财务管理部绩效考核管理细则模板.doc
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1、财务管理部绩效考评管理制度一、部门职能二、部门绩效考评指标三、部门经理岗位职责四、部门经理绩效考评指标五、部门副职(核实组主管)岗位职责六、部门副职(核实组主管)绩效考评指标七、各岗位职责和绩效考评指标八、部门绩效考评评定标准一、部门职能 筹集调度资金,满足企业经营需要,并控制资金风险。 正确立即地进行会计核实,真实反应企业经营结果。 监督生产、业务、物流等相关部门节能降耗、资金、物资管理。 组织企业财务预算,进行经济活动分析,加强成本费用控制。 正确立即提供多种财务管理报表。 为企业内外用户提供优质服务。二、部门绩效考评指标序号考评指标权重%数据提供指标说明1企业总预算费用控制率10部门副职
2、(企业实际发生费用总额企业预算费用总额)X 100%2单位筹资成本控制率25财务管理部单位筹资成本控制率=(实际单位筹资成本计划单位筹资成本)X 100%单位筹资成本=(实际发生筹资成本总额实际筹资总额)3资金风险控制15部门经理银行资金及应收款项风险发生额4会计核实质量20职能部门职能部门检验结果5财务监督质量20总经理总经理对内部控制评价6服务质量10用户反馈企业内外用户投诉次数及程度累计100三、经理岗位职责 组织会计核实,制订并监督实施企业年度经营预算,做好经营估计。 合理调度资金,努力降低资金成本,控制资金风险。 控制企业和部门成本费用,加强财产物资管理和监督。 制订相关方法,对下属
3、实施有效激励,做好本部门职员管理工作。四、部门经理绩效考评指标序号考评指标权重%数据提供指标说明1部门综合指标40总经理2财务费用控制率20财务管理部财务费用控制率=(实际发生财务费用/计划财务费用)*100%3财务制度建设及实施10部门经理制度和步骤4部门费用控制率10财务管理部实际发生管理费用/计划管理费用*100%5财务监督质量10总经理总经理对内部控制评价6下属职员管理成效10人力资源和公共事务部对下属职员指导、教育、考评、投诉和沟通等情况测评(取三方测评结果平均值)累计100五、部门副职(核实组主管)岗位职责 负责成本核实组及营业大厅工作质量管理 负责销售往来资金监督和管理 加强内部
4、管理,提升财务监督质量 帮助经理做好具体财务工作六、部门副职(核实组主管)绩效考评指标序号考评指标权重(%)数据提供指标说明1财务监督质量25管理组及部门经理单据审核、会计科目利用。库存管理和物料消耗过程监督2下属职员 管理成效20本人/职员/部门经理对下属职员指导、教育、考评、投诉和沟通等情况测评(取三方测评结果平均值)3财务报表及分析质量20部门经理正确立即4财务服务质量20各部门及用户企业内部沟通、外部用户投诉5销售往来控制15部门副职坏帐风险、发货风险累计100七、各岗位职责和绩效考评指标7.01 管理组主管7.02 资金小组组长7.03 银行会计7.04 出纳(费用报销)7.05 核
5、实小组组长(榨油、油脂、饲料)7.06 销售核实会计7.07 成本核实会计7.08 材料会计7.09 营业厅主管7.10 票务会计7.11 结算员7.12 内审小组组长7.13 考评会计7.14 内审会计 7.01管理组主管岗位职责 资金及往来帐项管理 固定资产、在建工程管理 部门内部管理工作质量 费用控制及量化分析质量 税务管理及内部审计质量 筹措资金、合理安排资金借贷和偿还;节省资金成本 负责企业财产保险和索赔 负责本部门职员考评。管理组主管绩效考评指标序号考评指标权重%数据提供指标说明1资金及往来账项管理25部门经理日常检验统计2固定资产及在建工程管理10部门经理日常检验统计3会计核实质
