酒店财务部管理规程模板.doc

一、财务部组织结构图
等级 编制
经 理 1

三 1

收银主管1
财务主管2
五 3

日审会计1
出纳1
成本会计1
营收会计1
采购领班1
六 5

仓管2
采购员1
夜审1
七 4

验收1
八 1

西餐厅收银 ?
中餐厅收银3
九 3

累计 17+?

二、岗位职责
（一）财务部经理岗位职责
1、所属部门：财务部
2、直接上级：总经理
3、岗位职责：
（1）、全方面负责财务部财务会计和采购供给工作，对本部门各项工作定时进行研究、部署、督促、检验、总结和提升，逐步达成理顺完善。
（2）、依据国家相关财政政策，及酒店对财务会计工作相关指示，制订、修改、完善酒店财务管理制度，并组织实施。
（3）、负责组织编制酒店财务计划，并分解到各部门。
（4）、负责组织指导编制会计报表、统计报表、财务综合预算报表、决算报表，和日、月、季、年度等经营活动报表，并立即报送总经理，作好营业收入信息反馈工作。
（5）、加强对固定资产管理，帮助相关部门，维护酒店财产完整。
（6）、做好流动资金管理，依据经营活动需要和增收节支标准，组织好资金筹集、平衡、调配和合理使用，确保正常经营活动需要。
（7）、加强贮备资金和结算资金管理，帮助相关部门做好库存商品、原材料、物料用具、低值易耗品定额管理，和应收帐款催收工作，加速资金回笼，提升资金利用率。
（8）、加强酒店成本、费用管理，保持和各部门联络，研究分析营业成本、营业费用列支情况，提升酒店经济效益。
（9）、负责搜集审核各部门物资购置计划，依据库存情况核定购置量，按要求报相关领导同意后，组织安排采购。
（10）、组织领导本部职员进行政治理论和政策法规和酒店相关规章制度学习，提升职员政治觉悟，增强法制观念和组织纪律性，提升财会队伍政治素质。
（11）、组织领导本部门职员业务培训工作，提升财会队伍业务素质。使各岗位职员能熟练掌握本岗位业务知识、规范、程序、方法、步骤，使职员全部能独立完成本职员作。
（12）、按时完成总经理交办其它工作。
(二)财务主管岗位职责
1、所属部门:财务部
2、直接上级:财务部经理
3、岗位职责:
（1）、负责酒店会计核实和管理工作，对电脑编制各类凭证进行审核和汇总处理，并正确计算、提取、分配和上缴纳税工作。
（2）、复核酒店营业收入、营业成本、营业费用等全部记帐凭证，确保帐务处理正确性、正当性，并监督全部明细帐和总帐保持一致，确保帐帐相符,帐实相符。
（3）、立即编制酒店月度、季度、年度会计报表及其它相关报表，管理好会计核实电脑系统，保留会计核实全部数据，发觉问题立即和相关部门联络，妥善处理。
（4）、督促检验酒店固定资产、低值易耗品、物料用具等财产物资使用保管情况，注意发觉和处理财产物资管理中存在问题，定时组织对酒店固定资产清查、核实，确保酒店财产物资合理使用和安全管理。
（5）、负责酒店经济协议、协议、财务、会计档案整理、归类、装订、保管工作，实时监督对外协议（协议）应收、应付工作。
（6）、保持和税务、银行、审计等部门工作联络，按时缴纳各类税费，负责印购发票、收据。
（7）、利用计算机功效，每个月对酒店财务情况进行分析。
（8）、将审核后记帐凭证报送给财务经理审核，依据财务经理意见，立即办理帐务调整。
（9）、按时完成部门经理交办其它工作。
(三)收银主管岗位职责
1、所属部门:财务部
2、直接上级:财务部经理
3、岗位职责:
（1）、检验各点收银员劳动纪律、服务态度、仪表仪容、酒店各项规章制度和收银工作程序实施情况。
（2）、负责对各点收银员业务技术培训，负责收款点各项业务工作，领用、保管各收银点所需要表单。
（3）、严格审核酒店款待、折扣，检验同意手续是否完备。
（4）、协调好各相关部门关系，妥善地处理收银工作方面问题，主动提出改善工作构想。
（5）、立即处理来宾投诉，认真解答来宾所提出问题。
（6）、每日检验超信用程度来宾清单，立即和相关部门联络，采取主动方法，妥善处理，保护酒店利益。
（7）、每日检验各收银点交接班统计、夜审汇报，处理和处理存在问题。
（8）、督促和教育所属职员珍惜和正确使用多种机械设备（如电脑、打印机、计算器、验钞机等），确保各项设备正常运转。
（9）、配合营销部、餐饮部，做好应收帐款催收、营业款清点工作。
（10）、每个月最终一日参与夜审，查对来宾帐、预收订金余额。
（11）、建立收银员业绩考评档案，将属下职员各方面表现统计下来，定时进行评定，作为奖惩、晋升参考。
（12）、按时完成部门经理交给其它工作。
(四)营收核实会计岗位职责
1、所属部门:财务部
2、直接上级:财务主管
3、岗位职责:
（1）、由夜审员复核后送交多种收入原始表单进行复点，发觉遗漏，应立即催交。
（2）、依据凭证种类，进行归类清理，并依据收银员现金缴款单、支票入帐单、信用卡入帐单等进行复核，查对是否有少缴、漏缴等情况。
（3）、依据相关原始表单，正确地利用会计科目，按日编制记帐凭证，并进行自核，然后定时将正确记帐凭证传输给财务主管复核。
（4）、依据记帐凭证，每日统计应收帐款明细帐、应收帐款—来宾帐、预收帐款—订金，并和西软帐套电脑余额查对。
