项目二、建设项目决策阶段工程造价控制.ppt
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1、项目二、建目二、建设项目决策目决策阶段工段工程造价控制程造价控制 1 1熟悉可行性研究报告的作用、主要内容和审批程序;熟悉可行性研究报告的作用、主要内容和审批程序;2 2掌握投资估算的方法;掌握投资估算的方法;3 3熟悉各类财务基础数量的测算及建设项目财务评价基熟悉各类财务基础数量的测算及建设项目财务评价基本报表的编制;本报表的编制;4 4掌握建设项目财务评价指标内容及方法;掌握建设项目财务评价指标内容及方法;教学目的教学目的投资估算投资估算重点、难点重点、难点一、一、建设项目决策的含义建设项目决策的含义 项项目目投投资资决决策策是是对对拟拟建建项项目目的的必必要要性性和和可可行行性性进进行行
2、技技术术经经济济论论证证,评评价价投投资资方方案案是是否否可可行行,对对不不同同建建设设方方案案进进行行技技术术经经济济比比较较及及做做出出判判断断和和决决定的定的过程过程。正确决策是合理确定与控制工程造价的前提。正确决策是合理确定与控制工程造价的前提。正确的项目正确的项目投资决策投资决策正确的项目正确的项目投资行动投资行动二二 建设项目决策与工程造价的关系建设项目决策与工程造价的关系(一)项目决策的(一)项目决策的正确性正确性是工程造价合理性的前提是工程造价合理性的前提(二)项目决策的(二)项目决策的内容内容是决定工程造价的基础是决定工程造价的基础(四)项目决策的(四)项目决策的深度深度影响
3、投资估算的精确度,也影响投资估算的精确度,也影响工程造价的控制效果影响工程造价的控制效果 (三)造价高低、投资多少也影响项目决策(三)造价高低、投资多少也影响项目决策工程造价控制的关工程造价控制的关键在于前期在于前期 100%95%75%35%10%1/41/23/4决决策策和和初初步步设计技技术设计施施工工图设计施工施工阶段段项目目进展展时间对投投资的的影影响响程程度度各各阶段段对投投资影响程度分析影响程度分析图Kelly(1982)的研究)的研究发现一个一个项目目80%的造价在方的造价在方案案设计阶段就已段就已经确定,确定,所以后所以后续的控制只能影响的控制只能影响到其余的到其余的20%投
4、投资。Wootoon(1982)认为项目目总造价中能受造价中能受现场直接直接控制的部分在控制的部分在6%-20%之之间。三、项目决策阶段影响工程造价的主要因素三、项目决策阶段影响工程造价的主要因素建设地区建设地区及及建设地点建设地点技术技术方案方案设备设备方案方案工程方案工程方案影响工程造价影响工程造价的主要因素的主要因素环境保境保护措施的确定措施的确定项目目建建设规模模(一)项目建设规模u项目建设规模也称项目生产规模,是指项目设定的正正常常生生产产营营运运年年份份可可能能达达到到的的生生产产能能力力或者使用效益。u合合理理经经济济规规模模是指在一定技术条件下,项目投入产出比处于较优状态,资源
5、和资金可以得到充分利用,并可获得较优经济效益的规模。u项目规模合理化的制约因素有:1.1.市场因素、市场因素、2.2.技术因素、技术因素、3.3.环境因素环境因素三、项目决策阶段影响工程造价的主要因素三、项目决策阶段影响工程造价的主要因素生产多少生产多少?规模效益三、项目决策阶段影响工程造价的主要因素三、项目决策阶段影响工程造价的主要因素建设地区选择考虑的因素选择建设地点的要求(1)要符合国民经济发展战略规划、国家工业布局总体规划和地区经济发展规划的要求。(2)要根据项目的特点和需要,充分考虑原材料条件、能源条件、水源条件、各地区对项目产品需求及运输条件等。(3)要综合考虑气象、地质、水文等建
6、厂的自然条件。(4)要充分考虑劳动力来源、生活环境、协作、施工力量、风俗文化等社会环境因素的影响。1 1)节约土地,少占耕地。2 2)减少拆迁移民。3 3)应尽量选在工程地质、水文地质条件较好的地段 4 4)要有利于厂区合理布置和安全运行。5 5)尽量靠近交通运输条件和水电等供应条件好的地方。6 6)应尽量减少对环境的污染。厂址的选择应具有厂址的选择应具有全寿命周期的理念全寿命周期的理念靠近、聚集靠近、聚集 (三)技术方案1.1.技术方案选择的基本原则技术方案选择的基本原则(1 1)先进适用()先进适用(2 2)安全可靠()安全可靠(3 3)经济合理)经济合理2.2.技术方案选择的内容:技术方
