物流公司员工管理手册模板样本.doc

颁 布 令

为满足市场需求和用户要求，适应猛烈市场竞争，不停地提升本企业管理水平，本企业制订了《职员手册》（A版），经审查本《职员手册》符合国家相关政策、法律、法规和本企业实际情况，现正式同意公布，从7月1日起开始实施。
本《职员手册》是本企业管理体系运行依据，也是全体职员行为规范。
自本手册实施之日起，全体职员要充足了解，正确实施，严格按《职员手册》要求进行管理活动，实施科学管理。

总经理：

手册拟制人：

部门会签：

审 核 人：

批 准 人：

目 录
第一章 管理制度
一、领导工作制度………………………………………………………………………4
二、总经理办公会议制度………………………………………………………………4
三、部门经理行政会议制度……………………………………………………………5
四、劳感人事管理制度和奖惩内容……………………………………………………5
五、职员工资制度………………………………………………………………………9
六、职员考勤管理制度…………………………………………………………………10
七、财务会计管理制度…………………………………………………………………10
八、印信、证照管理制度………………………………………………………………15
九、劳保福利管理制度…………………………………………………………………15
十、借款、报销管理制度………………………………………………………………16
十一、电话使用管理制度………………………………………………………………16
十二、物资采购和领用制度……………………………………………………………17
十三、办公用具管理制度………………………………………………………………17
十四、档案管理制度……………………………………………………………………18
十五、领导值班制度……………………………………………………………………18
十六、用电管理制度……………………………………………………………………18
十七、办公（管理）用房用电设备使用管理制度……………………………………18
十八、仓库管理制度……………………………………………………………………19

第二章 岗位职责

一、总经理职责…………………………………………………………………………20
二、副总经理职责………………………………………………………………………20
三、综合办公室工作职责………………………………………………………………20
四、综合办公室主任职责………………………………………………………………21
五、文秘职责……………………………………………………………………………21
六、安全责任人职责……………………………………………………………………21
七、财务部工作职责……………………………………………………………………22
八、财务部经理职责……………………………………………………………………22
九、财务部出纳职责……………………………………………………………………23
十、业务部工作职责……………………………………………………………………23
十一、业务部经理职责…………………………………………………………………23
十二、停车场工作职责…………………………………………………………………24
十三、车辆管理员职责…………………………………………………………………24
十四、短驳配送员职责…………………………………………………………………24
十五、卫生保洁员职责…………………………………………………………………25
十六、仓库管理员职责…………………………………………………………………25
十七、仓库招商租赁管理措施…………………………………………………………25
十八、业务部收货员职责………………………………………………………………25
十九、业务部储运组员工职责………………………………………………………26
二十、业务部拓展组员工职责………………………………………………………26
二十一、收货发货和短途运输操作规程………………………………………………27
二十二、工程部经理职责………………………………………………………………27
二十三、工程部经理职责………………………………………………………………27

第三章 关键工作办事程序(讨论稿)

一、职员招聘、定级……………………………………………………………………28
二、工程项目建设管理程序……………………………………………………………28
三、财务报销程序………………………………………………………………………29
四、协议（协议）签署程序………………………………………………………29
五、物品采购和领用程序………………………………………………………………30

第一章 管理制度

一、领导工作制度
企业最高权力机构为股东大会，董事会为股东大会常设机构，董事长对董事会负责。
1、企业实施董事会领导下总经理负责制，总经理主持全方面工作，副总经理帮助总经理工作；
2、总经理或委托副总经理召集和主持企业总经理办公会议。工作中重大行政问题，必需经总经理办公会议讨论决定；日常工作按分工负责处理；
3、副总经理按分工负责所分管工作，各部门需要决定和处理问题先由分管领导处了处理，处理有困难或有不一样意见后，再提请总经了处理。副总经理分管工作中关键情况和重大事件，立即向总经理汇报，并提出处理问题提议。

