单号录入金穗系统；（有用户化报表需求，表样详见“外购胎处理”中报表）
2) 作收款回笼时，应收会计必需将收款核销到状态为“可过至总帐”发票，假如操作错误而核销到了状态为“不可过至总帐”发票，系统将锁住此发票；必需将此收款冲销后，并重新复制原有发票。
3) 因为佳通开票情况通常在月末才能够确定，所以系统中会有大量状态为“不可过至总帐”发票。假如月中收到月初发票回笼款，只能先做未核销，月末开完发票后，统一再将未核销收款转为已核销收款。

4. 依据上述方案，子目段段值取值起源应为事务处理类型，各中心可依据需要在系统中选择设置以下事务处理类型：
序号
发票类型
发票类型描述

1
正品销售/过帐
销售正品轮胎且可过帐
2
正品销售/不过帐
销售正品轮胎且不可过帐
3
次品销售/过帐
销售次品轮胎且可过帐
4
次品销售/不过帐
销售次品轮胎且不可过帐
5
配套销售/过帐
销售配套厂且可过帐
6
配套销售/不过帐
销售配套厂且不可过帐
7
红冲正品销售/过帐
红冲销售正品轮胎且可过帐
8
红冲正品销售/不过帐
红冲销售正品轮胎且不可过帐
9
红冲次品销售/过帐
红冲销售次品轮胎且可过帐
10
红冲次品销售/不过帐
红冲销售次品轮胎且不可过帐
11
红冲配套销售/过帐
红冲销售配套厂且可过帐
12
红冲配套销售/不过帐
红冲销售配套厂且不可过帐
13

14

15

16

提议以产品出库确定收入，对确实在当月不能确定收入出库，采取不过帐事务处理类型。
交易编号（Transaction Sequences）

业务现实状况
佳通企业对用户销售交易直接按发票联号码统计编号。

需求
在ERP系统中实现和销售行为一体化发票处理方法，同时表现手工发票票据号码。

处理方案
ERP应收帐款交易起源有以下两种：一个是手工录入交易发票；另一个是由应收帐款自动发票功效从销售订单中依据发货情况自动产生交易发票。
应收业务处理采取批方法输入交易，由OE模块导入业务，采取自动批编号和自动事务处理编号。在金穗系统中打印发票时需将系统发票号码或出库单号输入金穗发票备注栏中，以建立其和系统联络并可用于查询。
手工输入事务处理，采取人工批编号和自动事务处理编号。手工开具发票号码填入事务处理参考字段，以建立其联络并可用于查询。
通知单栏目（Memo Lines）

业务现实状况
对于非产品销售类型和其它收入业务类型和营业外收入类型，经过“应收帐款”和“其它应收帐款”科目核实。

处理方案
对于用销售定单销售产品和包装物，采取物料编码中定义销售收入科目，不需再定义通知单栏目，但对于系统中无物料编码收入业务、折扣和折让或不需经过销售定单销售材料收入，可经过定义通知单栏目来完成。
ERP系统采取不一样Memo Line（通知单栏目）来处理这些类型票据业务，方便应收系统将关键放在应收帐款动态管理上。依据现在业务情况，暂定义以下表：

序列
通知单栏目类型
对应收入科目

1
折扣和折让
销售折扣和折让
2
销售退货
商品销售收入
3

4

自动会计（Auto Accounting）

业务现实状况
现在各中心使用是手工帐，发票和收款信息关键经过会计科目，辅以系统外EXCEL统计表格来实现。同时，EXCEL统计表基于多部门岗位信息统计，业务面比较分散。

问题和需求
1) 应收信息维护困难，信息反应内容局限，不利于应收信息统计及帐龄分析。

处理方案
在ERP系统中对每一个交易类型设置相关应收、收入等帐户信息；在通知单栏目Memo Line中设置不一样收入帐户；在自动会计中设置应收、收入等帐户取值规则。当交易输入时，系统自动搜寻自动会计取值规则，产生会计分录信息。
对于收款，则经过收款方法、收款银行和收据起源等一系列关联设置，使系统自动查找相关银行和现金类帐户，自动形成会计信息。
依据前述方案，自动会计规则关键设置以下：
1. 应收款帐户

