公司差旅费报销管理核心制度.doc

差旅费报销管理制度

　　一、办理程序
　　1、出差人员必需事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门总监签署意见、总裁同意后方可出差。
　　2、出差人员借款需持同意后“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门总监签字后，经财务人审核，总裁审批后方可借款。
　　3、出差人员回企业后，应形成出差完成情况书面汇报，并向分管责任人汇报，由分管考评结果，签署考评意见。
　　4、审核人员依据签有考评意见“出差申请单”和有效出差单据，按费用标准要求，经审核后方可报销差旅费。
　　5、凡和原出差申请单要求地点、天数、人数、交通工具不符差旅费不予报销，因特殊原因或情况改变需改变路线、天数、人数、交通工具，需经部门总监签署意见后方可报销。
　　6、出差回企业应在一星期内报账，超出一星期报销差旅费，在发月工资中扣除。
　　7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”标准，延误工作责任自负，特殊情况由总裁特批。
　　二、费用标准（总裁办核定）
总体标准：对出差人员补助费、住宿费和市内交通费实施“包干使用，节省归己，超支不补”。
（1）住宿标准（/天）

地域/人员
一级城市
二级城市
其它城市及城镇
总监级
300元
250元
200元
经理级
250元
200元
180元
其它人员
200元
180元
150元

（2）伙食补助费：（天）
地域/人员
一级城市
二级城市
其它城市及城镇
总监级
80元
60元
60元
经理级
60元
50元
50元
其它人员
50元
40元
40元
(3)　市内交通费（/天）

地域/人员
一级城市
二级城市
其它城市及城镇
总监级
50元
40元
30元
经理级
40元
30元
20元
其它人员
30元
20元
20元
4）交通工具标准：
工具/人员
飞机
火车
轮船
长途汽车
出租车
总裁
一般舱
软卧软座
二等舱
实报
实报
总监／经 理
预申请
硬卧硬座
三等舱
可乘
实报
其它人员
——
硬卧硬座
三等舱
可乘
预申请

一级城市：直辖市、尤其行政区、GDP大于1600亿且市区人口大于200万城市：北京、天津、沈阳、大连、哈尔滨、济南、青岛、南京、上海、杭州、武汉、广州、深圳、香港、澳门、重庆、成全部、西安（18个）

二级城市：其它副省级城市、经济特区城市、省会、苏锡二市：石家庄、长春、呼和浩特、太原、郑州、合肥、无锡、苏州、宁波、福州、厦门、南昌、长沙、汕头、珠海、海口、三亚、南宁、贵阳、昆明、拉萨、兰州、西宁、银川、乌鲁木齐（25个）

其它：除一，二级城市以外城市及城镇。

标准上一切出差不予报销招待费用（烟酒等），如情况确需招待，要先经部门总监和总裁同意。
　　三、报销措施
　　（一）住宿费报销措施
　　1、出差人员住宿费实施限额凭据报销措施，按实际住宿天数计算报销。
　　2、出差人员由接待单位或住在亲友家，一律不予报销住宿费。
　　3、出差人员住宿费报销标准标准上按要求标准实施，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和著名人士或影响企业整体形象特殊业务情况，在部门责任人许可前提下，总裁同意，可按实报销。
　　4、住宿费标准通常指天天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报住宿费，副总以上人员出差，可单独住宿。
　　（二）伙食补助费报销措施
　　中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。
　　（三）交通费报销措施
1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超出12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%给予补助。订票费、退票费标准上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报部门责任人同意后，方可报销。
　　2、对于自带车辆人员，交通补助费给予取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。
　　3、出差人员标准上不得乘坐出租车，但下列情况除外：
　　（1）出差目标地偏远，没有公共交通工具；
　　（2） 携有巨款或关键文件须确保安全；
　　（3） 带资料粗笨，搬运困难或时间紧迫；
　　（4）陪同关键客人外出；
　　（5） 实施特殊业务或夜间办事不方便
　　以上情况须请示部门责任人同意后方可报销。
　　4、出差人员应按最简便快捷线路乘坐车船，不得绕行。出差期间部门责任人同意顺道回家探亲、办事及非工作需要参观、游览，其绕线多支付费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况，如春运无法购票，在请示部门责任人同意后方可报销。
　　（四）通讯费报销措施
　　出差人员，天天补助10元通讯费，特殊情况需经总裁同意。方可报销。
　　（五）其它
　　1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先请示部门责任人，并经总裁签署意见后财务部方可审核报销。
　　2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用依据，对于企业代为订票，应保留复印件作为审核依据。
　　　　四、补充要求

1、两人以上出差人员，在请示部门责任人许可后，可就随行高一级人员标准实施。
　2、广东技术研发部工作人员来京办事，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由企业负担，不在享受伙食及住宿费.
3、外出参与会议，会议费用中包含食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，可享受食宿补助费。

自公布之日起实施..