7、案选择的内容:n生产方法选择,生产方法直接影响着生产工艺流程的选择生产方法选择,生产方法直接影响着生产工艺流程的选择n工艺流程方案选择工艺流程方案选择(保证、简捷、高效、参数、柔性)(保证、简捷、高效、参数、柔性)三、项目决策阶段影响工程造价的主要因素三、项目决策阶段影响工程造价的主要因素三、项目决策阶段影响工程造价的主要因素三、项目决策阶段影响工程造价的主要因素主要设备方案选择的要求:主要设备方案选择的要求:与建设规模、产品方案和技术方案与建设规模、产品方案和技术方案相适应,满足生产或使用的要求。相适应,满足生产或使用的要求。主设间、主辅间能力要相互匹配主设间、主辅间能力要相互匹配质量可靠、
8、性能成熟,保证生产和质量可靠、性能成熟,保证生产和产品质量稳定产品质量稳定保证性能下,力求经济合理。保证性能下,力求经济合理。应符合政府部门或专门机构发布的应符合政府部门或专门机构发布的技术标准要求。技术标准要求。(四)设备方案设备方案设备选择应注意:设备选择应注意:尽量选用国产设备;尽量选用国产设备;注意进口设备间、国内注意进口设备间、国内外设备间的衔接配套问外设备间的衔接配套问题;题;进口设备与原国产设备、进口设备与原国产设备、厂房之间配套问题;厂房之间配套问题;进口设备与原材料、备进口设备与原材料、备品备件、维修能力间配品备件、维修能力间配套问题。套问题。工艺流程工艺流程生产方法生产方法
9、符合符合配套配套3.1 3.1 可行性研究报告可行性研究报告模块3 建设工程决策阶段 工程造价的控制3.1.1 3.1.1 建设项目可行性研究概述建设项目可行性研究概述1.可行性研究的概念建设项目的可行性研究是在建设项目的可行性研究是在投资决策前投资决策前,对与拟建,对与拟建项目有关的社会、经济、技术等各方面进行深入细项目有关的社会、经济、技术等各方面进行深入细致的致的调查研究调查研究,对各种可能拟定的技术方案和建设,对各种可能拟定的技术方案和建设方案进行认真的方案进行认真的技术经济分析和比较论证技术经济分析和比较论证,对项目,对项目建成后的经济效益进行科学的建成后的经济效益进行科学的预测和评
10、价预测和评价。3.1.1 3.1.1 建设项目可行性研究概述建设项目可行性研究概述是否有市场前景是否有市场前景技术上是否先进适用技术上是否先进适用经济上是否合理有效经济上是否合理有效财务上能否实施财务上能否实施项目是否可行项目是否可行1.可行性研究的概念可行性研究的概念2.可行性研究的作用(7依据)(1 1)作为建设项目投资)作为建设项目投资决策决策的依据。的依据。(2 2)作为编制)作为编制设计设计文件的依据。文件的依据。(3 3)作为向银行)作为向银行贷款贷款的依据。的依据。(4 4)作为建设项目与各协作单位)作为建设项目与各协作单位签订签订合同和有关协议的依据。合同和有关协议的依据。(5
11、 5)作为环保部门、地方政府和规划部门)作为环保部门、地方政府和规划部门审批审批项目的依据。项目的依据。(6 6)作为施工组织、工程进度安排及竣工)作为施工组织、工程进度安排及竣工验收验收的依据。的依据。(7 7)作为项目后)作为项目后评估评估的依据。的依据。3.1.1建设项目可行性研究概述建设项目可行性研究概述3.1.2建设项目可行性研究阶段建设项目可行性研究阶段1 12 23 3机会研究机会研究初步可行性研究初步可行性研究详细可行性研究详细可行性研究3.1.3 3.1.3 可行性研究报告的编制可行性研究报告的编制1.可行性研究报告的编制依据.项目建议书及批复文件项目建议书及批复文件.国地经
12、社发展规划行业部门国地经社发展规划行业部门发展规划发展规划.国家有关国家有关法律法规和政策法律法规和政策.大中型项目,须有国批资源报告、国土开发规划、区大中型项目,须有国批资源报告、国土开发规划、区域规划、江河流域规划工业基地规划等有关文件域规划、江河流域规划工业基地规划等有关文件.工程工程建设标准、规范和定额建设标准、规范和定额.合资、合作项目各方签订的协议书或意向书。合资、合作项目各方签订的协议书或意向书。.委托单位的委托合同。委托单位的委托合同。.国家颁布的有关评价参数和指标国家颁布的有关评价参数和指标.有关的基础数据有关的基础数据3.1.3 3.1.3 可行性研究报告的编制可行性研究报
13、告的编制2.编制要求.编制单位必须具备承担可行性研究的条件编制单位必须具备承担可行性研究的条件.确保可行性研究报告的真实性和科学性确保可行性研究报告的真实性和科学性.可行性研究的深度要规范化和标准化可行性研究的深度要规范化和标准化.可行性研究报告必须经签证和审批可行性研究报告必须经签证和审批3.可行性研究的工作程序接受委托接受委托调查研究调查研究方案选择和优化方案选择和优化经济分析和评价经济分析和评价编制可行性研究报告编制可行性研究报告3.1.3 3.1.3 可行性研究报告的编制可行性研究报告的编制应能满足作为应能满足作为项目投资决策的基础和重要依据项目投资决策的基础和重要依据的要求的要求总论