类型

应收款

段区域

段
表名
常数

企业

各企业段值（如：31）
成本中心

0000
科目
事务处理类型

子目

0
参考

0

2. 收入帐户

类型

收入

段区域

段
表名
常数

企业

各企业段值（如：31）
成本中心

0000
科目
标准通知行

子目
事务处理类型

参考

0

折扣及用户返点

业务现实状况
1、 为了控制市场价格，北京销售中心采取平时发票高开，六个月或3个月依据用户购货出库量，经过低开发票进行返点。
2、 返利政策对于各个用户是不一样，通常在年初签协议时制订返点比率。
3、 中心返利有月返利、季返利、年返利方法。
4、 返利折扣方法有：明折和暗折。还有将折扣直接计入费用。
5、 有些中心依据出库单金额衡量用户任务完成情况，然后依据完成量给对应返利。
6、 销售总部需要审核各中心返利计算是否正确。

问题及需求
1. 期望保留原有折扣方法，如仍使用销售折扣和折让科目来统计折扣金额。
2. 用户返点计算复杂，期望系统能自动统计返点金额，追踪返点完成多少，还剩下多少。
3. 操作难点：返量大，不易控制。

处理方案
l 对返利较大用户可采取多个处理方法相结合方法，在销售收入实现时，计算出应返折扣，将返利50％作为用户确保金，在商品出库时在系统中做暗折处理，即采取价格上折扣。然后在AR中做对应手工发票。
借：应收帐款
贷：其它应付款
这么处理可降低用户折扣金额，但销售价格已不是原始价格，和管理上要求不一致。
折扣另50％仍采取现行处理方法，具体处理方法以下：
1. 对用户折扣（明折），会计依据折扣通知单在应收模块手工对对应用户单独输入贷项通知单，其标准通知行为“折扣和折让”，将折扣通知单号码填写至“参考”栏，则其产生会计分录以下：
借：产品销售折扣和折让
借：应交税金—应交增值税—销项税
贷：应收帐款
2. 对于给用户返点统计（暗折），能够采取以下方案：
在销售定单输入时，先输入正常销售价格，产生正常销售发票，在AR模块经过通知单行输入销售退货或在AR做贷项通知单，产生以下会计分录：
借：商品销售收入
应交税金-应交增值税-销项税
贷：应收帐款
会计人员可在ＥＸＣＥＬ表格中将暗折金额分摊到具体规格上，再依据折扣后价格在金穗系统开票。
说明：这种处理措施造成出库单和发票价格不一致，对一些中心来说须按出库单价格纳税，则不能采取此方法。可采取系统正常折扣方法，在做OE订单时选择价格折扣，出库单按折扣后价格打印。
为分析折扣原因及分析其对利润影响，须在系统外用EXCEL制作以下报表，跟踪统计用户折扣情况。
用户
应计折扣
已给折扣
未给折扣
折扣通知单号（明折）
订单（暗折）

折扣通知单需销售总部审核同意。
3. 折扣记入经营费用：月未对无法处理折扣经过AR发票调整，记入经营费用，同时冲减用户应收款。
借：经营费用-三包费
贷：应收帐款
注意：用户返利和三包理赔折扣处理可选择上述方法中一个或多个组合使用，提议尽可能使用明折。
l 个体户返利问题
提议中心用户中全部个体户（即非通常纳税人）返利/折扣处理方法：
1． 实施当月实现、当月返还方法。（和现在销售政策抵触）
2． 2．每三个月依据返利、三包胎实际需折扣金额签定《折扣协议》方法；（但用户如不配合，会给我企业带来税务麻烦）
收款（Receipts）

业务现实状况
收款种类、方法：
银行汇票、电汇、现金、银行承兑汇票、抵款、抹帐等等。
应收票据现实状况：中心收到应收票据后应立即转交安徽工厂，用于冲减采购款。

需求
销售订单用户和实际付款用户存在不一致情况，对于正常情况（如母子企业），期望实现第三方收款核销。

处理方案
一、应收票据业务
应收会计收到应收票据时，在应收模块录入收款，设虚拟银行（票据银行）帐户科目为“应收票