酒店财务部管理规程模板.doc
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1、一、财务部组织结构图 等级 编制 经 理 1 三 1收银主管1财务主管2 五 3日审会计1出纳1成本会计1营收会计1采购领班1 六 5仓管2采购员1夜审1 七 4验收1 八 1西餐厅收银 ?中餐厅收银3 九 3 累计 17+?二、岗位职责(一)财务部经理岗位职责1、所属部门:财务部2、直接上级:总经理3、岗位职责:(1)、全方面负责财务部财务会计和采购供给工作,对本部门各项工作定时进行研究、部署、督促、检验、总结和提升,逐步达成理顺完善。(2)、依据国家相关财政政策,及酒店对财务会计工作相关指示,制订、修改、完善酒店财务管理制度,并组织实施。(3)、负责组织编制酒店财务计划,并分解到各部门。(
2、4)、负责组织指导编制会计报表、统计报表、财务综合预算报表、决算报表,和日、月、季、年度等经营活动报表,并立即报送总经理,作好营业收入信息反馈工作。(5)、加强对固定资产管理,帮助相关部门,维护酒店财产完整。(6)、做好流动资金管理,依据经营活动需要和增收节支标准,组织好资金筹集、平衡、调配和合理使用,确保正常经营活动需要。(7)、加强贮备资金和结算资金管理,帮助相关部门做好库存商品、原材料、物料用具、低值易耗品定额管理,和应收帐款催收工作,加速资金回笼,提升资金利用率。(8)、加强酒店成本、费用管理,保持和各部门联络,研究分析营业成本、营业费用列支情况,提升酒店经济效益。(9)、负责搜集审核
3、各部门物资购置计划,依据库存情况核定购置量,按要求报相关领导同意后,组织安排采购。 (10)、组织领导本部职员进行政治理论和政策法规和酒店相关规章制度学习,提升职员政治觉悟,增强法制观念和组织纪律性,提升财会队伍政治素质。(11)、组织领导本部门职员业务培训工作,提升财会队伍业务素质。使各岗位职员能熟练掌握本岗位业务知识、规范、程序、方法、步骤,使职员全部能独立完成本职员作。(12)、按时完成总经理交办其它工作。(二)财务主管岗位职责1、所属部门:财务部2、直接上级:财务部经理3、岗位职责: (1)、负责酒店会计核实和管理工作,对电脑编制各类凭证进行审核和汇总处理,并正确计算、提取、分配和上缴
4、纳税工作。(2)、复核酒店营业收入、营业成本、营业费用等全部记帐凭证,确保帐务处理正确性、正当性,并监督全部明细帐和总帐保持一致,确保帐帐相符,帐实相符。(3)、立即编制酒店月度、季度、年度会计报表及其它相关报表,管理好会计核实电脑系统,保留会计核实全部数据,发觉问题立即和相关部门联络,妥善处理。(4)、督促检验酒店固定资产、低值易耗品、物料用具等财产物资使用保管情况,注意发觉和处理财产物资管理中存在问题,定时组织对酒店固定资产清查、核实,确保酒店财产物资合理使用和安全管理。 (5)、负责酒店经济协议、协议、财务、会计档案整理、归类、装订、保管工作,实时监督对外协议(协议)应收、应付工作。(6
5、)、保持和税务、银行、审计等部门工作联络,按时缴纳各类税费,负责印购发票、收据。(7)、利用计算机功效,每个月对酒店财务情况进行分析。(8)、将审核后记帐凭证报送给财务经理审核,依据财务经理意见,立即办理帐务调整。(9)、按时完成部门经理交办其它工作。(三)收银主管岗位职责1、所属部门:财务部2、直接上级:财务部经理3、岗位职责:(1)、检验各点收银员劳动纪律、服务态度、仪表仪容、酒店各项规章制度和收银工作程序实施情况。(2)、负责对各点收银员业务技术培训,负责收款点各项业务工作,领用、保管各收银点所需要表单。(3)、严格审核酒店款待、折扣,检验同意手续是否完备。(4)、协调好各相关部门关系,
6、妥善地处理收银工作方面问题,主动提出改善工作构想。(5)、立即处理来宾投诉,认真解答来宾所提出问题。(6)、每日检验超信用程度来宾清单,立即和相关部门联络,采取主动方法,妥善处理,保护酒店利益。(7)、每日检验各收银点交接班统计、夜审汇报,处理和处理存在问题。(8)、督促和教育所属职员珍惜和正确使用多种机械设备(如电脑、打印机、计算器、验钞机等),确保各项设备正常运转。(9)、配合营销部、餐饮部,做好应收帐款催收、营业款清点工作。(10)、每个月最终一日参与夜审,查对来宾帐、预收订金余额。(11)、建立收银员业绩考评档案,将属下职员各方面表现统计下来,定时进行评定,作为奖惩、晋升参考。(12)
