酒店行业会计科目明细表模板.doc

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上传时间：2024-06-04

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酒店企业会计科目明细　一级科目二级科目三级科目四级科目借贷方向 1001 现金　　　借 1001.01 　人民币　　借 1001.02 　港币　　借 1001.03 　美元　　　 1002 银行存款　　　借 1002.01 　人民币　　借 1002.02 　港币　　借 1002.03 　美元　　借 1009 其它货币资金　　　借 1009.01 　外埠存款　　借 1009.02 　银行本票存款　　借 1009.03 　银行汇票存款　　借 1009.04 　信用卡存款　　借 1009.05 　信用证确保金存款　　借 1009.06 　在途货币资金　　借 1009.07 　存出投资款　　借 1101 短期投资　　　借 1101.01 　股票　　借 1101.02 　债券　　借 1101.03 　基金　　借 1102 短期投资跌价准备　　　贷 1111 应收票据　　　借 1121 应收股利　　　借 1122 应收利息　　　借 1131 应收账款　　　借　　　　　　 1133 其它应收款　　　借 1133.01 　内部往来　　借 1133.02 　关联往来　　借 1133.03 　外部往来　　借 1133.04 　押金代垫款　　借 1133.05 　备用金　　借　　　　　　 1151 预付账款　　　借　　　　　　 1201 库存物资　　　借 1201.01 　客房用具　　借 1201.02 　办公用具　　借 1201.03 　餐厅用具　　借 1201.04 　维修用具　　借 1201.99 　其它库存物资　　借 1231 低值易耗品　　　借 1231.01 　客房用具　　借 1231.02 　办公用具　　借 1231.03 　餐厅用具　　借 1231.04 　维修工具　　借 1231.05 　印刷品　　借 1231.99 　其它低值易耗品　　借　　　　　　 1245 库存商品　　　借 1271 受托代销商品　　　借　　　　　　　　　　　　 1281 存货跌价准备　　　贷　　　　　　　　　　　　 1301 待摊费用　　　借　　　　　　　　　　　　　　　　　　 1401 长久股权投资　　　借 1401.01 　股票投资　　借 1401.02 　其它股权投资　　借 1401.02.01 　　投资成本　借 1401.02.02 　　损益调整　借 1401.02.03 　　股权投资准备　借 1401.02.04 　　股权投资差额　借 1402 长久债权投资　　　借 1402.01 　债券投资　　借 1402.01.01 　　面值　借 1402.01.02 　　溢折价　借 1402.01.03 　　应计利息　借 1402.02 　其它债权投资　　借 1402.02.01 　　本金　借 1402.02.02 　　应计利息　借 1421 长久投资减值准备　　　贷 1421.01 　股权投资减值准备　　贷 1421.02 　债权投资减值准备　　贷　　　　　　 1501 固定资产　　　借 1501.01 　房屋及建筑物　　借 1501.02 　运输工具　　借 1501.03 　电子设备　　借 1501.04 　器具及办公设备　　借 1501.11 　酒店装修　　借 1501.12 　客房家俱　　借 1501.99 　其它　　借 1502 累计折旧　　　贷 1502.01 　房屋及建筑物　　贷 1502.02 　运输工具　　贷 1502.03 　电子设备　　贷 1502.04 　器具及办公设备　　贷 1502.11 　酒店装修　　贷 1502.12 　客房家俱　　贷 1502.99 　其它　　贷 1505 固定资产减值准备　　　贷　　　　　　　　　　　　 1603 在建工程　　　借 1605 在建工程减值准备　　　贷　　　　　　 1701 固定资产清理　　　借　　　　　　 1801 无形资产　　　借 1805 无形资产减值准备　　　贷 1815 未确定融资费用　　　借 1901 长久待摊费用　　　借 1901.01 　创办费　　借 1901.02 　固定资产装修　　借 1901.03 　经营租入固定资产改良支出　　借 1901.99 　其它　　借 1911 待处理财产损溢　　　借 1911.01 　待处理流动资产损溢　　借 1911.02 　待处理固定资产损溢　　借 2101 短期借款　　　贷 2111 应付票据　　　贷 2121 应付账款　　　贷 2131 预收账款　　　贷 2141 代销商品款　　　贷 2151 应付工资　　　贷 2161 应付股利　　　贷 