14、,包括项目背景、项目概况和总论,包括项目背景、项目概况和问题与建议三部分。问题与建议三部分。市场预测;市场预测;资源条件评价;资源条件评价;建设规模与产品方案;建设规模与产品方案;厂址选择;厂址选择;技术方案、设备方案和工程方案;技术方案、设备方案和工程方案;主要原材料、燃料供应;主要原材料、燃料供应;总图运输与公用辅助工程;总图运输与公用辅助工程;能源和资源节约措施;能源和资源节约措施;环境影响评价;环境影响评价;劳动安全卫生与消防;劳动安全卫生与消防;组织机构与人力资源配置;组织机构与人力资源配置;项目实施进度;项目实施进度;投资估算;投资估算;融资方案;融资方案;项目的经济评价;项目的经
15、济评价;社会评价;社会评价;风险分析;风险分析;研究结论与建议。研究结论与建议。4.编制内容编制内容3.1.3 3.1.3 可行性研究报告的编制可行性研究报告的编制建设项目可行性研究建设项目可行性研究的三大支柱的三大支柱市场研究市场研究包括产品的市场包括产品的市场调查和预测研究,调查和预测研究,这是项目可行性这是项目可行性研究的研究的前提前提和基和基础。础。技术研究技术研究即技术方案和建即技术方案和建设条件研究,这设条件研究,这是项目可行性研是项目可行性研究的究的技术基础技术基础。效益研究效益研究即经济效益的分即经济效益的分析和评价,这是析和评价,这是项目可行性研究项目可行性研究的的核心核心部
16、分。部分。解决项目的解决项目的“必必要性要性”问题问题解决项目在技术解决项目在技术上的上的“可行性可行性”问题问题解决项目在经解决项目在经济上的济上的“合理合理性性”问题问题3.2 3.2 建设项目投资估算建设项目投资估算模块3 建设工程决策阶段 工程造价的控制3.2.1 3.2.1 建设项目投资估算的概念和作用建设项目投资估算的概念和作用1.1.建设项目投资估算的概念 投资估算是指在项目投资决策过程中,依据现有的投资估算是指在项目投资决策过程中,依据现有的资料和特定的方法,对建设项目的资料和特定的方法,对建设项目的投资数额投资数额进行的进行的估计。估计。它是项目建设前期编制项目它是项目建设前
17、期编制项目建议书和可行性研究报建议书和可行性研究报告告的重要组成部分,是项目决策的重要依据之一的重要组成部分,是项目决策的重要依据之一。(1 1)建议书阶段建议书阶段建议书阶段建议书阶段,是项目主管部门,是项目主管部门审批审批项目建议书的依项目建议书的依据之据之。(2 2)可行性研究阶段可行性研究阶段可行性研究阶段可行性研究阶段,是项目投资是项目投资决策决策的重要依据。的重要依据。(3 3)项目投资估算对工程设计概算起项目投资估算对工程设计概算起项目投资估算对工程设计概算起项目投资估算对工程设计概算起控制控制作用作用作用作用,设计概,设计概算不得突破批准的投资估算额。算不得突破批准的投资估算额
18、。(4 4)项目投资估算可作为项目资金项目投资估算可作为项目资金项目投资估算可作为项目资金项目投资估算可作为项目资金筹措筹措及制订建设贷款及制订建设贷款及制订建设贷款及制订建设贷款计划的依据。计划的依据。计划的依据。计划的依据。(5 5)项目投资估算是)项目投资估算是核算核算建设项目固定资产投资需要额建设项目固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据。和编制固定资产投资计划的重要依据。2.投资估算在项目开发建设过程中的作用:投资估算在项目开发建设过程中的作用:4+13.2.1 3.2.1 建设项目投资估算的概念和作用建设项目投资估算的概念和作用工作阶段工作性质投资估算方法投资估算误差率
19、投资估算作用项目决策阶段机会研究(规划阶段和建议书阶段)项目设想生产能力指数法资金周转率法30%鉴别投资方向寻求投资机会提出投资建议初步可行性研究项目初选比例系数法指标估算法20%广泛分析筛选方案确定项目初步可行详细可行性研究项目拟订模拟概算法10%多方案比较提出结论性建议确定项目投资可行性3.2.2 3.2.2 投资估算的阶段划分与精度要求投资估算的阶段划分与精度要求3.2.3 3.2.3 建设项目投资估算的内容建设项目投资估算的内容建设项目投资估算建设项目投资估算固定资产投资估算固定资产投资估算固定资产投资估算固定资产投资估算设备及工器具购置费设备及工器具购置费建筑安装工程费建筑安装工程费
