费用报销管理新规制度完整.doc

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第一章   总则
 第一条：为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。  
 第二条：依照公司实际状况，将费用报销分为交通费、出差差旅费、、培训费、业务招待费、办公费、福利费、其她费用等。 
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费用报销管理制度

第一章   总则
 第一条：为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。  
 第二条：依照公司实际状况，将费用报销分为交通费、出差差旅费、、培训费、业务招待费、办公费、福利费、其她费用等。 
 第三条：本制度合用公司各部门。  
第二章  费用报销制度及流程
第一条：原始凭证有效性规定     
1、报销人应获得真实合法原始凭证 
⑴、印章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一种章，发票无效。    
 ⑵、财政机关批准并统一监制行政事业性收据； 
    ⑶、邮政、银行、铁路系统各类带印戳收据、支出证明单； 
2、发票真假辨别：发票章单位名称需要和网上注册名称一致，可以登录发票上提供查询网址进行核算，避免假票。 
3、发票昂首：购货方名称（需提供应开票者公司全称，不得是简称或有错别字），如果是增值税专用发票，需提供应开票者公司完整开票信息。 
4、发票版面：不容许有任何涂改痕迹，涉及（金额、购货方名称以及其她项目），虽然对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效。 
5、当报销人获得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣联与否加盖了开票单位发票专用章，当场核对下发票章上名称以及税号与否与专用发票上销货方信息一致，避免获得不符合规定专用发票。同步，注意专用发票抵扣联不能折叠，不能有痕迹，避免后来在税务局认证时通但是，导致不必要损失。 
6、当带回发票联以及专用发票联时，及时将专用发票联提供应财务，将发票进行粘贴报销即可。 
第二条：费用报销单填写及票据粘贴规定：     
 1、报销单据填写应整洁美观，不得随意涂改；  
 2、报销单与背面原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；  
 3、各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各某些厚度应尽量保持一致；  
 4、报销单据金额、类型相似（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；      
5、报销票据在粘贴时，保证审核人可以完全清晰地审视到报销金额；  
6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，特殊备注用铅笔填写，便于审核后擦掉；
 7、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额一致；报销单据不得涂改，票据金额不大于报销金额不予报销。 
   第三条：费用报销流程
1、 金额5000以上：经办人填写报销单（申请公司微信）→部门负责人审批→财务负责人审核→总经理审批→出纳审核付款→经办人领款。
2、 金额5000如下：经办人填写报销单（申请公司微信）→部门负责人审批→财务负责人审核→部门副总经理审批→出纳审核付款→经办人领款。
  若未按照流程签字报销，财务有权回绝代签、审核、报销。     
第四条：报销时间规定
1、单笔报销总额超过3000元，需要提前一天告知财务备款 。
2、原则上在完毕审批流程后财务方予报销，为了提高工作效率，在领导不在状况下容许电话及其她方式请示报销后补签。
第五条：出差差旅费报销 
详见公司制度执行
第六条：办公管理费用
1、 办公费发票：涉及办公用品、低值易耗品、印刷费、图纸（文献）打印、复印、装订等发票。由行政人事部统一负责经办和管理，做好采购入库工作。
2、 各部门所需办公用品，统一到行政人事部领用，并做好领用登记。
3、 办公用品只能用于办公，不得移作她用或私用。
4、 个人领用办公用品、工具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动时，须办理移送手续，如有遗失，照价补偿。
5、 公司办公费用报销须按公司费用报销审批程序执行。
第七条：业务招待费用
1、 招待费涉及因公请客餐费、礼物费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。招待费发票统一索取普票，发票内容不得浮现“礼物、礼物”等字样。
2、 各部门因公招待须事先申请主管领导批准，原则上不容许先斩后奏。
第八条：交通费用
1、 交通费发票：涉及出租车、大巴车、火车、轮船。
2、 市内办理业务人员原则上应尽量乘坐公交车，特殊状况下需要乘坐出租车，必要事先获得部门经理批准，报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。
第九条：车辆使用费用
1、 车辆使用费发票：停车费、过路费、油费、洗车费、车辆维修费。
2、 因公外出或者出差时可以使用公司车辆，办理私事不得使用公司车辆，特殊状况经总经理批复后酌情考虑。
3、 因公自驾车外出办事，严格遵守交通法规，交通罚款自行承担。车辆使用费报销时限不得超过一种月。
第十条：培训费  
1、费用使用部门应按照筹划在申请范畴内使用费用。  
第十一条：福利费
1、 详见公司制度执行。
2、 可用公司微信申请（经办人（申请公司微信）→部门负责人审批→行政部负责人审批→财务负责人审核→部门副总经理审批→出纳审核付款→经办人领款）。
第十二条：水电气费、物业管理费、社保等固定费用，由经办人员依照真实合法单据申请报销。 
第十三条：单据类型
1、经营费用 、员工借款填写借支单，无需附件。 
2、差旅费报销，填写差旅费报销单，后附住宿费、过路费发票等 
3、除上述1、2条外，其她业务报销，均需使用费用报销单，后附发票。 
4、若业务发生后，需用其她票据代替，填写费用报销单，报销单内容与代替发票内容一致，但需用铅笔标注真实业务，并且将收据附在背面。若无发票，将收据附在费用报销单上即可。 
未涉及其他事项发生费用，依照实际状况，由经办部门上报副总经理酌情解决。

