旅游集团酒店管理日审标准作业制度样本.doc

厦门夏商旅游集团酒店管理企业
日审标准作业暂行要求

制订：财会部
修订日期：2月

依据厦门夏商旅游集团财务管理要求，针对酒店管理企业客房和餐饮行业特征，为加强内控，确保营业收入正确、立即、合理性，特设制日审工作岗位（由酒店管理企业财务委派资金管理员兼任），制订日审作业标准作业书，具体要求和工作步骤制订以下：
一、 岗位职责：确保营业日报表正确
1、 审核每日客房收入正确
2、 审核客房前台收账情况包含客人押金管理安全、合理
3、 审核前台发票使用情况正确
4、 前台操作权限使用正确
5、 审核餐饮收入正确
6、 审核其它相关项目收入正确
二、 工作步骤：
（一）、客房审核
1、 客房收入审核：当日收入确定时点：每日04：00；审核确定时点前客房全部项目标收入和本日退房结账全部收款正确，确保账实相符。
1.1、审核房价：查对前台人员开房通知单和电脑所输入价格是否一样，打折房价是否有相关审批手续，无偿房、钟点房、超出12点以后退房而没有加收半日租房费，查看是否有值班经理签字，确保房价正确、合理性。
1.2、审核其它项目收入：查对当日产生如半日租、钟点房、全日租、加床费收入情况和相关项目如客房洗衣、客房赔偿、客房电话、客房酒吧、用户其它、商务中心、其它收入等相关收入正确性，审核上述收入是否计入当日营业报表“客房收入”上表现；复核相关表单如电话计价器话费清单、楼层服务员记录表等是否和当日前台电脑入帐一致。
1.3、审核价调基金：依据客房收入查对价调基金是否正确。
2、前台结帐收款审核：当日结账收款载止时点：每日24：00；审核当日结账收款项目、收款方法和相关单据是否相符
2.1、审核退房报表：依据“当日全部退房客人列表”和“退房结账明细报表”，查对当日退房总数、计算全日房租天数、房租计价合理性，同时应注意时间超出12点以后退房是否有加收半日租，假如没有加收是否有审批人签字同意；审核当日到当日退、钟点房收入计价情况，相关表单是否有值班经理签字确定；确保退房结账正确。
2.2、审核报表和结账单据：查对退房报表、前台结帐单、其它收入结账单等相关收入单据和报表数据钩稽关系是否相符，查看开房通知单上到店日期和退房日期、房费、和所打印结帐单天天房租是否一致，确保账实相符。
2.3、审核前台发票：查对当日开据发票金额和实际结账金额情况，注明二者差异原因，多开票是否有按要求实施有否第一责任人审批；审查发票开据正确性如：日期、用户、内容、金额大小写数、开票人署名等是否符合税务要求。
2.4、审核押金单据：查对前台人员开给客人押金单据是否全部有收回抵账。
2.5、审核结账收款方法：查对挂账金额、现金收款、信用卡、支票等收款方法金额和报表、相关单据是否相符，
2.6、审核应收账款日报表：查对各单位挂账金额是否正确和单位是否为协议单位，团体用户明称是否对应。
2.7、审核代餐厅收款情况：查对客人用餐费用结账单金额、客人署名、入账房号是否一致
3、前台人员操作审核
3.1、审核前台报表：打印查对当日收银员入帐明细报表数据、检验当日全部现金交接情况报表、刷卡消费单明细查对；对各个刷卡机天天要进行结帐汇总并打印上交财务。
3.2、审核客人押金：抽查前台保管客人押金额和押金条是否一致，押金保管是否安全。
3.3 、审核前台酒店管理软件操作权限：依据厦商旅财[]6号文《相关酒店前台收银系统操作权限管理要求要求》审核特殊权限操作是否按要求审批，打印当日操作日志进行查对。
（二）、餐厅日审
1、 审核结账单：查对全部结帐单据编号是否有连续编号、不能有跳号或缺乏；作废帐单一式三联要上交，并注明原因，要有前厅部主管级以上人员签字。
2、 审核相关单据钩稽关系：查对结帐单、点菜单、海鲜单、酒水单价格、金额是否一致，钩稽关系：点菜单、酒水单上金额累计要和结帐金额一致，海鲜单登记品种重量、价格和点菜单内容要一致；查看结账单台号、人数、份数。
3、 审核打折情况：查对结帐单上金额打折或有更改应要厅面经理签字。
4、 审核零星小吃类收款和电脑单汇总是否一致。
5、 审核吧台实物管理是否符合企业存货管理细则要求，查对日报表数据。
6、 审核结账收款：查对营业款收款总额和收款方法和结账单是否一致；查对挂账金额和挂账单位是否为协议单位，签单人员是否为有效人员。
7、 审核内部消费单据：查对内部消费是否符合相关要求。
（三）填制日审情况表（表式附后）
1、 依据日审确定表内容填写当日审计稽核情况，经相关人员签字确定。
2、 日审确定表按单位和日期作好存档保管，以备查对。
厦门夏商旅游集团客房日审情况表
单位名称： 审核日期： 年 月 日 审核操作时间： 月 日 时 分
序号
审核项目
审核情况
问题说明
处理情况
一
客房夜审
正常[ ]异常[ ]