6、量及税务管理控制20部门经理日常检验统计4内部管理及制度建设15部门经理日常检验统计5费用控制及量化分析质量20部门经理费用控制率65S管理10部门经理依据企业5S检验统计合 计1007.02资金小组组长岗位职责 审核费用报销单据正确性和正当性,进行相关帐务处理; 搜集整理工程协议,审核工程预付款,进行在建工程和固定资产管理和核实; 工程预付款每个月和工程部进行查对确定; 每个月正确计提固定资产折旧费用。定时对固定资产进行盘点检验; 每季进行费用分析,立即提供费用分析汇报; 帮助装订会计凭证; 关联企业帐务查对; 负责资金小组工作质量。 资金小组组长绩效考评标准序号考评指标权重(%)数据提供指
7、标说明1现金及银行资金管理40管理组主管日常检验统计2固定资产管理及工程核实质量20管理组主管日常检验统计3服务满意度20各部门及用户企业各部内部沟通,外部投诉4费用分析及控制质量10管理组主管分析汇报及预算控制结果5往来帐款管理质量10管理组主管日常检验统计累计1007.03银行会计岗位职责 负责银行收支业务,每个月编制银行余额调整表,查明未达帐项原因; 负责编制和报送资金日报表,每日和银行进行查对,查找差异原因; 确保每笔付款业务正确性和立即性; 负责银行业务帐务处理; 立即催办借出支票和预付货款结算,每个月和相关部门进行查对确定; 做好和各部门和用户沟通。 银行会计绩效考评指标序号考评指
8、标权重%数据提供指标说明1帐务处理质量25资金主管及管理主管依据凭证审核结果检验帐务处理差错次数。2付款管理控制30管理组及本组主管单据正当、立即性、正确性支票领用和核销台帐、催办发票立即、往来查对3银行帐务查对20资金主管编制银行对帐单查明末达帐原因4资金日报质量15管理组主管立即性(每日9点前)、正确性5服务态度10管理组及本组主管用户及内部人员投诉累计1007.04出纳(费用报销)岗位职责 严格实施企业现金管理制度,负责报销单据审核和报销; 帮助油、粕、饲料等现金销售业务收款; 花生米等农副产品付款复核; 备用金查对和催收管理; 做好现金日志帐,确保现金库存帐实相符。出纳(费用报销)绩效
9、考评指标序号考评指标权重%数据提供指标说明1业务处理质量20资金主管单据审核及结转2现金管理制度遵守情况25资金主管及管理主管随机检验财务制度遵守情况。3借款管理20资金主管借款台帐确实定和催收4服务质量15资金主管按有没有被投诉考评5现金安全性20资金主管现金保管存放库存无风险。累计1007.05核实小组组长(榨油、油脂、饲料)岗位职责 评审购销协议,审核协议条款、采购发票正确性和规范性; 本组全部会计业务凭证正确性审核; 监督往来帐款核实正确性,帐款查对和帐款催收; 审核费用发生合理性,审核费用归集及分配是否正确; 审核多种成本类报表编制正确性; 组织和参与存货盘点,写出差异分析汇报,报批
10、后立即处理差异; 积累成本分析资料,写出含有指导意义成本分析汇报; 做好月度利润估计,定时进行分车间(厂)盈亏分析。 核实小组组长绩效考评指标序号考评指标权重%指标说明1帐务处理质量25正确立即按差错次数考评,包含队本组凭证审核质量2成本管理质量151、按要求盘点库存2、出具盘点汇报3、帐帐相符。一次不达标扣2分3分析质量15每个月各小组对比分析打分(关键突出原因正确结构美观上报立即)4往来帐项管理质量20按信用额度控制用户往来,立即催收5库存管理质量25按时盘点发觉问题立即处理合 计1007.06销售核实会计岗位职责 帮助组长进行销售、购销协议评审,依据销售协议,审核销售单据数量、单价、金额
11、是否正确; 审核销售退回、销售折让(质量赔偿)手续是否齐全,合理损耗负担是否正确; 收入确定立即,核实销售收入正确无误; 审核发票开具合规性,有没有重开和虚开; 依据信用额度控制应收帐款,做好应收帐款分析; 每个月查对和检验营业厅发货台帐统计正确性; 和赊销用户查对往来帐,确保帐实相符。 销售核实会计绩效考评指标序号考评指标权重%数据提供指标说明1帐务处理质量30核实主管和管理主管随机检验和用户投诉。2实施信用政策差错30部门副职放账、折让、销售退回管理3查对发货台帐差错调整20销售会计/管理组主管日常审核统计(部门内部)4赊销用户往来帐项查对20销售会计/核实主管对帐单确定(和用户查对)累计