（5）、月初，打印营业收入、应收帐款明细帐，用以查核和存档。
（6）、每个月10日前完成“银行存款余额调整表”编制工作，对发生未达帐，必需立即查询，逐笔落实，隔月清帐，发觉问题，立即汇报。
（7）、负责各收银点发票、确保金收据、结算单、兑换水单发放、回收、消号工作。
（8）、按月对酒店营业收入进行分析并提交书面汇报.
（9）、按时完成财务主管交办其它工作。
（五） 成本会计岗位职责
1、所属部门:财务部
2、直接上级:财务主管
3、岗位职责:
（1）、负责酒店财产、成本、费用会计核实工作，加强各个步骤成本、费用控制工作，努力争取从营业部门得到最好效益。
（2）、对任何支出报销，必需严格根据财务结算制度和酒店费用开支标准实施，严格审核后，编制记帐凭证，立即输入电脑。对内容不真实，原始凭证虚假，手续不齐全均要拒绝办理，并立即请示部门经理。
（3）、对酒店各部门成本、费用要立即归集、分配，确保各部门费用开支正确合理，配合各部门对本部门费用、成本开支查询。
（4）、认真复核综合办编制多种工资、奖金等发放清单，发觉问题立即提出，按标准计提个人所得税，并配合出纳一同去银行提取现金，组织发放。
（5）、负责指导并督促各仓库、各营业点、酒柜库存商品、商场库存商品、物料用具、原材料、燃料、固定资产、低值易耗品品名、数量、金额明细帐，严格审核进、销、存，参与各点、各仓库盘存，确保帐实相符。
（6）、立即掌握市场价格信息，对采购各类食品、物品进行价格、质量方面监督，努力使酒店成本费用支出达成合理控制。
（7）、认真搜集财产、成本、费用支出类原始单据，进行审查、确定，据以编制记帐凭证，并立即将编制好记帐凭证传输给财务主管复核。
（8）、按月对财产、成本、费用、存货进行分析，提出分析书面汇报。
（9）、月初，打印财产、成本、费用、存货明细帐，用以查核和存档。
（10）、按时完成财务主管交办其它工作。
(六)日审会计岗位职责
1、所属部门:财务部
2、直接上级:财务主管
3、岗位职责:
（1）、依据酒店财务制度和会计核实相关要求，负责酒店餐饮帐单日审工作。
（2）、负责酒店餐饮收入审核和统计工作，确保酒店餐饮收入真实、完整，为其它相关部门提供可靠资料和信息。
（3）、查对电脑单和点菜明细单，检验是否有漏单、漏菜、水产品斤两输入是否正确等。做好缺单、转单统计、立即查明原因并进行对应处理。
（4）、查对帐单折扣，签单人是否有效，减免帐单是否符号酒店相关要求和手续。
（5）、统计餐饮发票实际使用数额和服务员署名确定数额是否一致。
（6）、查对和统计外包单位食品销售明细，月底做出统计汇总表。
（7）、处理、处理收银员或服务员出现差错，并立即反馈至收银主管借此监督、指导餐饮收银工作。
（8）、负责菜单、报表整理、装订和保管。
（9）、帮助营收会计加强应收帐款管理。
（10）、按时完成财务主管交办其它工作。
（七） 出纳岗位职责
1、所属部门:财务部
2、直接上级:财务主管
3、岗位职责:
（1）、负责“现金”、“银行存款”等明细帐核实工作，立即登记现金、银行存款日志帐，每日盘点库存现金，做到帐款相符，发觉长短款，要立即向部门经理汇报。
（2）、根据人民银行现金管理制度要求和银行存款结算措施，办理现收现付、转帐、汇款等业务，除按要求需用现金支付外，其它业务均经过银行转帐结算。
（3）、严格把好现金、转帐支付关，认真复核原始报销凭证，对手续不完整原始凭证，能够拒绝办理。
（4）、严格遵守现金管理制度，库存现金按要求限额实施，不得以白条抵充现金，不准挪用现金。
（5）、保管好库存现金、银行印鉴和多种有价证券，现金下班前存入保险箱。
（6）、随时掌握银行存款余额，不得开空头支票、空白支票，如发生罚款，将负担经济责任。每日编制现金、银行存款日报，报部门经理。
（7）、负责工资、奖金及多种津贴发放工作，并立即收回发放清单，装订成册。
（8）、按时完成财务主管交办其它工作。
(八)采购领班岗位职责
1、所属部门:财务部
2、直接上级:财务部经理
3、岗位职责:
（1）、常常了解和掌握市场信息及库存情况，做到所购货物进货步骤少，质量优等，价格合理，做到货比三家，对不符合质量要求物品一律拒购。努力争取使酒店所购物品价廉物美。
（2）、随时搜集使用部门对所购物品意见和提议。对不符合要求产品，负责办理退货、补货或调换。
（3）、保持和供货单位联络，处理好相互间关系，发生问题立即向部门汇报,不得以个人好恶中止关系。
（4）、立即向领导汇报相关物品价格最新行情。
（5）、立即做好现金或支票采购报销工作和结算工作。
（6）、保持和酒店相关部门良好关系。
（7）、按时完成财务部经理交办其它工作。
(九)仓库保管员岗位职责
1、所属部门:财务部
2、直接上级:财务主管
3、岗位职责：
（1）、按时抵达工作岗位，到岗后巡视仓库，检验是否有可疑迹象，发觉情况立即汇报。
（2）、认真做好仓库安全、消防工作，常常检验火灾危险隐患，发觉不安全原因，要立即汇报。
（3）、每日要打扫仓库，打开窗户，注意防潮，保持仓库整齐卫生。
