企业会计工作岗位调研研究报告.docx

企业会计工作岗位调研汇报
班级：快电123-4班
姓名：胡国贵

一、成城市博速汽车维修概况：
成城市博速汽车维修是一家规模较大综合性修理厂，始建于5月。在成城市青羊工业总部西区远景路3号理想地段、地理位置优越，交通便利。 企业现占地面积6000平方米，宽大明亮营业大厅坐落在公路旁边，为用户提供方便、快捷、舒适接待环境。企业厂房设计、布局合理，拥有独立机修车间、钣金车间、喷漆车间、清洁车间、生活区、办公区、生产停车场等。 企业拥有优异生产设备、科学管理模式及一流技术人才，现和中国人保财险、中国平安保险、中国中华联合保险、中国英大保险、保险公估企业等组建成战略合作伙伴关系，保险企业在本厂现场办公，能使车险用户保险出单、报案、定损、修车、理赔、等在该企业实现一站式服务。是一家俱有专业保险定损理赔、政府采购定点维修为特色维修企业。本企业拥有优异电脑检测设备、专用维修工具及其它辅助设施，在检测维修设备齐全情况下，实现生产技术及业务处理全方面计算机管理，技术力量雄厚。企业建厂至今，年维修吞吐车辆台次逐步上升，业绩在成城市青羊区汽车维修行业中名列前茅。 企业已建立了良好维修服务体系，重视维修质量、企业信誉及企业形象，受到用户一致好评。企业人事结构属总经理负责制，下设厂长、服务站长、销售经理、售后服务经理、和各部门主管，各负其责，所招聘人员均拥有专业知识和实践经验。博速汽修企业现有电眼431教授版检测设备（可检测不一样品牌车型）奥迪，进口大众专用检测设备5054。奔驰原厂检测设备DAS。宝马原厂检测设备GT1及OPS。车身校正设备，全电控烤漆房，车身修复等优异汽车维修设备。博速汽修目标是争创成全部地域汽车服务第一品牌关键维修品牌：
Mercedes-Benz   奔驰
Porsche 保时捷
MI NI  宝马
进口大众  途锐
奥迪  A4 A6 A8 Q5 Q7
丰田  凌志
别克  通用
承接其它进口汽车维修  保险理陪
买保险最低7折再返10%现金
二、博速汽车维修会计岗位职责
销售：
1）负责产品销售和其它业务收入管理工作。 2）负责产品销售明细账登记工作，计算结转利润和利润分配。 3）负责日常购置开具增值税发票、一般发票及其它票据。对已使用发票装订成册。 4）每个月增值税抄税及报税。网上验证增值税发票。 5）每个月地税申报代开发票。配合完成税务部门安排多种报表、多种检验和其它工作，正确立即缴纳各项税金。 6）负责编制损益表和其它相关报表，填报年末审计、财政等多种报表。 7）计算承揽人职员资报给相关部门并查对余额。 8）完成领导交办其它临时性工作
出纳：
1）落实实施国家现金管理制度相关要求，坚持标准，办事公正。 2）认真实施现金管理制度,日清月结,库存现金不超出银行要求限额，不得坐收坐支，不得挪用公款，不得开具空白支票、空头支票。 3）依据审核无误收付款凭证，办理银行存款、取款和转账结算业务，立即依据银行存款对账单，清理未达账项，确保资金安全。 4）负责住房公积金备查账，工会现金账及银行存款账登记和保管工作，确保账证相符、账款相符、账账相符，发觉差错立即查清更正。 5）负责妥善保管现金、有价证券及现金收讫章、转账收讫章、食堂公章、空白支票。做好相关单据、账册、报表等会计资料整理、归档工作。 6）掌握流动资金短期借款还贷时间，立即和领导沟通，做好还本付息工作。 7）完成领导临时交办其它工作。
财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责关键有：
1.负责企业财务管理工作。编制企业各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好企业筹融资工作；处理、协调和工商、税务、金融等部门间关系，依法纳税。
2.负责企业会计核实工作。遵守国家颁布会计准则、财经法规，根据会计制度，进行会计核实；编制年度、季度、月份会计报表；根据会计制度要求设置会计核实科目、设置明细账、分类账、辅助账，立即记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。