20、工程建设其他费用工程建设其他费用基本预备费、涨价预备费基本预备费、涨价预备费建设期利息建设期利息流动资金估算流动资金估算是指生产经营性项目投产后,用于购是指生产经营性项目投产后,用于购买原材料、燃料、支付工资及其他经买原材料、燃料、支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。营费用等所需的周转资金。流动资金流动资金=流动资产流动负债。流动资产流动负债。流动资产主要考虑现金、应收账流动资产主要考虑现金、应收账款和存货;款和存货;流动负债主要考虑应付账款。流动负债主要考虑应付账款。1.投资估算编制依据投资估算编制依据(1)专门机构发布的建设工程造价费用构成、估算指标、)专门机构发布的建设工程造价费用构
21、成、估算指标、计算方法,以及其他有关计算工程造价的文件。计算方法,以及其他有关计算工程造价的文件。(2)专门机构发布的工程建设其他费用计算办法和费用)专门机构发布的工程建设其他费用计算办法和费用标准,以及政府部门发布的物价指数。标准,以及政府部门发布的物价指数。(3)拟建项目各单项工程的建设内容及工程量。)拟建项目各单项工程的建设内容及工程量。(4)已建同类工程项目的投资档案资料。)已建同类工程项目的投资档案资料。(5)影响工程项目投资的动态因素,如利率、汇率、税)影响工程项目投资的动态因素,如利率、汇率、税率等。率等。3.2.4 3.2.4 建设项目投资估算编制的依据和步骤建设项目投资估算编
22、制的依据和步骤2.投资估算编制步骤投资估算编制步骤(1)分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设)分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费;备及工器具购置费、安装工程费;(2)在汇总各单项工程费用的基础上,估算工程)在汇总各单项工程费用的基础上,估算工程建设其他费用和基本预备费;建设其他费用和基本预备费;(3)估算涨价预备费和建设期利息;)估算涨价预备费和建设期利息;(4)估算流动资金。)估算流动资金。(5)汇总出总投资。)汇总出总投资。3.2.4 3.2.4 建设项目投资估算编制的依据和步骤建设项目投资估算编制的依据和步骤3.2.5 3.2.5 建设投资估算的方法建设
23、投资估算的方法估算阶段估算阶段精度要求精度要求估算方法估算方法项目规划和项目建议项目规划和项目建议书阶段书阶段低低单位生产能力法单位生产能力法单位生产能力法单位生产能力法生产能力指数法生产能力指数法生产能力指数法生产能力指数法系数法系数法系数法系数法比例法比例法比例法比例法详细可行性详细可行性研究阶段研究阶段高高指标估算法指标估算法指标估算法指标估算法补充:单位生产能力估算法补充:单位生产能力估算法误差大(误差大(30%)Q1,Q2已建和拟建项目的生产能力已建和拟建项目的生产能力C1,C2已建和拟建项目的静态投资已建和拟建项目的静态投资f不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等不同时期、不同
24、地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数的综合调整系数1.1.静态静态投资估算方法投资估算方法例例假定某地假定某地拟建一座建一座200套客房的豪套客房的豪华宾馆,另有一,另有一座豪座豪华宾馆最近在最近在该地竣工,且掌握了以地竣工,且掌握了以资料:有料:有250套客套客房,有房,有门厅、餐、餐厅、会、会议室、游泳池、夜室、游泳池、夜总会会、网球、网球场等等设施,施,总造价造价1025万美元。万美元。试估算新建估算新建项目的目的总投投资。解解每套客房造价每套客房造价=总造价造价客房客房总套数套数=4.1万美元万美元/套套4.1万美元万美元200=820万美元万美元1.1.静态静态投资估算方法投资
25、估算方法1.1.静态静态投资估算方法投资估算方法(1 1)生产能力指数法生产能力指数法u又称指数估算法其计算公式为:又称指数估算法其计算公式为:u计算公式表明造价与规模计算公式表明造价与规模(或容量或容量)呈非线性关系,且呈非线性关系,且单位造价随工程规模单位造价随工程规模或容量或容量的增大而减小。在正的增大而减小。在正常情况下,常情况下,0 x10 x1。uC1C1已建类似项目的静态投资额已建类似项目的静态投资额uC2C2拟建项目静态投资额拟建项目静态投资额uQ1Q1已建类似项目的生产能力已建类似项目的生产能力uQ2Q2拟建项目的生产能力拟建项目的生产能力ux x 生产能力指数生产能力指数u
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