（4）、上班后，检验当日工作计划和计量器具正确性，进行收发货工作，对进仓物品必需严格依据采购申购单，按质按量验收，不符合要求物资要退回，并立即和采购员联络，提出处理意见。
（5）、验收后物资，必需按类别，固定位置堆放，注意留通道，堆放要求整齐、美观，填好货物卡，把货物卡挂放在显眼位置，熟悉所保管全部货物。
（6）、严格实施领货程序，严禁先出货后补单错误做法，严禁白条发货。
（7）、保管好仓库财产，常常检验物品堆放情况，做到勤翻堆，勤整理，保持物品清洁，预防物品腐烂、变质，降低损失和损坏。
（8）、定时做好物资盘点工作，做到帐、物、卡三相符。
（9）、下班前，检验一次当日工作，整理好当日单据，关好门窗和电源，检验一遍仓库才能离开。
（10）、负责部门内勤工作，做好部门职员考勤、餐券、劳保、福利制表发放工作。
（11）、按时完成财务主管交办其它工作。
(十)夜审员岗位职责
1、所属部门:财务部
2、直接上级:收银主管
3、岗位职责:
（1）、天天按各班次收银员送审帐单，原始单据核查数据是否正确，并查对各班次营业日报表，并做好帐单使用统计。
（2）、查对餐厅、商务、客房中心及其它挂帐数据和报表金额是否一致，是否按相关要求或协议实施，是否全部输入电脑，发觉漏输要立即补上。
（3）、审核前厅输入电脑房价是否正确，折让、无偿手续是否齐全，并做出统计。
（4）、认真复核房价，按要求时间过房费，结出来宾帐余额，预收确保金余额。
（5）、对天天稽查出待查事项和未按要求办理事项，必需做出具体稽查汇报，并立即向收银主管汇报。
（6）、依据各收银点营业收入日报，做好酒店全天营业收入日报，关键能源，消耗品日报，酒店住客情况表，确保报表数据正确，并和次日八时前传输给收银主管。
（7）、按时完成收银主管交办其它工作。
(十一)采购员岗位职责
1、所属部门:财务部
2、直接上级:采购领班
3、岗位职责:
（1）、依据采购申请单或仓库补仓单采购各部门所需物品和食品。做到立即采购、确保供给。
（2）、负责对采购申请单预先编码，并按次序统计，方便监督。
（3）、常常了解和掌握市场信息及库存情况，做到所购货物进货步骤少，质量优等，价格合理，做到货比三家，对不符合质量要求物品一律拒购。努力争取使酒店所购物品价廉物美。
（4）、帮助仓库搞好物品入库验收工作。
（5）、采购过程中，严禁不顾酒店利益，假公济私，弄虚作假，严禁私自收受现金回扣和珍贵物品。
（6）、遵守劳动纪律，外出采购必需在“外出留言板”上写明去向和时间，如有特殊情况来不及留言，可用电话主动向部门领导汇报。
（7）、按时完成采购领班交办其它工作。
(十二)验收员岗位职责
1、所属部门:财务部
2、直接上级:财务主管
3、岗位职责:
（1）、严格根据酒店收货程序，依据手续齐全采购申请单、补仓单或依据封存样品检验到货物品质量、规格、数量等各项内容是否符合要求。
（2）、进行物品及商品入库验收工作。入库时，对进仓物品必需严格依据采购申请单或封样要求验收，并依据发票或清单名称、规格、型号、单位、数量、价格、金额填写验收单。发觉短少现象，应追查原因，不徇私情。
（3）、验收进仓物资,对于质次价高物品或和订货不符物品要拒绝入库，交采购员提出处理意见，发觉问题要立即上报，严格把好质量关。
（4）、做好采购进仓物品相关许可证索证工作并保管妥当，做好台帐以备查。
（5）、坚持入库手续，定时盘点。
（6）、闲杂人员一律不得滞留仓库。
（7）、严格实施仓库安全制度，库内严禁吸烟，上下班前后对仓库门窗、货垛、电源、消防器材等进行安全检验，发觉隐患立即处理，确保库房和物资安全。
（8）、按时完成财务主管交办其它工作。
(十三)餐饮收银员岗位职责
1、所属部门:财务部
2、直接上级:收银主管
3、岗位职责
（1）、按时到岗，仪表仪容得体，工服整齐、熨烫平整、鞋袜整齐一致，佩戴名牌不窜岗、离岗、不谈天，不打私人电话或干私活。
（2）、接待客人保持微笑，举止热情友好，表现组织严密，富有团体精神，和来宾对话时保持眼光交流。和其它同事交流时，关注到来宾存在，随时准备响应来宾合理需求。虚心听取客人对酒店工作提议和意见，并立即汇报收银主管。
（3）、每日收入现金、支票、信用卡必需和帐单查对相符，按不一样收款项目、收款内容分别填写营业收入日报表，并在下班前将现金、支票、信用卡投入邮筒保险箱。发生长、短款要立即汇报，只有结清帐后才能下班。
（4）、周转备用金必需每班查对。不得以白条抵库，全部营业款不准坐支。未经财务部经理同意，不得将营业款借给任何部门或任何人。
（5）、工作时间不准携带私物上岗，不准向无关人员泄露营业收入、资料等数据。
（6）、正确打印各项帐单，立即、快捷收妥客人应付费用。在收款中做到快、准、不错收、漏收。对多种货币、信用卡必需认真验明真假。对签单结帐者，必需有依据。
（7）、熟悉餐厅菜肴和酒水价格，认真复核服务员三联单，立即输入电脑，不得漏收、少收、错收。
（8）、通常应收帐款客人，必需经客人签单后，输入电脑，立即将签单送总台结帐处，经总台收银签收，作为应收帐款做营业收入上报。
（9）、按时完成收银主管交办其它工作。