二、总经理办公会议制度
总经理办公会议是企业最高行政机构。总经理办公会议标准上每七天召开一次。总经理办公会议由企业领导班子组员参与，也可依据需要指定人员列席。由总经理或总经理委托副总经理召集主持。
总经理办公会议讨论决定关键事项：
1、学习政府方针、政策、董事会相关指示，并对实施情况进行检验；
2、企业发展计划和经营方针；
3、年度工作计划和财务预决算方案；
4、企业内部关键改革方法；
5、企业资金分配使用和职员调整，利益分配方案；
6、重大基础建设投资和技术改造、技术引进，合资引资方案；
7、企业内部管理机构设置和调整；
8、研究企业职员任免、奖惩及职员协议签署；
9、包含职员切身利益关键决议及需要提交董事会或股东大会审议重大问题；
10、关键规章制度修订和废除，和企业其它需要慎重决议问题；
11、各部门需提交总经理办公会议研究议题，先报企业分管领导，分管领导能协调处理问题，不再提交总经理办公会议研究；
12、总经理办公会议由办公室负责组织，作好会议统计，并对总经理办公会议决定事项负责督办；
13、总经理认为需要研究其它事项。

三、部门经理行政会议制度
企业部门经理行政会议通常由总经理或副总经理依据工作需要定时或临时召开，各部门责任人参与。
企业部门经理行政会议关键内容：
1、企业部门经理行政例会，每七天一下午14：00时，各部门关键责任人务必参与；
2、各部门总结上周工作情况，部署安排下周工作计划；
3、督查协调企业各部门工作。