3.负责企业成本核实和成本管理。设置成本归集程序和成本核实账表，做好成本核实，控制成本支出，搜集登记汇总各项成本数据资料，立即、正确地为成本估计、控制、分析提供资料；按协议、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款结算及完工工程决算；完善各项成本辅助账设置，健全各项统计数据。
4.建立经济核实制度，利用会计核实资料、统计资料及其它相关资料，定时进行经济活动分析，判定和评价企业生产经营结果和财务情况，为企业领导决议提供依据。
5.配合企业内部审计。依据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制订本制度。
三、博速汽车维修工作方法
伴随该企业连续稳定发展，财务部作为企业管理关键部门，必需要根据企业总体要求，加强财务队伍建设，强化财务工作理念，提升财务队伍实施力和创新力，努力做好财务管理工作。 为了确保上述岗位职责和考评标准实施，制订了以下多个方面工作措：
1、加强职业道德教育，增强标准性和责任感 良好会计职业道德是一个优异财务人员必需含有素质，这就要求我们每个人全部要含有爱岗敬业责任心和事业心，对于企业制订各项规章制度和要求，我们必需不折不扣落实实施下去，对于每个细节要求全部要落实到实处，坚持标准性，表现责任感，热爱本职员作，尽职尽责，当好参谋。
2、提升团体合作意识，增强职员集体荣誉感 财务工作实质上是并联工作方法，现有各岗位人员具体职责和权限，又有多个部分进行单独核实后，进行复核、汇总、合并等，它是一个整体性很强工作，所以我们要强调团体合作意识，增强集体荣誉感。
3、激励职员不停学习、不停进步 财务部作为一个需要不停学习职业，每个财务人员必需不停提升自己专业知识和专业技能，只有这么才能适应企业不停发展需求。
4、推进财务工作制度化、规范化，提升财务管理效率： 1）继续细化财务管理制度实施细则，完善财务人员绩效考评制度，建立财务管理有效机制，健全财务核实、风险防控、成本费用控制系统，深化、细化各项管理，深入提升财务管理效率和效益。 2）加强资金统筹，优化筹资结构，防范财务风险，建立可连续发展资金保障体系。 3）深入加强财务基础工作，规范核实施为，提升工作质量，确保会计信息真实完整。为企业提供正确、立即、有效会计信息。
四、管理制度
车辆维修费及汽油费管理制度：
⑴ 企业车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用通常采取银行转账方法结算；
⑵ 车辆易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账给予核销使用；
⑶ 企业汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。
‚办公费用、会议费用及其它费用管理制度：
⑵ 企业办公用具由办公室统一采购、管理；
⑵ 办公室设置账册登记企业办公用具采购、使用情况；
⑶ 办公室财产台账为财务部附设账册；
⑷ 办公室应对各部门领用办公用具情况进行造册、登记、定时通报；
⑸ 企业各部门因工作需要，需邀请相关单位人员召开会议，应由部门经理提出提议，报总经理同意，其会务工作由办公室统一安排；
⑹ 相关工资、奖金、福利费等各项津贴发放标准由企业人事劳资管理部门制订，经总经理同意后报财务部立案。
五、资金审批制度
1.总则
⑴ 全部款项支付，须经企业主管领导同意。假如主管领导不在企业，应以电话或传真方法和其联络，确定是否同意款项支付，事后请其在支出单上补签意见；
⑵ 财务专用章、企业法人章及支票必需分开保管，企业法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定专员保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必需对印章使用情况进行登记；
⑶ 财务部标准上不得将已加盖财务专用章及企业法人章支票预留在企业，如因工作需要，需先填好限额，并经企业主管领导同意；
⑷ 开具支票须写明经同意同意收款人全称，收取发票须和收款相符。如收款人因特殊情况需要企业给予配合支付给第三者，必需有收款人书面通知并经企业主管领导同意；