三、工作程序和标准
（一）营收会计工作程序和标准
因为酒店经营项目多，收银点分散，步骤复杂，单靠夜审一道工序复核还不够，所以营收会计必需深入更细、更全方面、更深入分析查对，以确保报表正确性，从而堵塞漏洞，使营业收入数据得以真实反应。其工作程序和标准为：
1、营收会计每日按时上班后，首先看阅夜审交接班薄，将要处理和注意问题会同收银主管立即处理。
2、查对报表包含：
（1）、查对各点营业收入日报和酒店营业收入日报是否一致。
（2）、查对来宾帐汇总表和后台来宾帐是否一致。
（3）、查对确保金汇总表和后台预收帐款—确保金是否一致。
（4）、查对各收银点来宾帐和总台来宾帐是否一致。
（5）、查对其它收入日报表。
3、查核已结算电脑帐单发票。
（1）、检验各收银员发票领、用、存，每日输入电脑。
（2）、检验退款人署名和入住记录表上署名手迹是否一致。
（3）、检验半日租、日租房价是否正确。
4、确保金收据领、用、存，每日输入电脑。
5、结算单领、用、存，每日输入电脑。
6、收入调整表内容是否正确。
7、酒店交际应酬日报处理：
（1）、复核。
（2）、入电脑。
8、复核各点收入日报和交款单是否一致。
9、做好复核、检验统计。
（二）餐厅收银工作程序和标准
1、上岗前准备工作：
（1）、收银员上班后必需到总台夜审办公室签到，并要看清楚签到簿上注意事项。
（2）、检验备用金数目，换零钱上岗，领用发票。
（3）、开启电脑，检验电脑运作是否正常，发觉问题立即通知电脑程序员维修。
（4）、到岗后检验柜台物品如计算机、验钞机、终端机、签购单、印台、圆珠笔、空白结帐单等是否齐备。
2、餐厅收银运作程序
（1）、引座员率领客人入座，服务员将菜单、酒水单给客人点菜。
（2）、服务员依据客人要求，分别填写食品单、酒水单一式三联，并快速拿到收银点，经收银员盖章认可，收银员留下一联，服务员留一联，一联入厨房酒柜。若菜单代码找不到又不知道售价，应立即和餐厅主管取得联络，由餐厅主管会同厨师长确定售价，并签字认可。
（3）、收银员应立即将食品单、酒水单、海鲜单输入电脑，结帐时再查对食品单、酒水单、海鲜单品名、数量、价格等是否齐全。
（4）、收银员要尤其注意，取消菜肴、折扣、台号更改等，须经餐厅主管以上管理人员签字认可，收银员才能在电脑上更改。
（5）、客人要求买单时，服务员通知收银员某桌号包厢买单，收银员立即将该桌号、包厢消费食品单汇总。由服务员交给客人认可、收款，服务员收款后连同食品单返回收银员，找零钱，交服务员送给客人，客人如需要发票，收银员按消费总额提供，并请服务员在帐单上署名确定。
（6）、团体、会议及能够挂帐客人，收银员应依据食品单汇总打印帐单交服务员送给客人签字认可后，将客人签字认可帐单连同食品单返回收银员。
3、结帐多个收款方法
（1）、现金：收银员必需当面点清，并分辨真伪。
（2）、支票：不接收旅游支票，支票要跟身份证（或军官证）才能使用。客人以支票结算，要统计姓名、身份证号码、单位电话，查对客人和身份证照片是否相符。支票正面银行名称、帐号、日期（限10天，节假日向后推延），单位印章要清楚，注意限额，如发觉有问题，应要求客人改用其它方法付款。支票用签字笔填写金额，不得涂改，最终打印帐单给客人，退回全部证件。
（3）、信用卡：判别信用卡真伪，是否在接收范围，是否在使用期内，并将卡上资料压印在签购单上，查止付名单，正确填写金额、日期、身份证号码。如超限额即和发卡银行咨询授权，获准授权后方能办理。授权号码应填写在签购单授权号码栏上。请客人在指定位置上署名，即和信用卡后面预留印鉴查对署名字迹是否相符。
（4）、有酒店签署协议书，许可某单位、某个人在餐厅用餐可签单，住店客人、团体、会议在酒店多个场所消费可和房费一并结算，收银员确定后可让其在帐单上签字，要立即将帐单送往总台结帐处签收。
（5）、交际应酬签单：酒店因工作需要在餐厅宴请客人时，应按酒店要求，签发宴请通知单，收银员依据通知单将全部消费汇总，经经办人签字认可。