1
房间出租数
正常[ ]异常[ ]

2
房间价格
正常[ ]异常[ ]

3
房租收入
正常[ ]异常[ ]

3.1
其中：散客房租
正常[ ]异常[ ]

3.2
团体房租
正常[ ]异常[ ]

3.3
会议房租
正常[ ]异常[ ]

3.4
长包房租
正常[ ]异常[ ]

3.5
其它房租
正常[ ]异常[ ]

3.6
半日租
正常[ ]异常[ ]

3.7
钟点房
正常[ ]异常[ ]

3.8
加床费
正常[ ]异常[ ]

3.9
客房洗衣
正常[ ]异常[ ]

3.10
客房电话
正常[ ]异常[ ]

3.11
客房赔偿
正常[ ]异常[ ]

3.12
客房其它
正常[ ]异常[ ]

3.13
商务中心
正常[ ]异常[ ]

4
价调基金情况
正常[ ]异常[ ]

二
结账收款审核
正常[ ]异常[ ]

1
退房数情况
正常[ ]异常[ ]

2
结算价格情况
正常[ ]异常[ ]

3
折扣前营业额
正常[ ]异常[ ]

4
折扣审批情况
正常[ ]异常[ ]

5
折扣后营业额
正常[ ]异常[ ]

6
收款总额
正常[ ]异常[ ]

6.1
其中：挂账收款
正常[ ]异常[ ]

6.2
现金
正常[ ]异常[ ]

6.3
支票
正常[ ]异常[ ]

6.4
信用卡
正常[ ]异常[ ]

7
表单钩稽情况
正常[ ]异常[ ]

8
发票开据情况
正常[ ]异常[ ]

9
代餐厅收款情况
正常[ ]异常[ ]

10
前台收银情况
正常[ ]异常[ ]

11
现金交接情况
正常[ ]异常[ ]

12
刷卡单查对情况
正常[ ]异常[ ]

13
押金保管情况
正常[ ]异常[ ]

14
软件操作权限情况
正常[ ]异常[ ]

三
审核后当日收入
累计金额： 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分￥：

审核后当日收款
累计金额： 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分￥：
夜审人员： 前厅经办： 前厅经理： 财务主管： 单位责任人：

厦门夏商旅游集团餐饮娱乐日审情况表
单位名称： 审核日期： 年 月 日 审核操作时间： 月 日 时 分
序号
审核项目
审核情况
问题说明
处理情况
一
餐饮收入
正常[ ]异常[ ]

1
结账单审核情况
正常[ ]异常[ ]

2
点菜单审核情况
正常[ ]异常[ ]

3
酒水单审核情况
正常[ ]异常[ ]

4
海鲜单审核情况
正常[ ]异常[ ]

5
单据钩稽情况
正常[ ]异常[ ]

6
小吃类收款情况
正常[ ]异常[ ]

7
内部消费情况
正常[ ]异常[ ]

8
吧台实物情况
正常[ ]异常[ ]

9
折扣前营业额
正常[ ]异常[ ]

10
折扣审批情况
正常[ ]异常[ ]

11
折扣后营业额
正常[ ]异常[ ]

12
收款总额
正常[ ]异常[ ]

12.1
其中：挂账收款
正常[ ]异常[ ]

12.2
现金
正常[ ]异常[ ]

12.3
支票
正常[ ]异常[ ]

12.4
信用卡
正常[ ]异常[ ]

13

正常[ ]异常[ ]

14

正常[ ]异常[ ]

15

正常[ ]异常[ ]

16

正常[ ]异常[ ]

17

正常[ ]异常[ ]

18
审核后当日收入
累计金额： 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分￥：
二
娱乐项目

夜审人员： 前厅经办： 前厅经理： 财务主管： 单位责任人：

厦门夏商旅游集团日审情况处理表

单位名称： 日审项目： 经营日期： 年 月 日 制表日期： 年 月 日
序号
事项说明
财务处理意见
单位处理意见

财务审核人： 财务复核人： 部门主管： 单位责任人：