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财务主管岗位职责
1．负责企业全方面财务会计工作；
2．负责制订并完成企业财务会计制度、要求和措施；
3．解释、解答和企业财务会计相关法规和制度；
4．分析检验企业财务收支和预算实施情况；
5．审核企业原始单据和办理日常会计业务；
6．编制销售企业记帐凭证，登记会计帐簿；
7．编制企业会计报表，在每个月10日前报送分管副总及总经理；
8．编制、核实每个月工资、奖金发放表；
9．定时检验销售企业库存现金和银行存款是否帐实相符；
10.不定时检验统计岗位商品是否帐实相符；
11.根据印鉴分管制度，负责保管银行预留印鉴中一枚财务章；
12.承接总经理和财务总监交办其它工作
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财务主管岗位职责

1．负责企业全方面财务会计工作；
2．负责制订并完成企业财务会计制度、要求和措施；
3．解释、解答和企业财务会计相关法规和制度；
4．分析检验企业财务收支和预算实施情况；
5．审核企业原始单据和办理日常会计业务；
6．编制销售企业记帐凭证，登记会计帐簿；
7．编制企业会计报表，在每个月10日前报送分管副总及总经理；
8．编制、核实每个月工资、奖金发放表；
9．定时检验销售企业库存现金和银行存款是否帐实相符；
10． 不定时检验统计岗位商品是否帐实相符；
11． 根据印鉴分管制度，负责保管银行预留印鉴中一枚财务章；
12． 承接总经理和财务总监交办其它工作

财务人员
1、 在董事会和总经理领导下，总管企业会计、报表、预算工作。
2、 负责制订企业利润计划、资本投资、财务计划、销售前景、开支预算或成本标准。
制订和管理税收政策方案及程序。
3、 建立健全企业内部核实组织、指导和数据管理体系，和核实和财务管理规章制度。
4、 组织企业相关部门开展经济活动分析，组织编制企业财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提升效益。
5、 监督企业遵守国家财经法令、纪律，和董事会决议。

主办会计岗位职责

1、 依据国家财务会计法规和行业会计要求，结合企业特点，负责拟订企业会计核实相关工作细则和具体要求，报经领导同意后组织实施。
2、 参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划实施情况。
3、 在部长领导下，正确、立即地做好帐务和结算工作，正确进行会计核实，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券收付，财物收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核实。
4、 正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务结果，具体负责编制企业月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核实工作。
5、 负责企业固定资产财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定时或不定时地组织清产核资工作。
6、 负责企业税金计算、申报和解缴工作，帮助相关部门开展财务审计和年检。
7、 负责会计监督。依据要求成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证正当性、合理性和真实性，审核费用发生审批手续是否符合企业要求。
8、 负责社会集团购置力审查和报批工作。
9、 立即做好会计凭证、帐册、报表等财会资料搜集、汇编、归档等会计档案管理工作。
10、 主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供立即、可靠财务信息和相关工作提议。
帮助部长做好部门内务工作，完成财务部部长临时交办其它任务。
核实会计岗位职责

1、 在部长领导下，根据企业财会制度和核实管理相关要求，负责企业多种核实和其它业务记帐工作。
2、 依据会计制度要求，设置科目明细帐和使用对应帐簿，认真、正确地登录各类明细帐，要求做到帐目清楚、数字正确、登记立即、帐证相符，发觉问题立即更正。
3、 立即了解、审核企业原材料、设备、产品进出情况，并建立明细帐和明细核实，了解经济协议履约情况，催促经办人员立即办理结算和出入库手续，进行应收应付款项清算。
4、 负责依税法要求做好印花税贴花工作及对应缴纳统计。
5、 负责固定资产会计明细核实工作，建立固定资产辅助明细帐，立即办理记帐登记手续。
6、 负责企业各项债权、债务清理结算工作。
7、 正确进行会计核实电脑化处理，提升会计核实工作速度和正确性。
8、 帮助主办会计等做好会计原始凭证、帐册、报表等会计档案整理、归档工作，就职责范围问题提出工作提议。
9、 完成财务部部长临时交办其它任务。

成本会计岗位职责

1、 在部长领导下，根据国家财会法规、企业财会制度和成本管理相关要求，负责拟订企业各处成本核实实施细则，在上级同意后组织实施。
2、 主动会相关人员对企业重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供相关成本资料。
3、 当企业推行全方面成本核实管理和内部银行何等制时，帮助相关主管制订总体方案和实施措施，确定各类成本定额、标准，并帮助各部门和下属企业推广培训。
4、 不停监督、调查各部门实施成本计划情况，并就出现问题立即上报。
5、 学习、掌握优异成本管理和成本核实方法及计算机操作，提出降低成本控制方法和提议。
6、 做好相关成本资料整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。
7、 完成财务部部长临时交办其它任务。

