加强金融机构合规体系建设提升防范化解金融风险能力.pdf

Financial View|金融视线MODERN BUSINESS现代商业84加强金融机构合规体系建设提升防范化解金融风险能力杨爽中国重汽财务有限公司山东济南250031摘要：金融行业实际情况证明，外部监管和金融机构内部合规管理无法划等号。若想突出外部监管有效性，则需要得到金融机构内部合规管控工作的支持。在金融机构化解金融风险时，要建设专业的风险防范体系，且在其中引进合规管理理念，重视建设合规文化以及行之有效的控制机制。本文结合金融机构发展现状，进一步分析建设金融机构合规体系的重要性，希望通过高效金融机构合规体系达到化解风险的目的，增强金融机构风险化解能力，促进金融机构未来长足发展。关键词：金融机构；风险；防范策略；方法；合规体系中图分类号：F832.5文献识别码：A文章编号：1673-5889（2023）19-0084-04当前，我国经济正处在加速换挡阶段，在“一带一路”倡议建设及供给侧改革推动下，金融机构风险管理逐步朝着更高形态发展。近几年，金融市场动荡，监管政策相继出台，如巴塞尔协议第三版出台后，国内金融机构合规监管要求随之做出本土化调整。如今，金融监管改革实践证明，无论结合我国目前金融体制状况，还是结合国际上先进经验，我国法律法规制度的构建仍需进一步加强。在国际、国内经济环境变化下，金融机构合规风险管理必须与时俱进，突破固有惯性制约，寻找最敏感的风险因素，寻找金融机构经营重点和难点。此外，监管层要对金融机构行为进行有效规范，且金融机构要准确把握监管脉络和政策变化趋势，强化监管制度建设，增强防范和化解系统性金融风险的能力。一、金融机构合规体系概述参照瑞士银行家协会等国际金融组织关于合规的定义，合规即 COMPLIANCE，指使公司经营活动与法律、管治及内部规则保持一致。国内从 1992 年对金融机构贷款合规性审计的实施方案中，国家审计署和中国人民银行联合印发了“风险规避”和“风险治理”两大类。因此，金融机构如何有效地防范和控制风险，保证金融机构的利益，遵纪守法至关重要。金融数据本身具有保密、资质等方面的需求，而且必须符合法律的规定。金融机构全面合规要点包括基础面向、主要面向和次要面向合规，基础性面向包括保密要求、资质要求、关键信息基础设施安全，重要性面向的合规要点包括个人金融信息保护和重要数据安全，其他合规要点包括采取技术措施、全流程管理、开展教育培训、加强风险监测等。在金融数据之外，金融机构合规还涉及文化建设、人员、制度建设等方面。二、加强金融机构合规体系建设 提升防范化解金融风险能力的重要性一方面，有利于金融机构优化合规管控工作，提高风险控制能力。对于金融机构来讲，要想有效地防范和规避风险，则必须要实施有效的合规管理。当前，随着全球经济一体化进程加快，金融机构经营行为日益国际化、一体化，同时由于产品、业务多元化发展，所面对的政策、体制及市场环境等问题越来越复杂，这就为金融机构的生存和发展带来了巨大挑战和风险。本文结合金融界机构发展现状发现，目前我国金融机构面临着较大发展困难，既存在经营风险，也存在信用风险，信用风险的产生实质上是由其经营中违法违规行为引起。另一方面，可以将金融机构运营成本降到最低。通过实施合规管理，既可以提高员工法治意识，营造“人人守法，处处彰显守法”的良好氛围，又能保证金融机构依法依规经营和安全运行。在金融机构运作中，由于观念固化，自觉地将其转化为行为，也能减少金融机构运作费用，规避和转移各类经营风险。通过实施合规管理，优化运营过程，强化内部控制及全方位预防，即可提高经营管理水平，为金融机构增加效益及节约支出提供了有力支持。