（6）、每班立即结束，服务员应和收银员查对哪些台号未结帐，如发觉有夹错单或走单现象，应追究责任，照价赔偿。
（7）、每班结束营业，收银员要打印营业收入日报，如出现和电脑数据不符时，要立即通知收银主管，检验原因后才能下班。
（8）、最终清点物品，交接完成后方可到总台夜审办公室签走，完成一班工作。
（三） 夜审工作程序和标准
为使会计信息得以立即正确反应，夜审职员作在当日深夜营业结束后进行。依据酒店实际情况，具体工作程序和标准为：
1、夜审员必需在晚上11：00之前穿好工作服抵达总台夜审办公室。
2、看阅总台收银员交接班统计，对所要注意事项必需了解清楚，然后再开始工作。
3、预审房租：
（1）、打印出折扣明细表，依据报表逐一查对帐单，检验折扣房租客房是否有同意人签字，若手续不完备，则应填入问题登记薄，次日由收银主管立即处理。
（2）、打印半日租/日租报表，和已结帐单查对，留心有否漏入，免半日租有否同意人署名。是否符合免租条件。
（3）、打印催款报表，留心催款报表中欠帐数不够支付本日租金客房是否有客人、有行李，以免空过房租。
4、打印客房占用审核表，和总台接待查对房费，如发觉房费不符，应立即找出原因，立即更正，然后实过房费。
5、查核收入调整表，认真检验是否符合调整条件。
6、查核已结帐帐单，并登记发票使用情况。
7、查核餐饮、商务、客饮、康乐等来宾帐日报和总台来宾帐是否一致。
8、检验各班次收入日报是否齐全，有否错漏，有否不合理数字存在。
9、最终将夜审发觉问题，登记在交班薄上。
(四)采购工作程序和标准
1、招、定标过程
（1）、大宗物品采购
使用部门申请并确定质量——使用部门、财务部询价、定价——招标、定价——财务部经理审核——实施总经理核准——总经理审批
（2）、常见物品采购（含补仓物品）
使用部门申请并确定质量——财务部询价、定价——财务部经理审核——实施总经理审批
（3）、装修、改造设备、材料采购
工程部申请——装修改造小组询价、定价——总经理审批
（4）、合约签署：在收到批复后，财务部采购员通知中标商，并准备正式合约，该合约由总经理签署。财务部采购员应和供给商谈妥结款方法，并先和供给商签署供货协议，在协议上明确付款结帐期限及方法等，该协议一式三联，其中一联交财务应付帐备查。
2、物品采购：
（1）、酒店全部物品采购，必需经酒店财务部采购员办理，如专业性要求较强物品，请使用部门帮助采购员购置，使用部门帮助财务部对物品采购质量意见。
（2）、各部门申购物品及总仓补货时须填写一式三联采购申请单，申请单上应具体填写申购物品名称、规格、数量，经申请部门经理签批，财务部经理审核，总经理或实施总经理审批后，由采购员采购。申请单一式三联，第一联验收/会计，第二联采购，第三联申购部门或仓库。
（3）、采购员将交来采购申请单预先编码、登记，并按次序统计，方便监督。查对有没有库存物资，并依据申购单所需物品，找三个以上供给商进行报价，挑选质量好、价格优、守信誉供给商。
（4）、无特殊原因申购部门对所需物品须提前申报(不含签批时间)：
仓库采购及补货需提前三天申报。
由供给商供货且不需要加工物品须提前一天申报。
印刷品须提前壹个月申报。
须特殊加工棉织品、布草提前两个月申报。
其它物品须提前五天申报。
（5）、采购员依据核准采购计划适时进行采购，确保供给。
（6）、采购员在更换采购物品时，须取得使用部门同意。
3、紧急采购：
应尽可能降低或避免因为估量不足或意外原因造成紧急采购。对影响酒店正常营业和安全存在隐患属紧急采购范围。采购前需电话申报，取得财务部经理许可，报总经理同意。采购时掌握标准是最小量采购，不得超出2天用量，同时实施晨会汇报制度，补办采购申请手续后方可到财务报销。
4、物品申请采购步骤：
交采购员（三联）
（第一联）验收/会计
总经理或
实施总经理审批
仓库补货填写申购单，写明库存量
申购部门填写申购单，写明申购理由（三联）
财务部
财务部经理审核