十一、主管岗工作步骤
（一）月末结转及提取相关税金
1、结转当月地方小税
查询当月应交税金各地方小税明细账——→将当月地方小税中存在借方发生额金额作统计——→编制对应会计分录将其转平
  借：管理费用——房产税土地使用税车船使用税
    贷：应交税金——应交房产税应交土地使用税应交车船使用税         

2、结转当月增值税
（1）结转当月增值税
查询当月应交税金中应交增值税明细账——→将当月应交增值税各子科目发生额作统计——→编制对应会计分录将其转出
借：应交税金——应交增值税——销项税额
        ——应交增值税——转出多交增值税   
  贷：应交税金——应交增值税——进项税额
    ——应交增值税——已交税金——本年数学会计论坛
——应交增值税——已交税金——出口交税
  ——应交增值税——转出未交增值税

（2）转出当月未交或多交增值税
依据当月应交税金应交增值税各明细账计算出其贷方余额同借方余额差额——→编制对应会计分录将差额转出
借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税金——未交增值税
或以下：
借：应交税金——未交增值税   
      贷：应交税金——应交增值税——转出多交增值税

3、计提当月主营业务税金及附加
查询和计算出当月增值税额应交数和主营业务收入——→依据国家和地方税收政策计算出各税费金额——→依据计算出金额编制对应会计分录
借：主营业务税金及附加
      贷：应交税金——应交城建税
          其它应交款——应交教育附加
——应交堤防税
          ——应交平抑物价
——应交教育发展基金
4、计提当月所得税
按应付税款法依据本月利润总额扣除不需要纳税项目计提当月所得税。
借：所得税
      贷：应交税金——应交所得税

（二）复核会计凭证   
将出纳岗传来包含现金凭证和全部核实岗传来不包含现金凭证统一进行逐一复核——→发觉有编制会计凭证出现差错情况——→提请各核实岗更正（其中出现异常差错应先征求副部长意见后才能给予更正）——→将凭证中含有需要抵扣增值税进项税额抵扣联或运输发票抽出并在发票右上角写上该税票月份及凭证号——→传税务岗验票和编制抵扣联清单——→将已复核会计凭证按凭证号次序清理整齐

（三）编制和出具会计报表   
将全部已经过人工复核会计凭证在微机账务系统进行逐一复核——→将全部账务系统中已经复核凭证进行电脑记账——→经过微机中账务系统进行全部结转凭证生存——→复核全部已生成结转凭证看其是否正确——→对已核准无误结转凭证进行电脑记账——→出具会计报表——→交由副部长审定——→审定无误后将其复印若干份——→填写用章审批单到档案室请章后盖企业盖——→再盖上“法定代表人．财务总监．财务部门责任人”三章——→将要上传到国资企业财务部和宝安集团财务处会计报表先给予传真后再寄出——→再将会计报表下发给其它各相关部门和单位并要求在发文签收本上签下接收人姓名和日期
注：每个月财务会计报表应在下月10日之前出具，出具后经领导审定无误才能给予下发。

（四）编制和出具会计报表附注   
将各核实岗提供相关资料收齐——→编制会计报表附注——→复印——→在财务系统内部下发
注：每个月财务会计报表附注应在下月15日之前出具。

（五）编制快报   
根据国资企业财务部下发快报要求先编制表样——→再逐一查询账务系统中当月各所需科目余额填制报表——→交副部长审查——→将审定无误快报打印——→再传真到国资企业财务部
注：每个月快报应在当月最终一天下班前给予传出。

（六）编制财务分析汇报   
每季末待财务报表出具以后向相关核实岗搜集财务分析汇报所需资料和信息——→编制财务分析汇报——→交部长审查——→将审定后财务分析报各打印——→复印若干份——→向部长请示后下发相关人员
注：3月和9月为季度财务分析．6月和12月为六个月和年度财务分析；每季财务分析汇报应在下月20日之前出具，出具后经领导审定无误才能给予下发。

（七）编制现金流量估计表   
每三个月过后应将上季度编制现金流量估计表和资金实际发生数给予查对——→从微机账务系统中逐一查询经营活动、投资活动、筹资活动各自现金流入和现金流出明细——→并编制上季度估计数和实际发生数对比分析表——→再依据下一季度资金使用计划和经营计划编制下一季度现金流量估计表——→交部长审查——→将审定后现金流量估计表打印——→复印若干份——→向部长请章后下发相关人员
注：现金流量估计表应在下一季度开始月份25日之前出具，出具后经领导审定无误才能给予下发。

（八）搜集职员考评资料
当月月初将职员月度考评表下发给财务部（除部长外）各职员——→督促其填写当月工作计划——→当月完后督促其填写当月工作小结——→将小结收齐——→交部长考评
注：职员月度考评表应在下30天8日之前收齐。

