经典建筑公司员工差旅费管理核心制度提要.doc

建筑企业职员差旅费管理制度提要：出差人员差旅费报销由财务部按统一标准审核，计算出差天数及各项应补助金额。对于一次出差多个区域，报销时应附具体出差行程明细表。参与会议或培训，报帐时应提
　　一  目标
　　加强出差管理，本着"合理开支，确保工作，降低费用"标准，参考市场消费水平，结合企业实际情况，对原实施《中国差旅费管理要求》进行修订。
　　二  适用范围
　　适适用于企业全部职员。
　　三  职责
　　本制度由财务部监督实施。
　　四  正文
　　1  出差申请、同意和预借款
　　1.1  职员出差，需填写"出差申请单"，按同意权限审批后出差：三天以内（含三天），部门经理审核，主管副总同意；三天以上由部门经理、主管副总审核，总经理同意；副总出差由总经理同意。
　　1.2  出差借款时，出示"出差申请单"。报销差旅费时，将"出差申请单"作为附件存查。无"出差申请单"，财务部不予办理借款。借款金额标准上不能超出当次出差费用预算80%。
　　2  差旅费报销范围
　　2.1  车船机费：含长途汽车费、火车票费、飞机票及附加费、轮船票费。
　　2.2  住宿费、出差补助费。
　　2.3  市内交通费。
　　2.4  杂费：国家同意并统一印制送、订票费、保险费用等其它杂费。
　　3  差旅费报销标准
　　出差人员各项差旅费补助因职位、地域等原因差异而不一样。
　　3.1  车船机费
　　3.1.1  副总经理以上人员，可乘座飞机经济舱。
　　3.1.2  中层及以下人员乘坐火车超出400公里（含400公里），可享受火车硬卧。
　　3.1.3  中层及以下人员因特殊情况乘飞机、火车软卧等出差，须先由总经理同意，不然超标准差价部分自理。
　　3.1.4  报销车船票标准上是微机打印票，含有起止站点、日期、票价等要素。限制订额票和长条票报销，特殊准予报销，需注明时间、起止地点、公里里程。
　　3.1.5  夜间乘坐长途汽车或员工押车送货乘车，连续在8小时以上造成不能住宿，另外给每人每次20元补助。
　　3.2  住宿费
　　3.2.1  出差人员住宿费实施标准内实报实销，超支自理。具体标准以下：
　　3.2.2  住宿费凭住宿票按上述标准报销；确实出差但无住宿发票，按上述标准60%报销。
　　3.2.3  住宿天数按自然天数计算，算头不算尾，并扣除夜间乘车天数。
　　3.3  伙食补助费
　　3.3.1  出差伙食补助，根据实际天数扣减1天计算。
　　3.3.2  参与研讨会、短期培训学习，交纳会费、培训费含有食宿费，不计发补助。
　　3.3.3  短期进修培训学习，所交纳费用中不含餐费，按出差补助费80%计发。
　　3.3.4  长久外出学习人员，享受出差补助费50％，其它不补。
　　3.4　市内交通费
　　3.4.1  包含出租车票、市内公交票、地铁票、人力车票等，副总经理级以上人员凭票实报；中层及以下人员包干使用，每人天天补助10元，出租车、市内交通票不再报销。
　　3.4.2  驾、乘坐本企业车辆出差不计发市内交通费。
　　3.4.3  中层及以下人员因特殊原因确需报销
建筑企业职员差旅费管理制度提要：出差人员差旅费报销由财务部按统一标准审核，计算出差天数及各项应补助金额。对于一次出差多个区域，报销时应附具体出差行程明细表。参与会议或培训，报帐时应提
出租车费，不再享受市内交通费包干补助。
　　3.4.4  培训学习或参与会议期间不予补助市内交通费，只补首尾两天。
　　3.5  电话费用补助
　　通讯费用未包干，天天补助10元／人；参与培训学习，天天补助5元/人。另外企业不再报销电话费。出差期间因公发生传真费、邮寄费、复印费据实报销。
　　3.6  带车出差要求
　　3.6.1  副总以上人员出差带司机和企业车，住宿费和伙食补助按各自标准报销；其它人员出差带司机和企业车，司机住宿费由带车人统一报销，标准为"带车人对应标准＋司机对应标准"，伙食补助按各自标准报销。
　　3.6.2  同性她人员出差，两人只计算壹人住宿费。
　　4  差旅费报销程序
　　4.1  提请
　　4.1.1  出差人员回企业后，应在三日内将相关单据粘好填妥，如实填写"差旅费报销单"及"出差完成情况汇报"，交部门经理、主管副总审核。
　　4.1.2  依据等级，由直接领导审核：出差事由、出差地点、出差起止天数、出差任务完成情况和其它相关业务情况。
　　4.2  审核
　　4.2.1  出差人员差旅费报销由财务部按统一标准审核，计算出差天数及各项应补助金额。对于一次出差多个区域，报销时应附具体出差行程明细表。参与会议或培训，报帐时应提交会议通知等资料。
　　4.2.2  财务部对以下项目负责审核：差旅费标准、后附原始凭证和总金额是否相符、票据是否正当、零星购置物品是否办理相关手续、特许业务费是否预先同意等。
　　4.3  报销
　　4.3.1  差旅费报销单经主管领导核准，财务部报总经理集中审批后，由出纳通知报销人领款，依据其借（欠）款及应报销金额，多退少补。
　　4.3.2  当次出差经办业务所发生其它费用，在同一时间内分别单项报销。
　　4.3.3  两人以上一同出差,必需一次报销。
　　5  其它
　　5.1  出差借款一律前清后借，逾期20天不报或不能清帐者，财务部负责从其薪资中扣除，直至扣完。
　　5.2  出差期间招待餐费回企业报销，一次扣参与招待人员半天出差补助费。
　　5.3  企业邀请外单位人员为企业出差，参考企业差旅费标准相关要求，由总经理、副总经理事先决定其差旅费报销标准。
　　5.4  出差到北京、郑州，能住办事处一律要住办事处。
　　5.5  市场营销部管理、内勤人员出差按本制度实施，业务人员依据工作内容另行制订差旅费标准，不实施本制度。
　　6  附则
　　本制度归口计划财务部，由计划财务部负责解释。

：《河北省省直机关和机关差旅费管理措施》转发（冀地税函[]272号）实施过程中碰到部分新情况、新问题，经省局研究，对相关问题作出以下补充要求。冀地税函〔〕80号文件要求：一、伙食补助费（一）省内出差，在途期间伙食补助费为每人天天50元，工作期间不再发放伙食补助。（二）省外出差，在途期间伙食补助为每人天天50元，工作期间能够出含有效凭证按文件要求标准实施，没有有效凭证按每人天天25元补助。二、公杂费（一）出差人员持有效凭证，省内出差，在途期间按每人天天30元补助，工作期间按每人天天15元补助；省外出差，不管在途和工作期间，均按每人天天30元补助。（二）出差人员无有效凭证，出差期间按每人天天15元补助。三、参与学习和培训期间差旅费（一）公杂费在外地学习、进修、培训期间个人公杂费由所在单位按每人天天5元定额包干发给。（二）伙食补助费学习、进修、培训期间主办单位不负担费用，持有效凭证，按出差人员补助标准上限据实核领伙食补助费；无有效凭证，按每人天天20元定额补助。 3.对实施差旅费包干企业，其经销人员按差旅费包干收入措施取得收入，按扣除据实报销差旅费用后差额，和当月工薪所得项目合并计算征收个人所得税，冀地税函[1996]222号文件相关要求停止实施。