三、金融机构合规体系建设现状及存在的问题（一）金融机构合规体系建设现状近年来，随着监管部门持续加强监管力度，金融机构内部Financial View|金融视线MODERN BUSINESS现代商业85长期积累的合规风险和运营风险全面暴露，一批大案、要案被发现、曝光。在此背景下，各金融机构应更加重视合规风险管理，建立合规范文化。但是，从客观上看，目前一些金融机构的合规文化建设状况并不理想，如 20192021 年银保监会金融机构罚没金额持续上升，2019 年累计 11.52 亿元，2020 年为 19.44亿元，2021 年增长为 25.51 亿元。首先，很多金融机构对于合规性风险和合规文化的理解有一定偏差。违规操作和道德风险是困扰金融机构健康发展的最大障碍，其根本原因在于很多金融机构对合规重视程度不足。金融机构在追求金融创新、追求利润过程中，往往忽略了对金融机构合规风险管理文化的培养。其次，我国金融机构重大案件时有发生，法律制度建设任重道远。如“河南一农商银行违法放贷近千万”事件曝光，不仅涉及大型国有金融机构，还有一些原本被视为具有较高市场化、较发达合规文化的股份制金融机构，都显示出了金融机构合规管理问题。频繁发生的特大案件，反映出我国金融机构在操作流程、管理等方面的问题和不足，规范文化建设任重而道远。最后，一些金融机构法律法规体系不健全，存在执行不力问题。在金融监管日趋严峻新形势下，金融机构无法及时对制度体系进行动态更新，很难实现外规内化。在一些金融机构中，有一种无视法律法规的倾向，在这些案件中，不守合规人员有底层员工，也有分金融机构领导，还有总部高层。金融机构合规管理人员层级不足，未由董事会牵头创建合规文化，且大多金融机构未将合规管理工作落实到底，并未在日常发展时意识到合规管理不足会对本身造成不良影响。（二）金融机构合规体系建设存在的问题首先，金融业出现了“脱实向虚”及扩张过快的现象。信贷扩展是金融业的一个重要特征，但如果金融市场膨胀超出了合理范围，甚至脱离了实体范围，必然会产生巨大损失。如今，大量资本并没有流入到实体经济中，而是通过通道、同业、交易等方式在金融系统中进行套利，从而使资产价格上涨，从而使金融风险急剧增加。从以往经验来看，信贷过度膨胀是导致金融风险积累乃至爆发的主要原因。其次，我国金融制度有待完善。我国金融机构存在着观念偏差等突出问题，一部分金融机构在合规经营方面并未产生深刻影响，日常工作欠缺谨慎性，在考核激励方面也不在正确轨道上，过度关注速度和规模。同时，个别金融机构存在市场定位不稳问题，陷入于激烈的市场同质化竞争局面中，且欠缺核心发展能力，自身经营特色不突出，一些金融机构组织不具备良好的社会责任观念以及价值观念，过于注重个人利益和短期利益，忽视了社会效益和可持续发展。一些中小机构金融机构法人治理结构不完善，合规文化有待健全，内控机制存在问题，且风险控制能力不能很好地满足风险控制需求。此外，普惠金融服务简单灵活，金融合规十分严格，二者之间存在矛盾。为了解决民营企业、中小微企业的融资难、融资贵等问题，国家相关部门纷纷出台相关文件，鼓励和要求各大银行提高金融效率在发展过程中，注重简化手续，即可扩大中小企业资金来源。目前，众多金融机构正在从实体向网络、从线下向网上转移，网上审查流程、简化流程成为一种潮流和常态。同时，新监管规定对金融机构的审查义务、审查标准甚至程序等方面的要求更加严格和细致，不可避免地与前述“简化、灵活、普惠”的引导产生一定程度的冲突，使很多金融机构及其从业人员无所适从。最后，金融监管有效性还有待提高。