采购员货比三家，依据采购制度确定采购方法并实施采购
（第二联）采购留存

（第三联）仓库/使用部门

(五)收货工作程序和标准
1、查对：
（1）、当货物送到时，验收员应先检验发票、采购申请单、补仓单、或其它采购文件。
（2）、若确定来货是按酒店要求所定购，验收员应认真检验采购申请单上申请部门、供给商名称、采购数量、价格、规格。
2、数量检验：
（1）、数量点检要严格按采购单或供货协议要求计量方法来检点，按重量供货要过秤，按数量供货要清点计数，有定量或定型包装供货必需进行抽查，质量检验需使用部门帮助。
（2）、经过实物检验若发觉问题，如证件不全、包装破损、数量短少、外观变形、质量不合要求或超出使用使用期等，有上述情况发生，货物将退回并通知采购员和相关供给商联络处理。
3、作收货统计：
（1）、经验收货物应完全符合酒店要求，验收员将依据实际收货情况作好验货统计，开据一式三联验收单，第一联上交财务入帐、第二联给供给单位，做为报销联、第三联仓库留底记帐。
（2）、酒店所购物品必需经财务部验收员签字后，方可生效。

4、收货工作步骤：
依据“订货单”、协议、“采购单”、样品等验收物品
验收合格，填写“验收单”
验收不合格，拒绝签字
通知采购员
第一联
财 务
第二联
供给商报销
第三联
仓库记帐
做好收货日、月报表

（六）领货工作程序和标准
1、各部门需领货时，首先分类填写一式三联物品领料单，需注明货物名称及数量，同时需写明领用部门，领用人，并按食品、物料、低值易耗品、固定资产等分开填写领料单，方便财务入帐。
2、领料单标准上经部门经理签批后发货，超出计划额度，需经财务部经理审批。办公文具用具需综合办主任审批。公关促销礼品领用需总经理同意。
3、库房收到手续完备领料单，根据要求在各部门领货时间，提前准备部门所领货物。
4、部门领货员在要求时间内到库房领货，当面点清货物，确定无误后在领料单上签字认可，以后发生短缺，库房不负赔偿责任。
5、仓管员按优异先出法发货，并在领料单上填写单价进行核实，并于当日下班结束前将当日完成领料单汇总，做好登记销帐和电脑输帐工作，经查对无误次日早晨交财务部。
6、领料单一式三联：一联财务部，一联仓库，一联使用部门。