7、、按时完成部门经理交给其它工作。(四)营收核实会计岗位职责1、所属部门:财务部2、直接上级:财务主管3、岗位职责:(1)、由夜审员复核后送交多种收入原始表单进行复点,发觉遗漏,应立即催交。(2)、依据凭证种类,进行归类清理,并依据收银员现金缴款单、支票入帐单、信用卡入帐单等进行复核,查对是否有少缴、漏缴等情况。(3)、依据相关原始表单,正确地利用会计科目,按日编制记帐凭证,并进行自核,然后定时将正确记帐凭证传输给财务主管复核。(4)、依据记帐凭证,每日统计应收帐款明细帐、应收帐款来宾帐、预收帐款订金,并和西软帐套电脑余额查对。(5)、月初,打印营业收入、应收帐款明细帐,用以查核和存档。(6)、
8、每个月10日前完成“银行存款余额调整表”编制工作,对发生未达帐,必需立即查询,逐笔落实,隔月清帐,发觉问题,立即汇报。(7)、负责各收银点发票、确保金收据、结算单、兑换水单发放、回收、消号工作。(8)、按月对酒店营业收入进行分析并提交书面汇报.(9)、按时完成财务主管交办其它工作。(五) 成本会计岗位职责1、所属部门:财务部2、直接上级:财务主管3、岗位职责:(1)、负责酒店财产、成本、费用会计核实工作,加强各个步骤成本、费用控制工作,努力争取从营业部门得到最好效益。(2)、对任何支出报销,必需严格根据财务结算制度和酒店费用开支标准实施,严格审核后,编制记帐凭证,立即输入电脑。对内容不真实,原
9、始凭证虚假,手续不齐全均要拒绝办理,并立即请示部门经理。(3)、对酒店各部门成本、费用要立即归集、分配,确保各部门费用开支正确合理,配合各部门对本部门费用、成本开支查询。(4)、认真复核综合办编制多种工资、奖金等发放清单,发觉问题立即提出,按标准计提个人所得税,并配合出纳一同去银行提取现金,组织发放。(5)、负责指导并督促各仓库、各营业点、酒柜库存商品、商场库存商品、物料用具、原材料、燃料、固定资产、低值易耗品品名、数量、金额明细帐,严格审核进、销、存,参与各点、各仓库盘存,确保帐实相符。(6)、立即掌握市场价格信息,对采购各类食品、物品进行价格、质量方面监督,努力使酒店成本费用支出达成合理控
10、制。(7)、认真搜集财产、成本、费用支出类原始单据,进行审查、确定,据以编制记帐凭证,并立即将编制好记帐凭证传输给财务主管复核。(8)、按月对财产、成本、费用、存货进行分析,提出分析书面汇报。(9)、月初,打印财产、成本、费用、存货明细帐,用以查核和存档。(10)、按时完成财务主管交办其它工作。(六)日审会计岗位职责1、所属部门:财务部2、直接上级:财务主管3、岗位职责:(1)、依据酒店财务制度和会计核实相关要求,负责酒店餐饮帐单日审工作。(2)、负责酒店餐饮收入审核和统计工作,确保酒店餐饮收入真实、完整,为其它相关部门提供可靠资料和信息。(3)、查对电脑单和点菜明细单,检验是否有漏单、漏菜、
11、水产品斤两输入是否正确等。做好缺单、转单统计、立即查明原因并进行对应处理。(4)、查对帐单折扣,签单人是否有效,减免帐单是否符号酒店相关要求和手续。(5)、统计餐饮发票实际使用数额和服务员署名确定数额是否一致。(6)、查对和统计外包单位食品销售明细,月底做出统计汇总表。(7)、处理、处理收银员或服务员出现差错,并立即反馈至收银主管借此监督、指导餐饮收银工作。(8)、负责菜单、报表整理、装订和保管。(9)、帮助营收会计加强应收帐款管理。(10)、按时完成财务主管交办其它工作。(七) 出纳岗位职责1、所属部门:财务部2、直接上级:财务主管3、岗位职责:(1)、负责“现金”、“银行存款”等明细帐核实