在金融业迅速发展的时代背景下，我国金融监管虽然也在不断整合发展，但是监管人员与金融机构从业人员数量不成正比，缺少足够的监管人员、监管手段落后于金融机构创新等问题越来越突出。监管责任界限仍需要进一步明确，横向和纵向监管协调机制仍需不断完善。目前，我国金融机构监管体系还存在一些问题，如监管体系不够完善等。同时，我国金融机构风险识别、监测、预警、处置能力亟须加强，对于个别金融机构出现信用风险监管并未第一时间掌握情况，有时甚至完全被机构隐瞒。基层监管力量严重不足，监管队伍专业化程度有待提升，也难以满足金融机构和金融业务快速发展的需求。四、加强金融机构合规体系建设 提升防范化解金融风险能力策略（一）树立董事会牵头的自上而下的合规文化体系巴塞尔协议既是世界银行的宪章，又是世界上最复杂、最专业的一项国际金融协定，其涉及了当代金融的精髓，它一种综合了现代金融理论的协议，是新时代金融体系建设及发展合规文化时的宝贵资源。在执行巴塞尔协定时，除了要尽到成员国应尽责任外，还要从根本上推进现代金融风险管理，吸取西方先进的经营模式和经验教训。因此，无论是规模还是规模的金融机构，必须由董事会牵头设置自上而下的合规文化体系，从理念、制度、技术等多方面，从各自实际出发，主动学习、借鉴和运用巴塞尔协议，进而强化合规文化体系建设质量，全面防范金融风险。（二）监管机构加强组织引导力度首先，要厘清合规管理体系责任范围。坚持“专注主业”原则，进一步明确监管职能，突出主业优势，防止监管目标的多样化，Financial View|金融视线MODERN BUSINESS现代商业86从而避免监管目标发生冲突。健全金融监管协调机制，强化信息共享及建立明确职责、明确职责的宏观审慎监管机构。在宏观审慎监管、普惠金融、金融消费者权益保障等方面，进一步厘清审慎监管和审慎监管的责任界限。其次，完善合规管理体系监督管理薄弱环节。要对所有金融机构、行为、业务进行全面严格的监督，不仅要监管传统业务，还要监管创新业务。同时，不仅要管好持有牌照的金融机构，还要加强对“无照经营”机构的管理力度，防止存在“真空”现象。必要之际，加快修订银保监法、商业银行法、保险法等法律法规，强化监管制度的建设，及时废除和改革监管条例，划好监管底线，杜绝“丛林法则”。最后，加强合规管理体系监督管理力度。强化非现场监管、现场检查等新技术的应用，增强运用现代技术进行监管的能力。重视对监管数据进行收集、整合和共享，且强化市场准入，实行准入前审查和准入后评估相结合，管好金融机构主要领导和高级管理人员1。（三）以内部控制为抓手，提升合规管理效果一方面，要正确处理好与现有管理制度间的关系。在合规管理制度的建设中，不能以主观的态度，去改变原有的管理制度，这并不是要废除原有管理制度，而是要在合规管理体制建立基础上，进一步稳固合规管理体系人员组织，以指导、助力，监督和管理体系。这就要求在规范管理体系的建设中，以金融机构的管理体系为参考，确保建成合规管理体系能贯彻于金融机构管理体系和工作环节，保证合规管理体系与质量管理体系自然联合。同时，将合规经营归入原来的经营系统执行环节，使其与金融机构的各个工作环节相结合，使其能够真正地融入到金融机构的经营管理之中。另一方面，建立符合标准的内控制度。首先，要巩固金融机构内部的合规管理体制，必须从决策层、管理层到执行层，建立规范完整、自上而下的合规管理组织架构。其次，要夯实金融机构的合规经营体制。金融机构合规性管理系统由四个层次组成，一是合规性管理手册，属于合规性管理领域的一种“宪法”。二是合规性管理条例及其配套制度，属于合规性经营的基础，也是合规性管理体系的核心。三是核心业务部门健全内部控制体系，这是规范管理体系的前提。四是增加经营者重视程度。