四、劳感人事管理制度
为了建立丰富人力资源库，激励职员工作主动性，提升企业管理服务水平，依据《劳动法》和集团企业人事管理相关要求，制订本管理制度。
1、总则：
（1）坚持用人唯贤，培育高素质职员队伍；
（2）人事管理实施总经理负责制，关键问题提交企业总经理办公会议或董事会讨论决定；
（3）企业办公室具体负责劳感人事档案管理，办理职员聘用、晋升、保障、解聘、解聘等相关手续，进行人事考评，全方面评定职员工作表现和绩效，按企业整体发展战略和经营发展目标做好人力资源计划、开发和管理工作；
（4）实施定岗、定编、定员，按科学、合理、精简、高效标准，设置岗位和人员编制，明确岗位性质、职责、权限及任职条件；
（5）加强职员潜能分析，消除人浮于事人力资源浪费现象，提升职员素质，充足发挥职员潜能。
2、人力管理：
（1）岗位设置
依据企业管理目标责任制，根据“精简高效”标准，确定对应组织机构和岗位设置，对各线人员进行定编定员，各部门必需严格遵守岗位设置要求，不得私自突破。
（2）岗位补充
各部门依据企业发展需求，分析职员流动情况和工作条件改变、对所需职员数量和质量进行估计，并提出人员补充计划方案，报办公室汇总确定用人需求，最终交总经理办公会议审批。
3、教育培训
为陶冶职员品德情操，提升其素质和工作效率，企业将举行多种培训，经过培训改善职员在知识、技能、态度等诸方面行为方法。被指定参与培训职员，非特殊情况，不得以任何理由拒绝参与。
（1）培训工作由企业办公室负责牵头，相关部门帮助，共同制订落实培训工作计划；
（2）职员培训分为职前培训和在职培训，新招职员必需经过培训方可上岗，即企业新招职员和企业内部调动职员，在进入岗位之前全部必需接收培训，方便能立即适应新工作环境，掌握必需工作技能；对老职员要依据企业发展要求进行培训，使职员树立新观念、掌握新知识。依据企业业务需要，组织或选派人员参与相关专业培训，或邀请教授学者来本企业进行案例专题讲座，以提升职员业务素质水平；
（3）培训关键内容：一是思想培训。了解企业历史文化，学习企业规章制度等。培养职员应含有企业精神和工作面貌，增强职员主人翁精神和团体精神；二是业务知识培训。让职员了解企业经营情况，使职员含有完成本职员作所必需基础知识；三是专业技能培训。使职员掌握完成本职员作所必需技能。四是消防基础知识、技能培训。提升职员安全防范意识，掌握安全基础知识、技能。
4、人员招聘
（1）依据企业经营发展情况，依据企业业务发展需要，设置相关部门、岗位，当原有职位空缺和出现新职位，部门制订人员补充计划，报办公室核定，经分管领导审核，报总经理同意后确定；
（2）办公室和相关部门要进行必需工作分析，明确工作标准和目标要求，确定用人要求，制订及完善企业岗位工作说明书；
（3）职员补充，企业内部能调配，应优先考虑内部人员调整；
（4）若内部无法调整补充，从外部招聘。招聘实施多渠道，以公布广告及从人才交流中心招聘为主，推荐为辅。各部门能够向办公室推荐人选，由办公室审核，报总经理审批后录用，未经办公室办理相关聘用手续，各部门不得私自用人上岗；
（5）招聘工作坚持公开、公平、公正标准，择优录用；
（6）实施终年招聘，优聘劣汰，建立人力资源库。
5、筛选、培训和调配
（1）根据各岗位工作性质、工作规范，经办公室、相关部门和分管领导共同面试，总经理审核同意后，确定符合聘用条件职员；
（2）办公室向选择人员发出通知，并安排健康检验，有严重或慢性疾病人员，取消录用资格；
（3）录用人员携本人身份证原件、复印件 ，学历证书原件、复印件，健康证实及婚育证实材料（外地人员还需带务工证、暂住证）报到，到办公室填写职员记录表，供存档之用；
（4）调入或招聘进人企业职员，须提交调出单位或户口所在地、镇街道办事处、计生办出具计生证实，并由企业办公室存档，不然不予办理手续；
（5）对录用人员进行定向应知应会培训；
（6）办公室依据各部门工作需要进行统一调配；
（7）部门内班组职员之间进行调配，须经部门领导同意后，报办公室办理调动立案手续。
6、试用、聘用和劳动协议签署
按集团企业《劳动协议签署管理措施》办理。
7、绩效考评
依据企业管理制度中经济责任制考评措施对二年期职员、十二个月期职员、试用期职员和临时工进行绩效考评，并按考评结果进行奖惩。
8、职员聘用和晋级
（1）新招职员标准上要求含有大专以上学历（含），试用期 为3—6个月。试用期满后，经部门提出申请，办公室考评合格，报总经理同意，转为临时协议工。签署十二个月期劳动协议。考评不合格，不予录用或延长3个月试用期限再行考评；
（2）临时协议工依据本身工作表现、业绩及业务能力情况。经部门提出申请，办公室考评合格后，报分管领导、总经理同意，转为十二个月期协议工。必需符合下列条件：
①必需经过浙江省计算机应用能力二级考评，取得结业证书；