(5) 往来款项冲转（指非正常经营业务），须企业主管领导同意； ⑹ 非正常经营业务调出资金须经过企业主管领导同意；
⑺ 用以支付多种款项原始凭证必需保留原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经企业主管领导同意。
2.行政费用支出管理制度
⑴ 企业管理人员费用报销，须经企业主管领导同意后财务方可报支；
⑵ 包含应酬等非正常费用，须企业主管领导同意。
3.企业差旅费开支制度
⑴ 企业职员到本市范围以外地域实施公务可享受差旅费补助；
⑵ 企业职员出差依据需要，由部门经理决定选择交通工具；
⑶ 企业职员出差期间，住宿费用及补助按以下要求实施： ① 房租标准： a、部门经理以上职员，房租标准为120元/日； b、通常职员，房租标准为100元/日。② 伙食补助、市内交通补助标准伙食补助每人20元/日；市内交通费每人6元/日。
⑷、实际报销金额超出企业补助标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经企业主管领导审批后支付。
4.车辆维修费及汽油费管理制度
⑴ 企业车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用通常采取银行转账方法结算；
⑵ 车辆易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账给予核销使用；
⑶ 企业汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。
5.办公费用、会议费用及其它费用管理制度
⑴ 企业办公用具由办公室统一采购、管理；
⑵ 办公室设置账册登记企业办公用具采购、使用情况；
⑶ 办公室财产台账为财务部附设账册；
⑷ 办公室应对各部门领用办公用具情况进行造册、登记、定时通报；
⑸ 企业各部门因工作需要，需邀请相关单位人员召开会议，应由部门经理提出提议，报总经理同意，其会务工作由办公室统一安排；
⑹ 相关工资、奖金、福利费等各项津贴发放标准由企业人事劳资管理部门制订，经总经理同意后报财务部立案。
6.行政费用报销制度
⑴ 企业行政费用现金支出范围为：向职员支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付其它款项及不够支票起点100元零星开支；
⑵ 企业职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，企业主管领导签字认可后报送财务部根据本制度相关要求进行审核，并按本章第1条要求进行审批支付；
⑶ 应酬、礼品费用支出实施一票一单、事前申报制，同意后方可实施；
⑷ 凡未含有报销条件（如没有对方单位收款凭证），需领用支票或现金者必需填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人；
⑸ 支票领用单、借款单必需由经办人填写，企业主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付；
⑹ 银行支票如发生丢失，相关责任人应立即向财务部和开户银行汇报。如系空白支票所造成损失，丢失人员负有赔偿责任；
⑹ 其它相关费用及成本支出程序以企业要求为准。
心得体会：
社会实践，让我知道了实践关键性，明白了单靠理论知识来深化会计专业知识是远远不够，也让我体验到学校只是半个社会，课堂上知识全部只是理论，我需要亲自去体验，增强我们动手能力，填补我们本身不足之处。现在在任职基础要求中，专业知识和职业道德是比较关键，其次就是专业从业资格证和老实守信客观公正态度，由此能够说明，现在大多数会计从业人员中，全部是含有了职业道德和专业知识为主。
对学校提议和意见：
期望学校能和企业合作，培养会计专业学生能够符合社会、行业、企业需求；加强实习实训方面合作，培养学生实践技能；优化课程设置，满足能力培养要求；期望财经学院院能够多多组织这么实践活动，让我们能够愈加好认识社会，了解社会。这次实践我们发觉了自己还有很多不足之处，对会计这个行业还有很多不了解，以后经过看书上网来增加这方面知识，为以后工作打好扎实 基础...