12、工作,立即登记现金、银行存款日志帐,每日盘点库存现金,做到帐款相符,发觉长短款,要立即向部门经理汇报。(2)、根据人民银行现金管理制度要求和银行存款结算措施,办理现收现付、转帐、汇款等业务,除按要求需用现金支付外,其它业务均经过银行转帐结算。(3)、严格把好现金、转帐支付关,认真复核原始报销凭证,对手续不完整原始凭证,能够拒绝办理。(4)、严格遵守现金管理制度,库存现金按要求限额实施,不得以白条抵充现金,不准挪用现金。(5)、保管好库存现金、银行印鉴和多种有价证券,现金下班前存入保险箱。(6)、随时掌握银行存款余额,不得开空头支票、空白支票,如发生罚款,将负担经济责任。每日编制现金、银行存款日
13、报,报部门经理。(7)、负责工资、奖金及多种津贴发放工作,并立即收回发放清单,装订成册。(8)、按时完成财务主管交办其它工作。(八)采购领班岗位职责1、所属部门:财务部2、直接上级:财务部经理3、岗位职责:(1)、常常了解和掌握市场信息及库存情况,做到所购货物进货步骤少,质量优等,价格合理,做到货比三家,对不符合质量要求物品一律拒购。努力争取使酒店所购物品价廉物美。(2)、随时搜集使用部门对所购物品意见和提议。对不符合要求产品,负责办理退货、补货或调换。(3)、保持和供货单位联络,处理好相互间关系,发生问题立即向部门汇报,不得以个人好恶中止关系。(4)、立即向领导汇报相关物品价格最新行情。(5
14、)、立即做好现金或支票采购报销工作和结算工作。(6)、保持和酒店相关部门良好关系。(7)、按时完成财务部经理交办其它工作。(九)仓库保管员岗位职责1、所属部门:财务部2、直接上级:财务主管3、岗位职责:(1)、按时抵达工作岗位,到岗后巡视仓库,检验是否有可疑迹象,发觉情况立即汇报。(2)、认真做好仓库安全、消防工作,常常检验火灾危险隐患,发觉不安全原因,要立即汇报。(3)、每日要打扫仓库,打开窗户,注意防潮,保持仓库整齐卫生。(4)、上班后,检验当日工作计划和计量器具正确性,进行收发货工作,对进仓物品必需严格依据采购申购单,按质按量验收,不符合要求物资要退回,并立即和采购员联络,提出处理意见。
15、(5)、验收后物资,必需按类别,固定位置堆放,注意留通道,堆放要求整齐、美观,填好货物卡,把货物卡挂放在显眼位置,熟悉所保管全部货物。(6)、严格实施领货程序,严禁先出货后补单错误做法,严禁白条发货。(7)、保管好仓库财产,常常检验物品堆放情况,做到勤翻堆,勤整理,保持物品清洁,预防物品腐烂、变质,降低损失和损坏。(8)、定时做好物资盘点工作,做到帐、物、卡三相符。(9)、下班前,检验一次当日工作,整理好当日单据,关好门窗和电源,检验一遍仓库才能离开。(10)、负责部门内勤工作,做好部门职员考勤、餐券、劳保、福利制表发放工作。(11)、按时完成财务主管交办其它工作。(十)夜审员岗位职责1、所属
16、部门:财务部2、直接上级:收银主管3、岗位职责:(1)、天天按各班次收银员送审帐单,原始单据核查数据是否正确,并查对各班次营业日报表,并做好帐单使用统计。(2)、查对餐厅、商务、客房中心及其它挂帐数据和报表金额是否一致,是否按相关要求或协议实施,是否全部输入电脑,发觉漏输要立即补上。(3)、审核前厅输入电脑房价是否正确,折让、无偿手续是否齐全,并做出统计。(4)、认真复核房价,按要求时间过房费,结出来宾帐余额,预收确保金余额。(5)、对天天稽查出待查事项和未按要求办理事项,必需做出具体稽查汇报,并立即向收银主管汇报。 (6)、依据各收银点营业收入日报,做好酒店全天营业收入日报,关键能源,消耗品
17、日报,酒店住客情况表,确保报表数据正确,并和次日八时前传输给收银主管。(7)、按时完成收银主管交办其它工作。(十一)采购员岗位职责1、所属部门:财务部2、直接上级:采购领班 3、岗位职责:(1)、依据采购申请单或仓库补仓单采购各部门所需物品和食品。做到立即采购、确保供给。(2)、负责对采购申请单预先编码,并按次序统计,方便监督。(3)、常常了解和掌握市场信息及库存情况,做到所购货物进货步骤少,质量优等,价格合理,做到货比三家,对不符合质量要求物品一律拒购。努力争取使酒店所购物品价廉物美。(4)、帮助仓库搞好物品入库验收工作。(5)、采购过程中,严禁不顾酒店利益,假公济私,弄虚作假,严禁私自收受