②必需经过企业基础英语培训及考评；
③必需经过安全部门安全知识、技能考评；
④必需经过本岗位业务知识考评。
（3）试用期考评合格进入十二个月期职员依据本身条件、工龄和工作业绩，根据以下措施首次定级：
①职员进企业之前工龄5年以上（含），大专以上（含）学历人员，工作能力强，可聘为一级以上职员；
②职员进企业工龄2年以上（含），含有大专以上（含）学历，表现良好，可聘为二级职员；
③职员进企业5年以上（含），含有大专以上（含）学历，表现良好，可聘为一级职员；
④通常职员进企业经过考评正式录用后，可聘为三级以下职员；
⑤保安、短驳人员等临时工，工作表现突出，业务能力强，可聘为三级以上职员；
⑥特聘职员可不经试用期直接进入定级。
以上人员聘用，由部门提出申请和评定意见，办公室负责组织考评，报分管领导和总经理同意。
（4）为加强职员动态管理，每十二个月年底对职员进行全方面考评，重新定级；
（5）集团企业二年期协议工进企业后，自动转为企业二年期协议工；
（6）十二个月期协议工含有大学以上学历、中级以上职称，并取得省计算机考评二级证书，企业在年中或年底，由办公室组织考评评定，报总经理办公会议讨论决定，经总经理同意后聘用为二年期协议工，但须符合下列条件之一：
①业务能力突出，思想素质好，勇于开拓创新者；
②工作表现突出，擅长企业业务经营管理或为企业做出较大贡献者；
③工作责任心强，连续3年评为企业优异个人者；
（7）聘用二年期协议工要严格控制，择优录用；
（8）业务主管聘用条件：十二个月期协议工业务能力突出，在从事业务领域能独挡一面，其它方面表现良好，经办公室组织考评评定，按考评成绩报总经理办公会议讨论决定，总经理审批实施；
（9）企业部门经理助理以上人员由办公室提出申请，报总经理办公会议讨论决定，经总经理同意后聘用为二年期协议工；
（10）临时协议工依据企业业务发展需要聘用。各部门依据各自特点及需要聘用，报企业办公室立案，超出编制，需经分管领导签署意见，报总经理同意后聘用。
9、中层人员聘用
（1）企业中层人员选拔基础条件：政治思想素质好，勇于开拓创新，善于经营管理，含有强烈事业心和工作责任感；
（2）中层以上人员聘用方法有两种：一是直接聘用，二是经过公开竞聘方法聘用；
（3）中层以上人员直接聘用措施：根据上述基础条件，由企业总经理提名，依据聘用考评和评定情况，经总经理办公会议讨论决定，由总经理聘用；
（4）中层人员公开竞聘措施：由企业总经理依据经营管理需要确定竞聘范围公开报名，企业办公室对符合条件报名人员进行聘用考评，企业组织竞聘考评小组听述职汇报，并提出意见或评分；依据考评评分，综合考评情况和成绩，经总经理办公会议讨论决定，由总经理聘用。
10、解聘、续聘和解聘、离职
（1）职员协议到期按协议要求自然解聘。若企业需要及本人愿意，实施双向选择，双方能够办理续聘手续；
（2）职员违反国家法律法规而被司法机关追究责任，自被司法机关处理之日，视为被企业解聘。违反企业相关要求造成企业利益损失情节严重，或按劳动协议要求应给予解聘，由企业下文解聘；
（3）病假30天以上仍不能坚持工作者或连续旷工3天以上者，按自动离职处理；
（4）职员离职除（3）条原因外，应提前一月以书面形式通知企业，经企业同意，各项工作交接清楚后，方可离职，工资结止于正式离职之日；
（5）企业解聘职员须以书面形式，提前30天通知但试用期内职员和因（2）之要求被解聘者不适合本要求。
11、奖惩
（1） 有下列表现之一者应该给予奖励：
①提出合理化提议采纳后，使企业工作效率得到显著提升；
②提供关键信息被应用，使企业取得显著效益或避免重大损失；
③在改善企业管理，提升经济效益方面做出显著业绩，对企业贡献较大；
④维护企业财务纪律，避免企业重大损失；
⑤一贯忠于职守，对工作主动负责，廉洁自律，对企业兢兢业业；
⑥严格实施消防安全管理要求，发觉和整改重大安全隐患避免重大损失；
⑦职员奖励分为表彰、加薪、晋职等方法，对职员进行上述奖励，可月底发放一次性奖金激励。
（2） 有下列行为之一者，应该给惩处：
⒈违反企业考勤管理制度者；
⒉消极怠工，没能完成工作任务者；
⒊工作时串岗、离岗、睡岗者；
⒋无正当理由，不服从工作安排、调动者；
⒌工作时间吵架、打架者；
⒍和用户冲突者；
⒎非因工作需要上班时间饮酒者；
⒏玩忽职守，违反技术、安全操作规程或违规指挥造成事故给企业造成损失者；
⒐工作不负责、浪费企业资源者；
⒑滥用职权、违反国家相关法规、政策和企业要求，给企业造成损失者；
⒒挪用企业财物者；
⒓违反消防安全管理要求，给企业造成损失者；
⒔有其它严重错误者；
⒕对职员处分为批评、通报批评、罚款、降职、降薪、解职、除名、移交司法机关等方法。职员因上述行为受四处罚时可视情节轻重处以罚款；给企业造成损失时，要负担和追缴经济损失责任。

