新版建筑工程公司财务管理新规制度.doc
《新版建筑工程公司财务管理新规制度.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《新版建筑工程公司财务管理新规制度.doc(10页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、工程公司财务管理制度第一章财务部职责公司财务部是从事公司财经事务及资金活动管理与执行机构,负责公司寻常财务管理、筹资管理和财务分析工作,其工作范畴和职责重要有:一、负责公司财务管理工作。详细涉及:编制公司各项财务收支筹划;审核各项资金使用和费用开支;清理催收应收款项;办理寻常钞票收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算;保管库存钞票及银行空白票据;进行公司筹资、融资工作;解决、协调与工商、税务、金融等部门间关系,依法纳税。二、负责公司会计核算工作。详细涉及:遵守国家颁布财经法规与会计准则,按照会计制度进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设立会计核算科目,设立明细账、分类账
2、、辅助账,及时记账、结账、对账,做到日清月结、账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。三、负责公司成本核算和成本管理。涉及:设立成本归集程序和成本核算帐表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时、对的地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,配合项目部做好工程、材料设备款结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助帐设立,健全各项记录数据。四、建立经济核算制度,运用会计核算资料,记录资料及其她关于资料,定期进行经济活动分析,判断、评价公司生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供根据。五、进行公司内部审计。第二章项目资金管理一
3、、总则、公司实行总经理一支笔审批制度。任何款项支付均需总经理最后审批方能报销。、财务专用章、公司法人章及支票必要分开保管。公司法人章由总经理指定专人负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。公司业务往来中需要用印时,应由用印申请人在用印登记簿上进行登记,并由总经理或总经理授权人批准后方能进行。外单位用我司印章时,均需经总经理批准并提供经办人身份证复印件。3、各部门对外支付时,需写明完整收款人名称并附合同、清单及其他批准文献。原则上收款人应是发票开具单位。如收款人因特殊状况需要公司予以配合,将款项支付给第三者,必要附有收款人书面告知,书面告知上需加盖收款人公章、法人章并经该单位法定代表人签字及工
4、程公司总经理批准意见方能进行。4、非正常经营业务调出资金须经公司总经理书面批准后方能进行,禁止先办后补手续。5、用以支付各种款项原始凭证必要保存原件,复印件不得作为原始凭证,如遇特殊状况须经公司总经理书面批准方能进行。6、为规范公司费用报销行为,精确核算公司当期费用发生额,对当月发生费用,必要在次月10日前报销完毕;超过10日未超过30日,应书面阐明理由并一事一报一批;超过30日未报销,视为本人放弃报销。7、费用报销原则为:谁经办,谁报销,绝对禁止以她人名义报销或代为报销。8、公司所有工作人员在对外经济往来中,均应严格执行收支两条线,绝对禁止坐支坐用或挪款她用。 二、工程费用审批制度(一)经费
5、来源:1、垫资项当前期经费实行总额控制,由公司拨付或由其他项目垫付,只能进行必须性支出;收到甲方进度款后,已支付所有费用从进度款中扣回。2、按月进度收取工程款项目,各项支出均从所收取进度款中进行,支付费用总额不得超过已收取进度款总额。、垫资项目不进行必须用途支付或进度款工程项目支付合计金额超过收取进度款总额,财务部门不得支付。(二) 支付程序项目费用支付应按月填报支付筹划。、人工费、机械费(含租赁费)支付筹划:由工长上报项目经理,经审批后按最后批准额支付。支付程序为:工长记录项目经理提出支付筹划预算部负责人审核结算单财务部负责人审核公司总经理或其授权人批准财务部按批准额度支付。人工费实行借款,
6、可只填制付款凭证或结算表,结算表需单独填制,不可各种工序或与竣工工序混合或合并填制。预付人工费,须填明工序名称、竣工限度、第几次预付、合计已预付金额。单项工程预借款时,须经技术员、施工员、质量员、施工工长、项目经理签注意见;机械费预借款时,须经安全员、施工工长、项目经理签注意见。、材料费不实行借款,关于材料费用支付采用支付筹划制度。材料方面支付筹划,由材料负责人按单个项目上报项目经理。各项目经理汇总后,填报统一格式“工程款支付筹划申请表”,由财务部审核后交报总经理审批,总经理批准后由财务部安排支付。支付程序为:材料进仓验收仓库记账项目经理汇总提出支付筹划财务部负责人审核公司总经理或其授权人批准
7、财务部按批准额度支付。材料供应方须按“工程款支付筹划申请表”批复金额开具发票(附项目部收料单),发票上须有材料负责人、项目材料员、技术员、施工工长、项目经理签字。、借款单规定:预借款时,须填写统一格式借款单,一式两联,第一联借款时交财务部作为付款和挂账根据;第二联留项目经理处,作竣工结算时冲销借款或核对根据。填写借款单时须笔迹清晰、可辩。4、周转金制度工程项目零星支付实行周转金制度。周转金仅限于如下人员领用并实行定额管理。周转金应按规定使用范畴和开支权限使用,不得转借她人或挪作她用。公司定期、不定期对周转金进行清查盘点,实行月末对账。(1)项目经理周转金2万元,用于支付寻常开支;(2)材料负责
8、人周转金3万元,用于0.51.0万元以内零星材料支出;(3)项目部材料员周转金1万元,用于0.5万元如下零星材料支出。周边金范畴内支付按本章规定报销时限及程序,由公司总经理审批后报销。5、分包项目:分包单项工程竣工后,由各项目部技术员负责结算,施工员、质量员进行现场验收复核,项目副经理复核后,交项目经理,待整体工程竣工后,由项目经理统一整顿,按支付筹划程序支付。分包单项工程,分包人须在“单项工程结算单”领款人处签字确认工程价款,并出具总价款票据。 第三章成本管理一、材料采购、公司材料采购由材料供应部门全面负责。、材料供应部门在采购材料时,应一方面依照生产需要填制采购预算单,注明采购材料名称、数
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 新版 建筑工程 公司财务 管理 规制
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【快乐****生活】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【快乐****生活】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。