深圳公司有关财务报销规定与流程模板.doc
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1、深圳市科捷技术发展相关财务报销要求和步骤(试行) 第一部分 总则 第一条 为了加强企业内部管理,规范企业财务报销行为,提倡一切以业务为重指导思想,合理控制费用支出,特制订本制度。 第二条 本制度依据相关财经制度及企业实际情况,将财务报销分为日常办公费用、福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专题支出等,以下分别说明报销相关借款步骤及各项支出具体财务报销制度和报销步骤。 第三条 本制度适用企业全体职员。 第二部分 借支管理要求及借支步骤 第四条 借款管理要求 (一) 出差借款:出差人员凭审批后出差申请表按同意额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其它临时借款,如业务费、
2、周转金等,借款人员应立即报帐,除周转金外其它借款标准上不许可跨月借支。 (三) 各项借款金额超出5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账要求:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用,须经主管领导同意,不然财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者标准上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者标准上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条 借款步骤 (一) 借款人按要求填写借款单,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批步骤:主管部门经理审核签字复核副总企业审核总经理审批(起过5000
3、元或很规借款)。 (三) 财务付款:借款凭审批后借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及步骤 第二条 日常费用关键包含差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用累计支出标准上不得超出预算。 第三条 费用报销通常要求 (一) 报销人必需取得对应正当票据(相关要求见发票管理制 度),且发票后面有经办人署名。 (二) 填写报销单应注意:依据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 (三) 按要求审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提
4、前一天通知财务部方便备款。 第四条 费用报销通常步骤:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续应附同意后申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。 第五条 差旅费报销制度及步骤。 (一) 费用标准: 职 务交通工具 住宿标准 伙食标准外埠市内交通费用 通常职员 火车硬卧 120元/天30元/天 30元/天 部门责任人 火车硬卧 150元/天40元/天40元/天 总经理助理 飞机 200元/天 50元/天50元/天 总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销 (二)费用标准补充说明: 1. 住宿费报销时必需提供住宿发票,实际发生额未达成住宿标
5、准金额,不予赔偿;超出住宿标准部分由职员自行负担。 2. 实际出差天数计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,12:00以后出发(或12:00以前抵达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后抵达)以一天计。 3. 伙食标准、交通费用标准实施包干制,依据实际出差天数结算,标准上采取额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补助。 4. 宴请用户需由总经理同意后方可报销招待费,同时按百分比(早餐20、午餐或晚餐40)扣减出差人当日伙食补助。 5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 (三) 报销步骤 1. 出差申请:拟出差人员首先填写出差申请表,
6、具体注明出差地点、目标、行程安排、交通工具及估计差旅费用项目等,出差申请单由总经理同意。 2. 借支差旅费:出差人员将审批过出差申请表交财务部,按借款管理要求办理借款手续,出纳按要求支付所借款项。 3. 购票: 出差人员持审批过出差申请复印件,到行政部订票(标准上机票一律用支票支付,特殊情况不能用支票,需事先书面说明情况,经审批人签字后报财务立案)。 4. 返回报销:出差人员应在回企业后五个工作日内办理报销事宜,依据差旅费用标准填写差旅费报销单,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;标准上前款未清者不予办理新借支。 第六条 电话费报销制度及步骤 (一) 费用标准 1. 移动通讯费:为了
7、兼顾效率和公平标准,职员手机费用报销采取和岗位相关制,即依据不一样岗位,依据职员工作性质和职位不一样设定不一样报销标准,具体标准见行政部相关管理制度要求。 2固定电话费:企业为职员提供工作必需固定电话,并由企业统一支付话费。不激励职员在上班期间打私人电话。 (二)报销步骤 财务部通知职员按话费标准将报销单交财务部集中办理报销手续。 固定电话费由行政部指定专员按日常费用审批程序及报销步骤办理报销手续,若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因,特殊情况报总经理指示处理措施。 第十一条 交通费报销制度及步骤 (一) 费用标准:(1)职员因公需要用车可依据企业相关要求申请企业派车,在没有车情况下经行政
8、部车辆管理人员同意后能够乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保留对应车票报销。 (二) 报销步骤 1. 职员整理交通车票(含因公公交车票),在车票后面签经办人名字,并由行政部派车人员签字确定,按要求填好交通费报销单。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。 3. 职员持审批后报销单到财务处办理报销手续。 第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及步骤 (一)管理要求:为了合理控制费用支出,这类费用由企业行政部统一管理,集中购置,并指定专员负责。 (二)报销步骤 1购置申请: 企业行政部每三个月依据需求及库存情况按预算管理措施编制购置预算,实际购置时填写购置申请单按资产管理办定报批。 2报销程序:报
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