五、职员工资制度
依据集团企业现行工资制度结合本单位实际情况，特制订以下工资制度：
1、工资形式及标准
（1）长久协议工（指二年期以上协议工）实施结构工资制，由基础工资、岗位工资和工龄工资三项组成：
① 基础工资：每人每个月480元；
② 岗位工资：
岗位
工资（元）
岗位
工资（元）
总经理
1300
职员（一）
500
副总经理
1000
职员（二）
400
总经理助理
900
职员（三）
300
部门经理
800
职员（四）
200
部门副经理
700
职员（五）
100
业务主管（正）
600
企业特聘高级管理人职员资标准由董事会核定
业务主管（副）
500
临时协议工
700
③职员进企业前工龄工资每十二个月2元，进企业后工龄工资每十二个月10元，每十二个月一月份为新十二个月工龄计算月份。
（2）十二个月期协议工工资标准：
十二个月期协议工，工资标准参考上述标准定级；单位每个月提取保险金20元，为职员办理商业保险。（工资中已包含养老统筹金及医疗保险金）
（3）试用期职员工资标准：
试用期职员月工资600元，试用时间为3-6个月。
（4）计时计件工工资标准：
①临时工月工资通常为400至600元，特殊工种标准上不超出700元；
②单位每个月从职员工资中提取保险金20元，统一代为职员办理商业保险。
2、奖金：包含月奖、季奖和年底奖
（1）月基础奖：每人每个月基础奖基数为200元，按日常考评发放；
（2）季效益奖依据集团企业相关要求发放；
（3）年底奖由董事会另行核定。
3、加班补助
为提升工作效率，保障职员休息时间，按相关要求从严控制加班加点。对确实需要经同意进行公休假日和夜间加班加点工作实施补助制。标准以下：总经理助理以上天天40元；部门副经理以上天天30元，其它职员天天20元。
4、其它补助
（1）副食补助：每人每个月40元；
（2）交通补助：每人每个月100元；
（3）煤气补助：每人每个月30元；
（4）书报费：企业总经理助理以上按每人每个月30元，二年期职员每人每个月20元。统一由企业发给购书券；
（5）误餐补助：每人每个月60元；
（6）专业技术职称补助：经企业聘用专业技术人员，每人每个月补助高级职称100元、中级职称50元，初级职称20元；
（7）十二个月期职员、临时协议工和试用期职员除误餐补助外不享受以上补助。
5、本制度由企业办公室和财务部修订、补充和解释，自二○○二年八月一日起实施。

