工作交通费管理实施工作细则.docx

欧华财字【】第001号 签发人：

工作交通费报销管理实施细则
第一条 为确保企业正常经营活动，加强工作交通费管理，使之在符合合理、节省标准下，同时保障工作人员工作需要，结合企业实际情况，制订本实施细则。
第二条 适用范围：本细则适适用于企业总部各部门人员，不适适用于全部工作人员驻场项目和外地项目。
第三条 本细则要求了企业各部门职员工作出行交通费报销管理。
第四条 工作出行交通工具选择。
1、遵照优先选择乘坐公共交通工具（公共汽车、地铁等）标准。
2、公共交通不便之地和集中出行以选择部门个人自备车为主。
3、特殊情况经部门经理同意，可选择出租车或网约车出行。
第五条 工作交通费报销方法：按部门工作性质不一样、外出频率高低，采取实报实销和包干使用两种方法。
1、采取实报实销部门：市场开发部、人力资源部、行政部、财务部。
2、采取包干使用部门：工程造价部、工程监理部、项目管理部。
上述部门工作交通费报销方法能够按业务开展需要或工作内容改变，由部门申请变更，经总经理同意后实施，但每次变更报销方法实施周期不得短于六个月。
第六条 工作交通费报销额度确实定。
1、乘坐公共交通工具和出租车或网约车报销由财务部依据工作出行内容、出行频次、乘车距离、乘车种类、标准票价等，进行报销额度确实定。
2、部门个人自备车工作出行报销由财务部依据工作出行内容、出行频次、出行里程、车辆排量、自备车单位里程价格表等，进行报销额度确实定。

自备车单位里程价格表 单位：元/公里
序号 排量
1.6以下 （含）
1.6~·2.0（含）
2.0~2.4（含）
2.4以上
1
1.00
1.20
1.50
1.80
注：1、上表所列价格是按目前市场价格测算；
2、价格中包含汽油费、高速通行费、车辆保险费、车辆保养费等；
第七条 工作交通费实报实销报销管理要求。
1、本部门职员工作出行结束后，须按时填写由财务部统一设制、自备在各部门工作出行统计表。
2、每个月初由部门经理/主管统一统计本部门全部职员上月发生工作交通费，并对工作出行统计表和工作交通费报销统计表进行签字确定后，报总经理审批。
3、每个月5日前由部门经理携带经审批出行统计表、工作交通费报销统计表和相关票据，按相关财务报销制度进行报销。
第八条 工作交通费包干使用报销管理要求。
1、工作交通费包干使用费用组成：由固定费用和变动费用两部分组成。
（1）固定费用：部门常常性同政府行政管理机关、行业协会、合作单位联络工作和办理事情、回访用户等相对固定工作所发生交通费。
（2）变动费用：A.依据合作业务数量、到合作单位联络、办理业务发生工作交通费；B.依据服务项目标数量、项目咨询服务性质、项目距企业距离、出行人数和频次、乘坐公共交通工具或使用自备车而发生工作交通费；C.除A、B两项已包含能够预见和计划工作情况外，处理突发事件或零星工作而发生不可预见工作交通费。
2、工作交通费测算周期要求。
每十二个月年初进行一次测算，固定费用实施期限十二个月，在十二个月内不再调整；变动费用因测算条件发生改变时，条件改变当月对改变部分进行测算，测算结果即做为新变动费用数值，实施至下一次新变动费用数值产生。
3、工作交通费发放和使用。
部门经理携带经总经理签字同意工作交通费包干使用测算表，于每个月5日前到财务部统一办理领取，同时应提供等额符合财务报销制度要求相关票据。本部门工作交通费由部门经理负责管理、统一使用，不可挪做它用。
本部门职员工作交通费发放，可参考本实施细则第七条实施，但只做为统计资料备查，过程中不需报总经理审批和到财务部报销。
第九条 附则
1、本实施细则依据实际情况定时进行修改调整。
2、全部工作人员驻场项目和外地项目，依据每一项目具体实际情况，确定工作交通费事宜。
3、本实施细则由财务部颁布并负责解释。
4、本实施细则从1月1日起实施。

附表1 工作出行统计表
附表2 工作交通费报销统计表
附表3 工作交通费包干使用测算表

欧华建业国际工程咨询（北京）
1月1日

附表1
工作出行统计表
序号
姓名
出行日期
工作内容
出行目标地/里程
交通工具
交通费金额（元）
备注

总经理： 部门： 部门经理： 日期： 年 月 日
附表2
工作交通费报销统计表
序号
姓 名
乘坐公共交通工具出行交通费金额（元）
部门自备车出行交通费金额（元）
交通费累计金额（元）
备 注

总经理： 复核： 部门： 部门经理： 日期： 年 月 日

附表3
工作交通费包干使用测算表
部门： 日期： 年 月 日
固定费用测算金额

测算计算公式：
变动费用测算金额

测算计算公式：
工作交通费测算金额累计

总经理： 部门经理：