7、领货工作步骤：
物资领用审批
当库存物品靠近下限时立即提出采购申请
定时盘点编制盘存表
做好材料明细日志帐
保管员依据“收发单”登记帐卡，做好变更统计
发出物品如有质量问题立即调换，查明原因向部门领导汇报
确保货物、领料单
一致
依据领料单发货联上
品名、规格、数量发货
备 料
是否超定额领
部门填制
采购申请单
仓库有
无存货
使用部门申请领料

(七)紧急开仓工作程序和标准
各部门应按要求时间去仓库领货，以确保正常营业，若遇特殊情况仓库下班后需领货，属紧急开仓。
1、工作程序：
（1）、库房备用钥匙封口后存放在保安部保管。
（2）、各营业部门确因营业需要紧急开仓，由申请部门部门经理联络行政值班经理，经值班经理同意后，由部门申请人填写领料单，经值班经理签字同意。
（3）、由申请人会同行政值班经理、大堂副理、保安领班一同去保安部签字领钥匙。
（4）、由大堂副理率领保安领班、申请人前往仓库，并由大堂副理负责发出物品，三人同时在领料单上签字确定，将领料单放于仓库内，并锁好库房离开。
（5）、三人同时封好钥匙，在封口处署名后归还保安部。
（6）、大堂副理在交班本上作统计，并于第二天早会前报财务部经理。
需紧急开仓部门经理联络值班经理，取得值班经理同意
2、工作步骤：
领料单存放于库房内，锁好库房门离开
大堂副理负责发物品，三人同时在领料单上签字确定
由大堂副理带保安领班、申请人前往仓库领料
申请人会同值班经理、大堂副理、保安领班去保安部签字领出仓库钥匙
申请部门填写领料单，经值班经理签批
大堂副理在交班本上统计，和次日早会前报财务部经理
三人同时封好钥匙在封口处署名，到保安部归还钥匙

四、制度文件
(一)财务管理制度
第一章 总 则
第一条 为了规范本酒店财务行为，依据《中国企业法》及《企业财务通则》结合本酒店经营内容具体情况，制订本制度。
第二条 本财务管理制度会计主体是杭州通信大厦商务酒店为基础经营核实单位，实施统一计划、自负盈亏、分级管理、分配挂钩管理体制。酒店设置财务管理机构，具体负责财务管理工作。
第三条 财务管理基础任务：
1、严格实施国家颁布《企业财务准则》，遵守财经纪律，督导财务人员遵章遵法，并接收主管财税机关检验和监督。
2、建立健全财务核实体系，逐步完善内部经济责任制，提升经济效益，做好财务管理基础工作。
3、参与经济估计和决议，编制财务计划，控制、核实、分析和考评工作。
4、聚集提供酒店经营活动情况，资金动、静态，营业收入和成本、费用开支等资料，定时向总经理汇报。并提出改善经营管理和提升经济效益提议及方法，供领导层在研究经营决议时参考。
第四条 财务管理范围是：
1、管理资本金和负债；
2、管理流动资产；
3、管理和监督固定资产购建、调拨、保管和使用；
4、管理无形资产、递延资产；
5、管理成本和费用、营业收入、税金解缴和利润结算及分配。

第二章 资本金和负债
第五条 本酒店按章程要求，筹集资本金万元。实施规范化管理。
第六条 本酒店筹集资本金，在经营期间，除投资者可依法转让外，不得以任何方法抽走。投资者根据出资百分比要求，分享本酒店利润和分担风险及亏损。
第七条 本酒店在筹集资本金活动中，投资者出资额超出资本金数额；接收捐赠财产；酒店因分立、合并、变更投资者资产评定或协议、协议确定资产价值和原帐面净值差额计入资本公积。
资本公积可按要求手续，转增资本金。
第八条 负债分为流动负债和长久负债。
流动负债包含短期借款，结算中形成应付及预收款、应付票据、应交税金、其它应交款、应付利润和其它应付款，已计入成本还未支付预提费用，已提取还未支付职员福利费。流动负债按实际发生额计价。
长久负债包含长久借款、长久应付款。根据实际发生额计价。
第九条 租入经营用房（设备查簿登记管理）按租赁协议要求，年租金/12。 按月预提计入成本费用，对租入经营用房中、小修理直接计入成本费用，大修理费用由出租方负责。
第十条 因债权人特殊原所以确实无法支付应付款，计入营业外收入。
第十一条 长久负债应计利息支出，筹建期间计入创办费用；经营期间计入财务费用；清算期间计入创办费用；购建固定资产或无形资产相关，在资产还未交付使用或已交付使用，但还未办理完工决算前计入购建资产价值。流动负债应付利息支出计入财务费用。