健全合规管理制度建设与健全环节，切实体现管理者职能，坚持发展方向，并重视兼顾全局及注重执行，确保所制定的发展决策符合规定要求，真正保证合规管理体系中的各项内容都符合精细化目标2。（四）以风险识别与评估机制为手段，主动预防合规风险在进行合规性风险管理时，要有应变觉悟。一旦出现合规风险，必须在最短时间内做出反应，以确保处理高效性。如若发生合规事故，则必须将事故信息及时上报，以达到金融机构内外协同工作的目标，最大限度降低因合规风险而造成的损失。此外，在常态化情况下，可以强化对财务金融机构的风险进行演练，让财务金融机构人员在平时训练中，不断强化实际操作水准。在电子结算、信贷授信等业务中，还可与客户单位共同开展紧急情况演练，便于内外合作，增强对风险的处理。最后，建立一套完整的合规风险和应急机制，不仅有利于金融机构合规运营，而且有利于建立具有鲜明的合规文化体系。（五）从严把关合规风险，健全合规管理事后评价一方面，加强金融机构合规审核，把这一制度嵌入到金融机构的每一个内部控制环节之中，做好合规管理事后评价，从而达到对各层次的统一管理。首先，通过对每一项业务进行全面监控，针对每一项风险展开科学分析，对每一项重要风险进行评估和监控，为合规管理事后评价奠基。其次，确保金融机构各部门要与其他部门保持良好合作关系，以保证金融机构管理层清楚理解规章制度，并能正确地理解工作方式和程序。最后，建立良好合规管理体系，要求金融机构运营管理人员必须要将金融机构的发展作为己任，为金融机构的运营和运营提供必要支持，既能有效规避法律法规风险，又能为金融机构产品和业务的创新提供保证3。另一方面，需要强化合规风险管控评价效能，建立专业的监督机制。为了提高企业合规风险控制效果，必须建立和健全相关的风险控制评估制度，并严格按照制度内容对员工进行定期的考评。在这一过程中，企业要重视对外部社会环境和企业自身发展变化的影响。与工作态度不佳、责任不能按时完成、合规性风险控制不力的员工沟通，找出造成工作失误的原因，并建立奖励和惩罚机制，保证日后在工作过程中不会再发生类似问题。同时，要建立健全的监管机制，设立专门的检查组，定期检查合规性的风险控制机构，并将其记录在案，并将其上报公司的主管和有关部门，以此作为考核的基础。在企业内部设立专门的稽核小组之外，也应当采用第三方监管的方式来推进合规风险控制的专业化发展，进而达到提高监管效能的目的。（六）加强合规人才队伍培养，完善合规培训与考核机制在金融机构发展过程中，应重视提高金融机构负责人依法办事意识，促进依法办事，并且做好合规培训，完善考核机制，将领导班子以及基层人员能否有效落实合规工作作为考核重要指标，并将是否可以依法办事以及遵守合规作为干部晋升及发Financial View|金融视线MODERN BUSINESS现代商业87展的重要考核内容。在实施金融机构内部控制制度时，遵守上级领导精神，在具体管理工作中严格落实问责机制，保证在日常工作中奖惩分明，做到违规必究。同时，既要对金融机构在经营中的良好遵纪守法进行奖励，又要对不良金融机构实施问责，改善当前金融机构问责难的状况，加强对金融机构绩效考核评价，并对其进行合理问责。首先，针对管理过程进行优化。近几年，国内银行已经在总部一级完成了对国际制裁的风险控制，将风险控制在总部，对海外业务、海外项目、跨境业务等高风险业务，建立了相应合规风险管控的制度体系和流程管控要求。日后，应当进一步确定自己的风险偏好和风险承受力，跟踪制裁的变化，及时更新和完善制裁风险管理制度，做好应对突发事件的准备。其次，建立基于制裁清单的制裁风险因素矩阵，创建一套完整的制裁风险数据库。