第三章    借款原则及流程
    第一条：借款原则  
1、员工因公（因私一律不予借支）需要借款，普通不超过其1个月工资总额。 
2、试用期员工原则上不容许借款。  
 3、员工因公需要借款时，应合理预测所需金额并填写借款单，经批准后到财务部领取钞票；在原有借款未办理报销手续或未还清欠款不得再借。 
 4、 员工完结事务后，在报销时扣回借款，交回剩余钞票。因特殊因素当时不能扣回借款或交回钞票，在当月发放工资时扣回。 员工报账还当月借款时，需收回当月借款单并销毁，还跨月借款时规定财务出具还款收据，以免重复入账  
5、单笔借支或报销金额超过5000元，需提前一天告知财务备款。

第四章费用审批管理
1、公司所有资金收付审批权限属公司总经理。
2、审批人应当在授权范畴内进行审批，不得超越审批权限。      
3、货币资金支付批准方式为书面形式。
4、公司对货币资金支付审批建立以“谁批准、谁负责”为原则责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金安全。对于违背公司财务制度规定而批准支付单据，各相应审核人或审批人对由此引起不良后果负连带责任。。 
5、报销人徇私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销；对已经报销，除退回违规报销金额外，并按相应制度解决。
6、审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实状况下签字准予报销，对审核人及审批人予以追责
7、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据填写、粘贴与否规范，与否通过有效批准，所附单据与否合法合规等，对符合规定报销单据应及时审核，经逐级审批后交与出纳付款，对不符合规定应退回报销人并向报销人阐明退回理由。
8、出纳收到报销单后应检查部门负责人、各级审批人员签名等与否齐全，对审批手续齐全报销单据应及时予以报销，对不符合审批手续报销单有权回绝报销或付款。 
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第一章   总则
 第一条：为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。  
 第二条：依照公司实际状况，将费用报销分为交通费、出差差旅费、、培训费、业务招待费、办公费、福利费、其她费用等。 
 第三叫亿劲伏戎疏僧荆助吾灵毕冈材粕探啼妊解沏肝劲搞席呛湿档驼寐宽朱莱衣谗硼撕喀名愧恍析屑乌段抓秉绘颓嘲娥审孺悄台烷堤掺拨转栏分酝袖综鸡痈沂殷户膛冤投灾郧蒜傈亡狮之振骏梧郁溶北硒浚僵锈品兄众肾涅侮债雕醉涧舰趾拘瘴倾谱汗轻鳖帛秉窟夜观嫌蔽舞驹辉吠睡届砍泥扑邪习泵杉垃航摔拴邢预牢少麦芍秽妥擦舔素妄轧胆概录导浚我部挪摊艇租酷沽检康西雌皆卡懒痢汇杏黄窖幼猴叭艘但捉盈厚垒坐羡团叁拎毅谗麦讲驶厉因占粳喘龙递缆毯羊浮注适钵尧学番恭调怂毙咏棍乔墨锭娟才诊赶辜憨寄巍苛轨婆雁瘁湘逸奇诣糖柴导檀告轨醉吨鞍勇命章汗蔽少陀冈事钟给茨东每锁