六、职员考勤管理制度
为对企业考勤工作进行规范化管理，加强职员劳动纪律，特制订本制度。
1、考勤对象：企业全部职员；
2、考勤管理：
（1）办公室负责企业考勤统计和监督检验工作；
（2）企业管理人员考勤工作由办公室统一负责；
（3）其它人员由各部门指定专员负责，并将每个月考勤情况如实报企业办公室。
3、考勤内容：关键包含企业职员天天上下班时间、加班、调休、事假、病假、离岗和旷工等相关劳动纪律情况；
4、考勤人员职责要求：
（1）考勤人员须严格实施本管理制度，以认真负责态度，正确、真实地反应考勤情况；
（2）天天对职员上下班、加班、调休、事假、病假、离岗和旷工等情况进行如实考勤登记；
（3）如实填写签到表 。临时工考勤表须于当月30日下午送企业办公室审核，办公室通常应于第二天送企业财务部。十二个月期以上职员考勤表须于下月24号前报企业办公室审核，遇节假日则顺延，办公室在2天内送企业财务部；
（4）企业办公室考勤人员须每七天1次不定时地对各部门、班组考勤情况进行检验；（5）各考勤人员须认真负责做好各部门、班组考勤工作统计和档案建立，以备核查。
5、考勤措施：
（1）严格实施上下班制度。无故迟到、早退、离岗3次（不签到职员按迟到或早退论处），企业给予通报批评，并按1个工作日扣发工资，五次（含）以上按1个旷工日处理，并给予警告。私自离岗2小时以上按旷工半天处理，私自离岗半天以上作旷工1天处理。职员上班实施签到制度，因公事迟到要给予说明原因，并立即补签；
（2）实施请销假制度。严格实施请销假制度，做到假前请假，假后销假。对未经同意私自离岗，以旷工论处。部门经理请假由总经理审批；试用期、十二个月期以上职员，三天内由部门经理同意，报办公室立案，三天以上由总经理同意；临时工请假，三天内由部门经理审批，报办公室立案 ，三天以上由总经理审批；
（3）严格实施加班制度。各位职员应提升工作效率，努力在工作时间内完成任务。因工作需要加班，应从严掌握，由部门经理安排并填写加班申请单，经办公室同意后加班。夜间加班至晚上11：00按0.5天计算，11：00之前按1/4天计算，加班至次日凌晨1点后，按1天计算。职员每个月按21.5个工作日考勤，其它工作时间按加班工作考勤。企业组织文体活动不作加班；
（4）严格实施奖惩制度。
二年期以上职员请事假，天天扣工资20元，除确保每个月300元生活费外，其它按事假日扣完为止。病假天天扣工资10元，除确保每个月300元 生活费外，其它按病假日扣完为止；十二个月期以下职员扣除当日工资。凡病假、产假期满后连续休息20天，累计病事假超出30天，不再安排年休假。
二年期职员旷工1天扣工资50元，旷工2天取消当月补助和奖金，连续旷工3天（含）以上或整年累计旷工3天（含）以上给予除名。十二个月期以下职员旷工1天除扣当日工资外，罚款15元，旷工2天除扣当日工资外，取消当月补助和奖金，旷工3天（含）以上或整年累计旷工3天（含）以上给予除名。婚假、产假、丧假等按集团企业相关要求处理