2171 应交税金　　　贷 2171.01 　应交增值税　　贷 2171.01.01 　　进项税额　借 2171.01.02 　　已交税金　借 2171.01.03 　　转出未交增值税　借 2171.01.04 　　减免税款　借 2171.01.05 　　销项税额　贷 2171.01.06 　　出口退税　借 2171.01.07 　　进项税额转出　贷 2171.01.08 　　出口抵减内销产品应纳税额　贷 2171.01.09 　　转出多交增值税　借 2171.02 　未交增值税　　贷 2171.03 　应交营业税　　贷 2171.04 　应交消费税　　贷 2171.05 　应交资源税　　贷 2171.06 　应交所得税　　贷 2171.07 　应交土地增值税　　贷 2171.08 　应交城市维护建设税　　贷 2171.09 　应交房产税　　贷 2171.10 　应交土地使用税　　贷 2171.11 　应交车船使用税　　贷 2171.12 　应交个人所得税　　贷 2181 应付职员薪酬　　　贷 2181.01 　职职员资奖金　　贷 2181.02 　职员教育经费　　贷 2181.03 　职员福利费　　贷 2181.04 　社会统筹基金　　贷 2181.05 　住房公积金　　贷 2181.07 　代扣代缴税金　　贷 2181.12 　其它款项　　贷　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2191 预提费用　　　贷　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2201 待转资产价值　　　贷 2211 估计负债　　　贷 2301 长久借款　　　贷 2311 应付债券　　　贷 2311.01 　债券面值　　贷 2311.02 　债券溢价　　贷 2311.03 　债券折价　　贷 2311.04 　应计利息　　贷 2321 长久应付款　　　贷 2321.01 　融资租入固定资产　　贷 2321.02 　赔偿贸易　　贷 2331 专题应付款　　　贷 2341 递延税款　　　贷 3101 实收资本（或股本）　　　贷 3103 已归还投资　　　贷 3111 资本公积　　　贷 3111.01 　资本（或股本）溢价　　贷 3111.02 　接收捐赠非现金资产准备　　贷 3111.03 　股权投资准备　　贷 3111.04 　拨款转入　　贷 3111.05 　外币资本折算差额　　贷 3111.06 　关联交易差价　　贷 3111.07 　其它资本公积　　贷 3121 盈余公积　　　贷 3121.01 　法定盈余公积　　贷 3121.02 　任意盈余公积　　贷 3121.03 　法定公益金　　贷 3121.04 　贮备基金　　贷 3121.05 　企业发展基金　　贷 3121.06 　利润归还投资　　贷 3131 本年利润　　　贷 3141 利润分配　　　贷 3141.01 　其它转入　　借 3141.02 　提取法定盈余公积　　借 3141.03 　提取法定公益金　　借 3141.04 　提取贮备基金　　借 3141.05 　提取企业发展基金　　借 3141.06 　提取职员奖励及福利基金　　借 3141.07 　利润归还投资　　贷 3141.08 　应付优先股股利　　借 3141.09 　提取任意盈余公积　　借 3141.10 　应付一般股股利　　借 3141.11 　转作资本（或股本）一般股股利　　借 3141.15 　未分配利润　　贷　　　　　　 5101 主营业务收入　　　贷 5101.11 　房费收入　　贷 5101.12 　服务费收入　　贷 5101.13 　商品收入　　贷 5101.14 　商务中心收入　　贷 5101.15 　电话费收入　　贷 5101.16 　会议室收入　　贷 5101.19 　其它收入　　贷 5102 其它业务收入　　　贷 5201 投资收益　　　贷　　　　　　 5203 补助收入　　　贷 5301 营业外收入　　　贷 5301.01 　处理固定资产净收益　　贷 5301.02 　非货币性交易收益　　贷 5301.03 　出售无形资产收益　　贷 5301.04 　违约金收入　　贷 5301.99 　其它　　贷 5401 主营业务成本　　　借 5401.11 　客房成本　　借 5401.11.01 　　房租成本　借 5401.11.02 　　水电成本　借 5401.11.03 　　布草成本　借 5401.11.04 　　一次性用具成本　借 5401.11.05 　　人工成本　借 5401.11.06 　　管理费成本　借 5401.11.07 　　财产保险成本　借 5401.11.08 　　客房维修成本　借 5401.11.09 　　折旧　借 5401.12 　服务费成本　　借 