18、现金回扣和珍贵物品。(6)、遵守劳动纪律,外出采购必需在“外出留言板”上写明去向和时间,如有特殊情况来不及留言,可用电话主动向部门领导汇报。(7)、按时完成采购领班交办其它工作。(十二)验收员岗位职责1、所属部门:财务部2、直接上级:财务主管3、岗位职责:(1)、严格根据酒店收货程序,依据手续齐全采购申请单、补仓单或依据封存样品检验到货物品质量、规格、数量等各项内容是否符合要求。(2)、进行物品及商品入库验收工作。入库时,对进仓物品必需严格依据采购申请单或封样要求验收,并依据发票或清单名称、规格、型号、单位、数量、价格、金额填写验收单。发觉短少现象,应追查原因,不徇私情。(3)、验收进仓物资,
19、对于质次价高物品或和订货不符物品要拒绝入库,交采购员提出处理意见,发觉问题要立即上报,严格把好质量关。(4)、做好采购进仓物品相关许可证索证工作并保管妥当,做好台帐以备查。(5)、坚持入库手续,定时盘点。(6)、闲杂人员一律不得滞留仓库。(7)、严格实施仓库安全制度,库内严禁吸烟,上下班前后对仓库门窗、货垛、电源、消防器材等进行安全检验,发觉隐患立即处理,确保库房和物资安全。(8)、按时完成财务主管交办其它工作。(十三)餐饮收银员岗位职责1、所属部门:财务部2、直接上级:收银主管3、岗位职责(1)、按时到岗,仪表仪容得体,工服整齐、熨烫平整、鞋袜整齐一致,佩戴名牌不窜岗、离岗、不谈天,不打私人
20、电话或干私活。(2)、接待客人保持微笑,举止热情友好,表现组织严密,富有团体精神,和来宾对话时保持眼光交流。和其它同事交流时,关注到来宾存在,随时准备响应来宾合理需求。虚心听取客人对酒店工作提议和意见,并立即汇报收银主管。(3)、每日收入现金、支票、信用卡必需和帐单查对相符,按不一样收款项目、收款内容分别填写营业收入日报表,并在下班前将现金、支票、信用卡投入邮筒保险箱。发生长、短款要立即汇报,只有结清帐后才能下班。(4)、周转备用金必需每班查对。不得以白条抵库,全部营业款不准坐支。未经财务部经理同意,不得将营业款借给任何部门或任何人。(5)、工作时间不准携带私物上岗,不准向无关人员泄露营业收入
21、、资料等数据。(6)、正确打印各项帐单,立即、快捷收妥客人应付费用。在收款中做到快、准、不错收、漏收。对多种货币、信用卡必需认真验明真假。对签单结帐者,必需有依据。(7)、熟悉餐厅菜肴和酒水价格,认真复核服务员三联单,立即输入电脑,不得漏收、少收、错收。(8)、通常应收帐款客人,必需经客人签单后,输入电脑,立即将签单送总台结帐处,经总台收银签收,作为应收帐款做营业收入上报。(9)、按时完成收银主管交办其它工作。三、工作程序和标准(一)营收会计工作程序和标准因为酒店经营项目多,收银点分散,步骤复杂,单靠夜审一道工序复核还不够,所以营收会计必需深入更细、更全方面、更深入分析查对,以确保报表正确性,
22、从而堵塞漏洞,使营业收入数据得以真实反应。其工作程序和标准为:1、营收会计每日按时上班后,首先看阅夜审交接班薄,将要处理和注意问题会同收银主管立即处理。2、查对报表包含:(1)、查对各点营业收入日报和酒店营业收入日报是否一致。(2)、查对来宾帐汇总表和后台来宾帐是否一致。(3)、查对确保金汇总表和后台预收帐款确保金是否一致。(4)、查对各收银点来宾帐和总台来宾帐是否一致。(5)、查对其它收入日报表。3、查核已结算电脑帐单发票。(1)、检验各收银员发票领、用、存,每日输入电脑。(2)、检验退款人署名和入住记录表上署名手迹是否一致。(3)、检验半日租、日租房价是否正确。4、确保金收据领、用、存,每
23、日输入电脑。5、结算单领、用、存,每日输入电脑。6、收入调整表内容是否正确。7、酒店交际应酬日报处理:(1)、复核。(2)、入电脑。8、复核各点收入日报和交款单是否一致。9、做好复核、检验统计。(二)餐厅收银工作程序和标准1、上岗前准备工作:(1)、收银员上班后必需到总台夜审办公室签到,并要看清楚签到簿上注意事项。(2)、检验备用金数目,换零钱上岗,领用发票。(3)、开启电脑,检验电脑运作是否正常,发觉问题立即通知电脑程序员维修。(4)、到岗后检验柜台物品如计算机、验钞机、终端机、签购单、印台、圆珠笔、空白结帐单等是否齐备。2、餐厅收银运作程序(1)、引座员率领客人入座,服务员将菜单、酒水单给
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