12、1007.07成本核实会计岗位职责 原材料采购业务帐务处理; 原材料费用归集和分配; 制造费用审核、归集和分配; 人工费用审核、归集和分配; 其它材料费用审核、归集和分配; 原材料、包装物、产成品库存盘点,编制盘点表; 立即正确编制成本核实报表。 成本核实会计绩效考评指标序号考评指标权重%数据提供指标说明1帐务处理质量40管理组主管及本组主管科目、数量、金额、税务处理2成本管理质量20本组主管费用归集分配、利润测算3库存管理质量25本组主管盘点库存发觉问题立即处理4成本报表及分析质量15本组主管数字正确、分析升降原因累计1007.08材料会计岗位职责 负责审核和核实备品备件、辅助材料、燃料采购
13、成本; 审核生产领料单据正确性和合规性; 组织材料库存盘点,提交盘点汇报; 年末评价辅助材料库存价值合理性,并向领导提出调整库存合理化提议。 归集分配材料费用,每个月查对物流和总帐达成帐帐相符。 材料会计绩效考评指标序号考评指标权重%数据提供指标说明1帐务处理质量40本组主管科目、数量、金额正确立即2材料领用审核30本组主管领料审核3掌握材料帐实差异15管理组主管盘点库存发觉问题4合理库存控制和分析15管理组组长检验库存量是否合理、是否存在长久不用物资(每六个月核实一次)出具分析汇报累计1007.09营业厅主管岗位职责 负责营业大厅工作秩序和人员管理; 负责大厅发货控制监督和管理; 负责大厅现
14、金收款管理和确保现金安全; 负责监督检验发货台帐及多种单据传输,立即发觉工作中问题; 不停提升大厅会计工作质量和服务质量。 做好和相关部门及用户沟通和协调工作。 营业厅主管绩效考评指标序号考评指标权重(%)数据提供指标说明1用户服务满意度及现场管理30各部门及用户随机检验和用户投诉2票据及资金管理质量20经理助理、财务管理主管单据管理及资金安全3进发货控制质量20经理助理日常检验统计和用户投诉4发货台帐统计正确性15经理助理日常对帐统计5下属职员管理成效15人事部依据企业调查问卷累计1007.10票务会计岗位职责 负责协议管理,依据协议控制发货数量、价格; 审核销售单据正确性,手续是否齐全;
15、正确登记发货台帐,立即和用户及销售会计查对帐款正确性; 负责其它相关销售资金帐目标登记和和业务部门查对正确。 票务会计绩效考评指标序号考评指标权重%数据提供指标说明1发货台帐统计正确性30销售会计和营业厅主管依据用户反馈、相关部门审核结果确定。2用户服务满意度30用户/销售部门绩效管理员随机检验和用户投诉。3发货控制30用户/营业厅主管控制资金,价格、协议控制4单据管理质量10销售会计/管理组主管日常审核统计累计1007.11结算员岗位职责 负责现销方法现金收款工作; 审核销售单据正确性,手续是否齐全; 现金收款天天立即存入银行,确保现金安全; 销售单据结转正确立即; 负责农产品收购付款工作。
16、 结算员绩效考评指标(加评定标准)序号考评指标权重%数据提供指标说明1单据管理质量10营业厅主管单据审核、单据结转2收付款正确性40营业厅主管无错收错付现象。3现金安全性15营业厅主管现金保管、帐务日清4服务质量20营业厅主管被投诉次数5现金发货控制15用户及营业厅主管随机检验财务资料和财务信息管理情况。累计1007.12内审小组组长岗位职责 企业各部门费用报销审核。 审核各税种税额计提正确性。 负责企业税务申报及国税、地税方面日常沟通。 学习研究国家税收政策法规。 负责部门卫生检验。 监督本小组工作质量。 负责本部门和人力资源部相关事务上传下达 。内审小组组长绩效考评指标序号考评指标权重%数
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