当前，对金融机构实施制裁的要求，不仅要查明制裁始发者公布的制裁名单，不能与制裁对象有任何贸易往来，而且还必须查明当事人与制裁名单中的当事人有没有利益关系，这些要求仅依赖原有的制裁名单库已经无法完成，金融机构需要持续加大投入，优化制裁风险要素矩阵，名单库与风险要素矩阵互为补充，共同构建完整的制裁风险数据库。同时，要加强对各个业务系统的数据甄别、拦截效率，提升对制裁风险的识别质量。此外，继续强化对高风险企业识别和应对其进行尽职调查。对金融机构经营业务、投资项目中涉及的各种高风险业务进行了全面的梳理，并在各个业务过程中，对参与方、利益相关方、交易要素进行了识别和调查，以制裁风险数据库为比对依据，不放过任何一个有可能导致制裁合规风险的可疑点，并强化专业人才队伍，不断提升对制裁合规风险的评估和判断。组合，制订差别控制和落实方案。当前，金融机构合规风险制裁需求日益复杂化、种类繁多，“一刀切”的监管要求已无法在控制风险和经营发展之间找到平衡，金融机构要根据自己的风险偏好和承受能力，根据不同国家的制裁对象，制订统一的、有个性的、有针对性的管控措施，通过系统控制、人工控制等手段保证执行的落实。（七）科技赋能金融机构合规管理在金融机构合规管理时，应注重用科技赋能，从而加强合规管理水平。具体实践时，应从以下几方面入手。首先，促进金融机构合规系统化管理，增加对系统的支持力度。在所有工作中，都由纯手工完成，其中有太多的信息需要处理，需要大量时间和精力，也有可能出现错误。通过构建相应的系统模块，可以有效地促进有关工作的实施，并能有效地促进统计、分析、报告的工作效率和质量，并能为日后工作做好记录。其次，金融机构合规集成化管理，涉及将现存的分散体系进行集成。一些企业在这一方面建立各自系统，这些系统需要使用客户、账户、交易、员工行为等基本信息，如监管报送系统、非现场风险监测系统、反洗钱系统。如果能将各系统的相似度和联系结合起来，统筹规划相应的数据平台和系统模块，构建一个全面的平台，以支撑内部控制的各项工作，从而提高各系统的功能，提高系统的互动性，减少系统的运行和维护费用。再次，金融机构合规智能化管理，利用各种新技术提高内部控制的有效性。如今，大数据、机器学习、知识图谱等新技术可以在不同工作模块和场景中得到有效应用，并能有效地提高合规管理自动化、智能化和标准化水平。最后，金融机构合规生态化管理，合理利用外部资料或提供商提供的服务。加强客户尽职调查，这些都是耗时耗力的工作，而且很可能会因工作不规范而出现违法违规问题。利用外部集成的数据，或与外部供应商的业务联系，可以有效地提升此类项目的工作效率和质量。同时，一些工作还很专业，如最新的监管解读、处罚、合规等，都需要借助专业的服务。五、结语综上所述，合规管理已逐渐成为目前金融机构亟需进行的一项工作。目前，我国各种金融机构都处于初级发展状态，虽然大多金融机构都将合规性管理纳入了金融机构内部控制系统，但由于对合规性风险管理并不了解，这便对金融机构的发展产生了较大负面影响。所以，金融机构若想有效控制风险，则必须进行规范管理，通过对金融机构合法经营现状分析，发现其存在的问题，最终提出相应解决办法。参考文献：1 马玲.金融监管体系与时俱进不断完善 防范化解金融风险能力显著增强J.中国金融家，2022（5）：91-92.2 王薇.建立金融风险预警系统，强化商业银行金融风险防范能力J.财会学习，2021（32）：157-158.3 刘洋，王帅.新时代强化我国金融风险防控能力的理论指南习近平关于防范化解金融风险的重要论述J.学习与探索，2021（2）：119-125.作者简介：杨爽，供职于中国重汽财务有限公司，研究生。