第三章 流动资产
第十二条 流动资产包含现金、银行存款、应收及预付款、存货等。
第十三条 应按国家相关要求管理使用现金和银行存款。
第十四条 妥善保管有价证券到期兑付及结算投资收益。
第十五条 应收及预付款包含：应收票据、应收帐款、其它应收款、预付款和待摊费用。应收及预付款、待摊费用按实际发生额计价，应收票据按面值计价，其贴现利息计入财务费用。
第十六条 本酒店不计提坏帐准备金，发生坏帐损失直接计入管理费用。
第十七条 酒店存货包含多种原材料、燃料、物料用具、低值易耗品、商品等。存货按实际成本计价。
1、购入存货，按原始进价、运杂费和缴纳税金等计价。
2、自制存货，以制造过程中各项实际支出计价。
3、投资者投入存货，根据评定或协议、协议确定价值计价。
4、盘盈存货，根据同类存货实际成本计价或根据市价计价。
第十八条 本酒店领用或发出存货，按实际成本核实，采取优异先出法计价；确定存货实物数量采取永续盘存制。
第十九条 低值易耗品在领用后，采取一次摊销进入成本，对领用数量大，价值高影响当期成本水平可采取分期摊销，摊销期通常不超出十二个月。
第二十条 对存货定时或不定时进行盘点，年底进行一次全方面盘点。对于盘盈、盘亏及毁损存货立即查明原因，分别不一样情况进行处理。
盘盈存货冲减管理费用。
盘亏和毁损存货扣除过失人及保险企业赔款和残料价值后，计入管理费用。存货属于很损失部分，扣除保险企业赔款和残料价值后，计入营业外支出。

第四章 固定资产
第二十一条 固定资产是指使用年限在十二个月上房屋及建筑物、生产设备、运输工具及和经营相关器具、工具等。不属于生产经营关键设备物品，单位价值在元以上，使用期限超出二年。
第二十二条 固定资产按下列标准计价
1、购入固定资产，买价加上运输费、途中保险费、包装费和安装成本及缴纳税金等计价。
2、自行建造，按在建造过程中实际发生全部支出计价。
3、投资者投入，按评定确定价值或协议、协议约定价格计价。
4、融资租入，按租赁协议价款加发生运输费、途中保险费、安装调试费等计价。
5、接收捐赠，按发票帐单或资产验收清单所列金额加上运输、保险、安装等费用计价，也可按市场同类固定资产价值计价。
6、对固定资产进行改造、扩建，按原固定资产价值，加上改、扩建而发生实际支出、减去改、扩建过程中发生变价收入后余额计价。
7、盘盈，根据同类固定资产重置完全价值计价。
8、购建固定资产交纳投资方向调整税，耕地占用税计入固定资产价值。
第二十三条 在建工程、建筑工程（包含施工前期准备）、安装工程按实际成本计价。
第二十四条 在建工程发生报废或毁损，在扣除残料价值和过失人或保险企业等赔偿后净损失，计入在建工程成本，因很原因造成报废或毁损，其净损失在筹建期间计入创办费，在投入生产经营以后计入营业外支出。
第二十五条 计提折旧固定资产
1、房屋和建筑物；
2、在用机器设备、仪器仪表、运输车辆；
3、季节性停用、修理停用设备；
4、融资租入设备；
5、以经营租赁方法或租出固定资产。
第二十六条 不计提折旧固定资产
1、除房屋、建筑物以外未使用，不需用机器设备；
2、以经营租赁方法租入固定资产（设置备查簿登记管理）‘
3、已提足折旧继续使用固定资产，未提足折旧提前报废固定资产。
第二十七条 固定资产折旧方法采取平均年限法。
计算公式以下：
年折旧率=（1-估计净残值率）/要求使用年限
月折旧率=年折旧率/12
净残值率为5%
固定资产折旧年限和折旧方法一经确定，不得随意变动。
提取依据：月初在使用固定资产帐面原值和月折旧率，按月计提折旧。月份内开始使用固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；月份内降低或停用固定资产，当月仍计提折旧，从下月起停提折旧。
第二十八条 固定资产修理费用，计入当期成本、费用。修理费用发生数额较大分期摊入成本、费用。
第二十九条 固定资产出售、清理、报废变价净收入计入营业外收入或营业外支出。固定资产盘点清查后盘盈固定资产按重置价值减估量折旧差额计入营业外收入；盘亏固定资产其净值经同意后计入营业外支出。

第五章 无形资产、递延资产
第三十条 无形资产以取得时实际成本计价。摊销采取直线法，自无形资产开始使用之日起在有效使用期限内分期摊入管理费用。有效使用期限确实定应遵照以下标准：
1、 法定使用期或协议要求使用年限确定；
2、 一律无要求使用期限协议中要求有受益年限，接收益年限确定。
3、 法律和协议