5401.13 　商品成本　　借 5401.14 　商务中心成本　　借 5401.15 　电话费成本　　借 5401.16 　会议室成本　　借 5401.19 　其它收入成本　　借 5402 主营业务税金及附加　　　借 5405 其它业务支出　　　借 5501 营业费用　　　借 5501.01 　人力资源费用　　借 5501.01.01 　　工资奖金　借 5501.01.02 　　职员福利费　借 5501.01.03 　　工会经费　借 5501.01.04 　　职员教育经费　借 5501.01.05 　　社会统筹基金　借 5501.01.06 　　住房公积金　借 5501.01.07 　　职员培训费用　借 5501.01.08 　　招聘费用　借 5501.01.09 　　补充医疗保险　借 5501.01.10 　　意外伤害保险　借 5501.01.99 　　其它人力资源费用　借 5501.02 　日常费用　　借 5501.02.01 　　办公费　借 5501.02.02 　　业务招待费　借 5501.02.03 　　差旅费　借 5501.02.04 　　市内交通费　借 5501.02.05 　　车辆费用　借 5501.02.05.01 　　　汽油费借 5501.02.05.02 　　　过路存车费借 5501.02.05.03 　　　养路费借 5501.02.05.04 　　　车辆维修费借 5501.02.05.05 　　　车辆保险费借 5501.02.05.06 　　　车船使用税借 5501.02.06 　　通讯费用　借 5501.02.07 　　生活费用　借 5501.02.08 　　水电费　借 5501.02.09 　　折旧费　借 5501.02.10 　　摊销费用　借 5501.02.11 　　房租物业费　借 5501.02.12 　　物料消耗　借 5501.02.13 　　中介费　借 5501.02.99 　　其它日常费用　借 5501.03 　市场推广费　　借 5501.99 　其它费用　　借　　　　　　 5502 管理费用　　　借 5502.01 　人力资源费用　　借 5502.01.01 　　工资奖金　借 5502.01.02 　　职员福利费　借 5502.01.03 　　工会经费　借 5502.01.04 　　职员教育经费　借 5502.01.05 　　社会统筹基金　借 5502.01.06 　　住房公积金　借 5502.01.07 　　职员培训费用　借 5502.01.08 　　招聘费用　借 5502.01.09 　　补充医疗保险　借 5502.01.10 　　意外伤害保险　借 5502.01.99 　　其它人力费　借 5502.02 　办公费　　借 5502.03 　业务招待费　　借 5502.04 　差旅费　　借 5502.05 　市内交通费　　借 5502.06 　车辆费用　　借 5502.06.01 　　汽油费　借 5502.06.02 　　过路存车费　借 5502.06.03 　　养路费　借 5502.06.04 　　车辆维修费　借 5502.06.05 　　车辆保险费　借 5502.06.06 　　车船使用税　借 5502.07 　通讯费用　　借 5502.08 　生活费用　　借 5502.09 　水电费　　借 5502.10 　折旧费　　借 5502.11 　咨询费　　借 5502.12 　摊销费用　　借 5502.13 　业务宣传费　　借 5502.14 　会务费　　借 5502.15 　房租物业费　　借 5502.16 　董事会费　　借 5502.17 　中介费　　借 5502.18 　保险费用　　借 5502.19 　物料消耗　　借 5502.31 　坏账准备　　借 5502.32 　存货跌价准备　　借 5502.33 　税费　　借 5502.33.01 　　印花税　借 5502.33.02 　　房产税　借 5502.33.03 　　残疾人就业保障金　借 5502.33.99 　　其它税费　借 5502.99 　其它　　借　　　　　　 5503 财务费用　　　借 5503.01 　存款利息　　借 5503.02 　手续费　　借 5503.03 　汇兑损益　　借 5503.04 　利息费用　　借　　　　　　 5601 营业外支出　　　借 5601.01 　行政罚款　　借 5601.02 　固定资产盘亏　　借 5601.03 　债务重组损失　　借 5601.04 　捐赠支出　　借 5601.05 　很损失　　借 5601.06 　计提减值准备　　借 5601.07 　违约赔付　　借 5601.99 　其它　　借 5701 所得税　　　借 5801 以前年度损益调整　　　贷

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