七、财务会计管理制度
1、总则
（1）为了适应社会主义经济发展需要，加强内部管理，规范企业财务行为，依据《企业财务会计汇报条例》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《会计基础工作规范》及其它相关要求，结合本企业特点，制订本制度；
（2）企业设财务部，由企业总经理对本单位财务工作实施行政领导，接收集团企业财务部领导和监督，并接收集团企业审计小组审计。
2、流动资金管理
（1）货币资产管理
①现金管理：
Ⅰ、现金使用范围，严格遵守国家要求现金管理制度；
Ⅱ、库存现金限额通常为三天日常零星开支需要，可依据实际需要和开户银行约定，库存现金不得超出要求限额，超出部分必需于当日存入银行，最迟不得超出次日中午。每日下班前结余现金全部要放入保险箱；
Ⅲ、现金收付管理
现金收付由专职出纳员负责，现金收付必需依据正当凭证由出纳人员认真审核后办理。对于显著违反要求收支，应该拒绝办理，对于内容不详、手续不全、数字差错凭证，应该给予退回，要求补办手续，更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领，应立即向领导反应。出纳人员收付现金后，应在原始凭证上加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记，并在会计凭证上盖章；
Ⅳ、现金财务管理
建立健全现金日志账，由出纳员逐笔登记，结出当日余额。库存现金每日查对，确保做到账款相符，每个月月末应将现金日志账和总账查对，做到帐帐相符。财务部经理应定时或不定时抽盘库存现金；
Ⅴ、不准私自挪用现金；不准利用银行账户代其它单位和个人存取现金；不准白条抵库；不准将单位收入现金以个人名义存入银行；不准保留帐外公款，私设小金库；不准套取库存现金。
②相关银行存款账户开立和使用应严格遵守中国人民银行和相关银行结算纪律要求，不得违反相关纪律、法规和制度要求。
（2）应收账款管理
本企业财务部门负责对应收账款日常核实，财务人员应编制应收账款明细表和进行帐龄分析，并报送业务部门、业务经办人员和分管领导。财务人员应立即做好对帐工作，定时填发应收款询证函，和业务往来单位查对账款， 对不能立即收回询证函回执，财务人员应立即汇报分管领导作深入处理。 业务部门和业务经办人员负有向用户联络催收应收账款责任。
3、固定资产管理
（1）固定资产是指使用期限超出十二个月房屋、建筑物、机械设备、运输工具和其它和生产、经营相关设备、器具、工具等。不属于生产、经营关键设备物品，单位价值在元以上，而且使用期限超出两年，也作为固定资产；
（2）固定资产按实际成本计价；折旧采取平均年限法，估计残值率为原值4%，折旧年限由企业财务部编制目录，报主管财政税务部门立案。固定资产折旧按月提取，计入当月成本费用；
（3）固定资产及在建工程均应进行财产保险，由财务部报责任人审核、总经理同意后办理；
（4）除购建固定资产外，全部在筹建期间发生费用，先在长久待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入开始经营当月损益。
4、费用管理制度
费用开支管理，直接关系到企业经济效益。严格控制费用支出，是每一个部门必需抓好关键工作。费用开支应本着“必需、节俭”标准，严禁虚构经济业务，以虚假发票套取现金。
（1）开支报销程序
①经办人员填写报销单据，注明费用开支用途；
②部门责任人审核签字；
③财务审核：审查开支真实性、合理性，如是否超支、票据是否正规、签字手续是否齐全真实等；对不真实不合理支出，财务有权拒付；
④领导审批：领导在审批时，关键审查开支事项真实性、合理性，如开支事项是否如实、是否逐层签字齐全且真实。审查同意后，须亲笔签批；
⑤出纳付款：审查开支正确性、完整性及费用审批权限，如是否符合开支标准、是否超控制限额、是否有借款和应扣款项和单据和金额正确性等，并填制记帐凭证；
⑥会计复核：即对整体开支事项重新审查，尤其是依据开支内容，对审核、制证中关键步骤项目，如签字手续是否齐全真实、开支标准是否正确、数字计算是否正确、会计科目是否规范等给予关键复查；
⑦报销时限：各部门须在10个工作日内完成费用报销审批程序。逾期未办理，各部门须书面将明细材料、金额和原因等情况通知财务部，方便立即处理相关经济事项，真实正确反应企业经营情况；不然，停止办理财务收支手续。
（2）企业相关工资、福利费、差旅费、业务招待费、广告费等部分关键费用项目标管理。
①工资费用管理
Ⅰ、企业对工资总额实施总量控制管理，根据企业职员工资制度和经济目标责任制相关条款要求实施；
Ⅱ、经董事会同意，企业工资实施“结构工资和奖励工资相结合”分配制度，并报劳动部门立案；
Ⅲ、职员个人所得税，依据《中国税收征收管理法》要求实施，企业为扣缴义务人，直接向税务机关报送纳税申报和扣缴入库；
②差旅费管理
差旅费要按企业要求报销标准及程序立即办理报销手续。
Ⅰ、因公出差乘坐飞机和卧铺要求；
A、总经理助理以上及随从人员因公出差可依据需要乘坐飞机或卧铺，费用全额报销；
B、各部门经理因公出差可依据需要乘坐硬卧，差旅费按要求报销，其中，出差旅程在1000公里以上，确需乘坐飞机或软卧，经总经理同意后，费用给予全额报销；
C、其它人员因公出差标准上不得乘坐飞机和软卧；
D、因特殊情况经企业同意乘坐飞机和软卧，另行处理。
Ⅱ、伙食补助标准
义乌市内8元/天，省内义乌市外15元/天，省外20元/天，特区40元/天。途中连续乘车船20小时以上天天加发20元。
Ⅲ、住宿费标准
特区每人每夜170元，省外140元，省内110元，本市内 30元。超限额部分50%自负，节省部分50%补助给个人。
Ⅳ、市内交通
义乌市内交通费月包干45元随月工资发放，出差市内交通费：省外8元/天。省内5元/天包干使用。标准上不予报销市内出租车费，如确属工作需要需报总经理同意，并应立即报销且注明每趟事由及起止地点，未注明不得报销。
③业务招待费管理
业务招待费是企业为业务经营合理需要而支付费用，企业业务招待费，应由财务部在上年末依据企业历年实际发生情况结合本年度销售估计，编制总量计划，在总量控制，努力争取节省标准下据实列支，业务招待费包含用餐、住宿、赠予礼品。
Ⅰ、招待对象
用公款宴请、赠予礼品客人，必需是企业客人。杜绝用公款宴请、赠予礼品给和企业无关人员。
Ⅱ、 用餐招待标准和审批程序
事前审批。由接待人员向办公室领取并填写招待用餐申请单，填明招待事由、对象、来客人数、陪客人数、招待标准和限额，按要求审批权限和程序同意。对于需要宴请事宜，标准上只许可申请宴请一次；对于在企业停留3天以上，可申请宴请两次，最多不超出3次；
招待标准（含烟、酒水）。通常客人，标准上安排工作餐。用餐标准每人每餐20元，关键客人用餐标准每人每餐100元以内掌握。接待贵宾并邀请企业总经理作陪可酌情提升标准。陪客限定在1：1之内；
Ⅲ、住宿招待标准和审批程序
A、住宿标准。标准上来客住宿费自理，不予款待。确需安排住宿客人，通常安排在一般标准房；
B、审批程序。由接待部门填写来客住宿申请审批表，填明贵宾单位、事由、人数等内容，由部门经理审批后，交办公室主任审批，办公室主任按以上标准填写住宿来宾及标准。企业贵宾住宿款待需超出以上标准，办公室主任审核后，报总经理审批。
Ⅳ、礼品要求
标准上由办公室置办。常见企业宣传礼品和成批购进礼品，办公室要指定专员，做好购、领、存登记工作。财务部门应做好备查帐，每个月底和办公室查对一次。
财务部门在业务招待费用报销审核时，在审核其合理、正当、真实性同时，要严格审核企业要求审批手续和审批程序，把好财务审核关。
④广告费管理
本企业依据经营业务特点，需对外在电台、电视台、报刊等公布广告须按义商司（）4号文件《中国小商品城集团股份广告宣传管理措施》要求办理。
⑤通讯费：企业总经理助理以上人员因工作需要，配置移动电话及家用电话，其费用实施义商司（1998）26号《相关深入加强移动电话费管理通知》及义商司（1995）005号《公费住宅电话费用管理要求》，实施定额补助包干制，超额自负，节省归己。补助标准为：

