现代企业财务管理制度.doc

一、付款要求
1、 付货款
1．1． 该笔业务员工接到用户正式订单或信用证后，发货前应先和工厂签署协议确定价格；发货后，按协议上签署日期和金额付款。
1．2． 工厂来拿货款时，财务部依据已签署购货协议、工厂开具增值税发票、员工出示《出货凭证》发票联和付款联、和总经理签字同意《用款申批单》开立支票或汇票付款。
1．1． 员工在收到运费发票后，首先必需查对金额是否和货代协商一致，查对无误后署名并注明和哪笔货物相对应，交给财务部。
1．2． 员工必需在本部门台帐上登记清运费单价、货物毛重或体积等相关数据，运费发票交给财务时还需附上有效提单复印件。
2、 进口付汇
员工事先向财务部提出申请，附上进口发票和协议，经总经理签字同意后，统一经过财务会计向付款银行提出申请付汇，由会计登记留底备查。
3、 开立支票或汇票
4．1．付款前，由该笔业务员工认真填写《用款申批单》，清楚写明收款单位、收款单位帐号、货物单价、总金额、及相对应收款单位发票号等，交总经理签字同意后再到会计处付款。如有违反，第一次扣除150元，再犯加倍，以这类推。
4．2．支票或汇票开出后，首先由会计审查，再由该笔业务员工审查，最终交给收款单位时请其自己再次核查，避免发生无须要失误造成无须要损失；并请接收人签收，方便于以后查对工作。不然，按前要求处罚。

二、奖励制度
1、细节另行要求。

三、单据及票据管理
全部单据和票据等交接，如交单联络单、押汇申请和水单等，不管是银行对我们交接还是企业内部交接，全部必需请对方签收。财务部以外其它人员从银行拿回任何单据全部必需先交给汪家莉进行处理。若无故拖延或遗忘，将处以150元罚款，再犯加倍。

四、登记台帐
每笔业务由该笔员工负责根据台帐上要求具体、立即、逐项登记在台帐本上。若无故拖延或有遗忘、遗漏，将处以罚款；第一次扣除当月奖金10%，第二次扣除当月奖金20%，第三次扣除当月奖金40%，以这类推。

五、查对帐目
会计必需每个月进行帐目标查对

六、业务汇总
财务部在每个月5日交工作小结时将每个月台帐及业务汇总上交总经理，内容包含当月盈利或亏损，方便从当年一月到该月累计。

七、发票
内销和外销发票必需由财务统一存档制订成册。

八、固定资产管理
每项固定资产逐笔登记编号方便对固定资产进行控制、清点折旧，每十二个月对固定资产进行盘点（由财务部和行政部负责）。

九、报表
财务部要做好财会基础工作，帐簿、凭证、报表需一致。每个月底将报表报送总经理。资产负债表、现金流量表每个月报一次。