经典建筑公司员工差旅费管理核心制度提要.doc
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建筑企业职员差旅费管理制度提要:出差人员差旅费报销由财务部按统一标准审核,计算出差天数及各项应补助金额。对于一次出差多个区域,报销时应附具体出差行程明细表。参与会议或培训,报帐时应提 一 目标 加强出差管理,本着"合理开支,确保工作,降低费用"标准,参考市场消费水平,结合企业实际情况,对原实施《中国差旅费管理要求》进行修订。 二 适用范围 适适用于企业全部职员。 三 职责 本制度由财务部监督实施。 四 正文 1 出差申请、同意和预借款 1.1 职员出差,需填写"出差申请单",按同意权限审批后出差:三天以内(含三天),部门经理审核,主管副总同意;三天以上由部门经理、主管副总审核,总经理同意;副总出差由总经理同意。 1.2 出差借款时,出示"出差申请单"。报销差旅费时,将"出差申请单"作为附件存查。无"出差申请单",财务部不予办理借款。借款金额标准上不能超出当次出差费用预算80%。 2 差旅费报销范围 2.1 车船机费:含长途汽车费、火车票费、飞机票及附加费、轮船票费。 2.2 住宿费、出差补助费。 2.3 市内交通费。 2.4 杂费:国家同意并统一印制送、订票费、保险费用等其它杂费。 3 差旅费报销标准 出差人员各项差旅费补助因职位、地域等原因差异而不一样。 3.1 车船机费 3.1.1 副总经理以上人员,可乘座飞机经济舱。 3.1.2 中层及以下人员乘坐火车超出400公里(含400公里),可享受火车硬卧。 3.1.3 中层及以下人员因特殊情况乘飞机、火车软卧等出差,须先由总经理同意,不然超标准差价部分自理。 3.1.4 报销车船票标准上是微机打印票,含有起止站点、日期、票价等要素。限制订额票和长条票报销,特殊准予报销,需注明时间、起止地点、公里里程。 3.1.5 夜间乘坐长途汽车或员工押车送货乘车,连续在8小时以上造成不能住宿,另外给每人每次20元补助。 3.2 住宿费 3.2.1 出差人员住宿费实施标准内实报实销,超支自理。具体标准以下: 3.2.2 住宿费凭住宿票按上述标准报销;确实出差但无住宿发票,按上述标准60%报销。 3.2.3 住宿天数按自然天数计算,算头不算尾,并扣除夜间乘车天数。 3.3 伙食补助费 3.3.1 出差伙食补助,根据实际天数扣减1天计算。 3.3.2 参与研讨会、短期培训学习,交纳会费、培训费含有食宿费,不计发补助。 3.3.3 短期进修培训学习,所交纳费用中不含餐费,按出差补助费80%计发。 3.3.4 长久外出学习人员,享受出差补助费50%,其它不补。 3.4 市内交通费 3.4.1 包含出租车票、市内公交票、地铁票、人力车票等,副总经理级以上人员凭票实报;中层及以下人员包干使用,每人天天补助10元,出租车、市内交通票不再报销。 3.4.2 驾、乘坐本企业车辆出差不计发市内交通费。 3.4.3 中层及以下人员因特殊原因确需报销 建筑企业职员差旅费管理制度提要:出差人员差旅费报销由财务部按统一标准审核,计算出差天数及各项应补助金额。对于一次出差多个区域,报销时应附具体出差行程明细表。参与会议或培训,报帐时应提 出租车费,不再享受市内交通费包干补助。 3.4.4 培训学习或参与会议期间不予补助市内交通费,只补首尾两天。 3.5 电话费用补助 通讯费用未包干,天天补助10元/人;参与培训学习,天天补助5元/人。另外企业不再报销电话费。出差期间因公发生传真费、邮寄费、复印费据实报销。 3.6 带车出差要求 3.6.1 副总以上人员出差带司机和企业车,住宿费和伙食补助按各自标准报销;其它人员出差带司机和企业车,司机住宿费由带车人统一报销,标准为"带车人对应标准+司机对应标准",伙食补助按各自标准报销。 3.6.2 同性她人员出差,两人只计算壹人住宿费。 4 差旅费报销程序 4.1 提请 4.1.1 出差人员回企业后,应在三日内将相关单据粘好填妥,如实填写"差旅费报销单"及"出差完成情况汇报",交部门经理、主管副总审核。 4.1.2 依据等级,由直接领导审核:出差事由、出差地点、出差起止天数、出差任务完成情况和其它相关业务情况。 4.2 审核 4.2.1 出差人员差旅费报销由财务部按统一标准审核,计算出差天数及各项应补助金额。对于一次出差多个区域,报销时应附具体出差行程明细表。参与会议或培训,报帐时应提交会议通知等资料。 4.2.2 财务部对以下项目负责审核:差旅费标准、后附原始凭证和总金额是否相符、票据是否正当、零星购置物品是否办理相关手续、特许业务费是否预先同意等。 4.3 报销 4.3.1 差旅费报销单经主管领导核准,财务部报总经理集中审批后,由出纳通知报销人领款,依据其借(欠)款及应报销金额,多退少补。 4.3.2 当次出差经办业务所发生其它费用,在同一时间内分别单项报销。 4.3.3 两人以上一同出差,必需一次报销。 5 其它 5.1 出差借款一律前清后借,逾期20天不报或不能清帐者,财务部负责从其薪资中扣除,直至扣完。 5.2 出差期间招待餐费回企业报销,一次扣参与招待人员半天出差补助费。 5.3 企业邀请外单位人员为企业出差,参考企业差旅费标准相关要求,由总经理、副总经理事先决定其差旅费报销标准。 5.4 出差到北京、郑州,能住办事处一律要住办事处。 5.5 市场营销部管理、内勤人员出差按本制度实施,业务人员依据工作内容另行制订差旅费标准,不实施本制度。 6 附则 本制度归口计划财务部,由计划财务部负责解释。 :《河北省省直机关和机关差旅费管理措施》转发(冀地税函[]272号)实施过程中碰到部分新情况、新问题,经省局研究,对相关问题作出以下补充要求。冀地税函〔〕80号文件要求:一、伙食补助费(一)省内出差,在途期间伙食补助费为每人天天50元,工作期间不再发放伙食补助。(二)省外出差,在途期间伙食补助为每人天天50元,工作期间能够出含有效凭证按文件要求标准实施,没有有效凭证按每人天天25元补助。二、公杂费(一)出差人员持有效凭证,省内出差,在途期间按每人天天30元补助,工作期间按每人天天15元补助;省外出差,不管在途和工作期间,均按每人天天30元补助。(二)出差人员无有效凭证,出差期间按每人天天15元补助。三、参与学习和培训期间差旅费(一)公杂费在外地学习、进修、培训期间个人公杂费由所在单位按每人天天5元定额包干发给。(二)伙食补助费学习、进修、培训期间主办单位不负担费用,持有效凭证,按出差人员补助标准上限据实核领伙食补助费;无有效凭证,按每人天天20元定额补助。 3.对实施差旅费包干企业,其经销人员按差旅费包干收入措施取得收入,按扣除据实报销差旅费用后差额,和当月工薪所得项目合并计算征收个人所得税,冀地税函[1996]222号文件相关要求停止实施。- 配套讲稿:
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