（九）管理性工作
1、严格按国家财经法律、法规、政策、会计制度，复核会计凭证，确保会计核实质量。
2、在制订内部会计核实和财务管理制度方面提出创建性提议。
3、帮助部长加强企业财务会计管理工作，统一规范财务行为。
4、帮助部长有效实施对各会计岗位考评，和公正客观地完成各会计岗位监交工作。
5、不定时组织成本核实小组或各会计核实岗位经验交流和业务沟通等小型座谈会，不定时组织意在提升财务管理核实工作检验及经验交流。
6、妥善管理好财务会计部日常琐碎小事。
7、主动完成领导交办其它工作。

（十）工作要求
1、熟悉企业各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位工作内容，做好和各岗位衔接工作。
3、工作目标明确，责任心强，树立良好部门形象。

一、出纳岗工作步骤……………………………………………………………（2-4）
二、销售费用岗工作步骤………………………………………………………（5-9）
三、管理费用岗工作步骤……………………………………………………（10-14）
四、固定资产岗工作步骤……………………………………………………（15-19）
五、材料审核岗工作步骤……………………………………………………（20-25）
六、成本核实岗工作步骤……………………………………………………（26-31）
七、销售核实岗工作步骤……………………………………………………（32-34）
八、工资福利岗工作步骤……………………………………………………（35-40）
九、税务岗工作步骤.…………………………………………………………（41-43）
十、内部审计岗工作步骤.……………………………………………………（44-49）
十一、主管岗工作步骤.………………………………………………………（50-53）

一、出纳岗工作步骤
（一）现金收付
1、收现
依据会计岗开具收据（销售会计开具发票）收款——→检验收据开具金额正确、大小写一致、有经手人署名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传输登记本——→将记账联连同票据登记本传对应岗位签收制证

工资及固定资产岗（水电费、代收款项）
            管理费用岗（其它应收款）
            销售核实岗（货款）
            成本核实岗（加工费、材料款）
注：（1）标准上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传输登记本后传给对应会计岗位。
  （2）随工资发放时代收代扣款项，由工资及固定资产岗开具收据，能够没有交款人签字。
2、付现
（1）费用报销
审核各会计岗传来现金付款凭证金额和原始凭证一致——→检验并督促领款人署名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证立即传主管岗复核
（2）人工费、福利费发放
凭人力资源部开具支出证实单付款（包含车间工资差额、需以现金形式发放兑现、奖金等款项）——→在支出证实单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传输登记本——→将支出证实单连同票据传输登记本传工资福利岗签收制证
3、现金存取及保管
天天早晨按用款计划开具现金支票（或凭银行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、正确支付现金——→立即盘点现金——→下午3：30将库存现金余额送存银行
注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金和将现金送存银行时全部须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日志账，做到日清月结，并立即和微机账查对余额。
（二）银行存款收付   
1、银收
（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→早晨上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回回款单据——→将第一联和回执粘贴在一起——→在微机中编制回款记录表并共享—→打印—→将回款记录表连同回款单传销售会计
（2）其它项目收款
收到除货款以外项目标支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传输登记本——→相关岗位
（3）贷款
收到银行贷款上账回单——→登记票据传输登记本——→传管理费用岗位
2、银付
（1）日常性业务款项
依据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调整表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章—→登记单据传输登记本—→传相关岗位制证     
                ——→材料核实岗（材料采购）
                ——→成本核实岗（外协加工、车间质保费用）
                    ——→管理费用岗（管理部门用款）
                    ——→销售费用岗（销售部门用款）
                    ——→工资福利岗（工资兑现、福利）
——→及固定资产岗（XX部门费用、固定资产购建）
注：（a）开出支票应填写完整，严禁签发空白金额、空白收款单位支票。

（b）开出支票（汇票、电汇）收款单位名称应和协议、发票一致。

（c）有前期未报账款项个人及所在部门，一律不办理付款业务。
（2）打卡工资
依据工资岗位开具付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送XX银行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传输登记本——→工资福利岗
注：（a）每个月依据工资发放时间提前2天将工资所需款调入XX银行，并按时从XX行将工资款划入XX行。
  （b）打卡工资支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。
  （c）员工兑现
凭销售会计传来付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传输登记本——→工资福利岗
（d）还贷及银行结算
收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传输登记本——→传管理费用岗
  （e）交税
①完税
收到税务岗位传来税票（附付款审批单）——→填写划款行银行账号及进单
② 进税卡   凭税务岗填写付款审批——→开具支票——→填写进账单           ——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证
③从税卡交税   收到税务岗传来完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证
（f）立即将各银行对账单交内审岗编制银行调整表，对调整表上挂账立即进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。
(3)、依据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。
(4)、熟练掌握企业各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。
（三）工作要求
1、    熟悉企业各类财务管理制度。
2、    了解财务部各岗位工作内容，做好和各岗位衔接工作。
3、    正确收付现金，妥善保管现金及有价证券，确保资金安全。
4、    坚持天天盘点现金，立即查对现金日志账，做到日清月结。
5、    随时掌握各银行户头余额，严禁签发空头支票。
6、    树立良好窗口形象。