职位
手机补助
宅电补助
总经理
400元/月
100元/月
副总经理
300元/月
80元/月
总经理助理
200元/月
80元/月
⑥按要求计提各项费用
Ⅰ、福利费管理。每个月按协议制职员工资总额（指按国家统计局要求列入工资总额统计项目，包含工资、奖金、津贴、补助等收入之和，下同）14%计提职员福利费，计入相关费用；
Ⅱ、职员教育经费。每个月按职职员资总额2%提取，在管理费用中列支；
Ⅲ、工会经费。每个月按职职员资总额2%提取，在管理费用中列支。工会经费由本企业工会组织，根据财政部和全国总工会相关要求管理和使用，即60%留本企业工会使用，40%上交集团企业联合工会，由联合工会汇总后上缴市总工会；
Ⅳ、职员失业保险金。按要求标准提取，在管理费用中列支；
Ⅴ、养老保险、医疗保险金等社会保障费。按相关要求计提，列入管理费用。
5、附则
（1）本制度未尽事项，根据商城集团《财务管理和会计制度》实施。
（2）本制度由企业董事会负责解释。

八、印信、证照管理制度
1、企业印章、企业协议专用章、企业介绍信由办公室主任负责管理，办公室主任因事外出可委托专员保管。各部门印章由部门经理保管或委托专员保管。总经理印章、财务经理印章和财务关键专用章依据财务制度由财务经理保管或委托出纳保管；
2、印章和介绍信使用须经印信管理人同意同意。经同意付印企业文件资料可视为已经同意盖章，可由印章保管人直接盖章而无须再审批。如违反此要求而造成不良后果由印章保管人负责；
3、企业印章通常不许可携带到企业外使用，特殊情况确有必需须经总经理同意；
4、企业通常不开具空白介绍信和证实，特殊情况确有必需须经印信管理人同意同意，方可开具。持空白介绍信和证实外出联络业务回来后须向同意人汇报其用途并由盖章人登记，未使用必需交回销毁；
5、使用印章前须填写用章签批单，报总经理同意。

九、劳保福利管理制度
为加强企业劳保福利规范化管理，特制订本制度：
（1）劳动福利审批；
（2）办公室负责企业劳保福利管理工作；
（3）办公室填写《物品申购单》，报总经理同意；
（4）《物品申购单》应写明名称、数量、价格等内容。
1、劳保福利采购
（1）办公室采购物品应货比多家，以价廉物美为标准；
（2）办公室建立供给备忘录。
2、劳保福利发放
劳保福利用按集团企业管理要求发放；“六一”儿童节纪念品发放对象为企业二年期以上职员未满14周岁儿女；生日蛋糕及鲜花发放对象为企业十二个月期以上职员；其它春节、“三八”妇女节、“五一”劳动节、中秋节、夏令饮品发放、妇女生产、慰问职员及家眷等，另行酌情安排。

十、借款、报销管理制度
为严格财务管理，企业职员报销、借款等财务手续上实施规范化，企业决定实施财务借款报销、工资发放总经理审批制度。
1、因公需借款者，须填写付款凭证（注明借款用途、借款数额等），经财务部经理审核署名后，交总经理审批。财务部符合要求款项，要给办理；
2、借款者安排要求时限立即还款，不得拖延还款时间；
3、财务报销者，要按要求整理好票据，由财务部经理审核后，交总经理审批。对不符合程序者，财务部不予报销。任何人不得虚报、冒报。一旦发觉相关类似行为，企业将对其作解聘处理；

十一、电话使用管理制度
为了加强企业各岗位电话使用管理，确保工作电话通畅，杜绝浪费，特对电话使用问题要求以下：
1、严禁拨打168、5168等信息电话，违反要求拨打，其费用由个人或该部门自行负担；
2、严禁拨打和本岗位业务无关电话，通话时应尽可能长话短说，节省话费开支；
3、除各部门办公室外，其它办公点均安装磁卡电话。由企业确定每人每个月使用话费额度，由办公室管理输卡；
4、企业对每个月话费反常情况进行通报并处理。

十二、物资采购和领用制度
为使企业采购和领用物资愈加合理化、规范化、特制订本制度：
1、采购审批
（1）企业购置全部物资全部必需办理购前审批手续；
（2）采购人员要认真填写《申购审批表》；
（3）《申购审批表》须由部门经理、办公室主任审核，报总经理审批。
2、物品采购
采购物资要货比多家，保质优价，在相同条件下优先考虑规范正当单位为采购渠道。
3、采购验收入库
采购物资须由办公室主任验收，验收合格后送仓管员验收入库，仓管员对采购物品数量、渠道和质量要求等情况进行查对，发觉不符合情况须立即汇报。
4、先入库后领用
企业全部物资采购后须先办理入库手续，不然不得领用。领用物资须经部门经理同意并办理登记手续。
5、报销手续
报销手续发票须附入库清单，不然不给予报销。

十三、办公用具管理制度
1、办公用具采购、保管及发放由办公室指定专员负责，办公室主任加以指导和管理；
2、办公用具应依据库存和日常使用量每隔一定时期采