江西省XX乳业有限公司的综合项目可行性分析报告.doc

江西省XX乳业有限公司项目可行性分析报告第一章 项目概况第二章 项目可行性及必要性第三章 项目有利条件第四章 项目市场预测第五章 项目实行方案第六章 项目投资概算第七章 项目效益分析第八章 项目可行性结论第一章 项目概况 一、项目阐明 1、项目名称：乳牛养殖及乳制品生产线项目 2、项目实行单位：江西绿源乳业有限公司 3、项目负责人(法人代表)：周尖象 4、项目总投资2400万元，其中固定资产投资2185万元，流动资金215万元。 5、项目重要内容：养殖乳牛900头，建成一座年产7150吨瓶装(纸袋装)袋装乳制品生产线二条。二、可行性研究根据 1、江西南昌英雄乳业有限公司技术发展部提供技术服务。 2、浙江省金华市斗牛乳制品有限公司提供乳制品可行性分析根据及乳牛良种选取等。 3、温州市鸥海华侨食品机械厂、上海乳制品机械厂有限公司提供设备参照表。 4、广丰县勉励外商外资优惠办法。 5、广丰县委、县政府关于进一步实行工业强县战略若干问题决定。 6、广丰县芦林工业区详细规划及土地使用，水、电等系列详细优惠政策。 7、广丰县乳制品销售市场辽阔，但是广丰县乳制品都来自上海、浙江、福建和江西南昌等省市，广丰乳制品业是一项空白。三、重要经济指标序号项 目单位金 额备 注一项目总投资万元24001固定资产万元2080.612无形资产万元523递延资产万元52.394流动资金万元215二年销售收入万元2126生产负荷%85三年税金万元132.38四年利润万元488.53所得税前利润五定员人115六人均创税利万元5.4七贷款偿还期年2.2所得税后利润计算八投资回收期年4.6 第二章 项目可行性及必要性一、项目可行性 牛奶，是营养成分最接近完善食品，西方发达国家年均销售量高达300 多公升，世界人均消费量也已达到100多公升年，国内人均消费牛奶仅有 6. 7 公升(国统数据)，我省人均消费量更是低于全国水平。 我省当前有规模乳业是江西英雄业和南昌阳光乳业两家乳品加工公司，上饶地区乳制品工业是一片空白。 通过咱们到南昌、福建、金华市等地进行市场调查，金华全市共有乳制品公司36家，并且规模较大，日产量都在80100吨以上，年产值超过亿元。如咱们能达到一定规模，不但解决一批农村剩余劳动力，增长了农民收入，有助于社会稳定发展，并且，使农业构造得到了更合理调节。二、项目必要性 随着经济进一步发展，国内城乡人民生活水平逐渐提高，牛奶是人们最抱负、最需要食品，不论男女老幼，人人皆宜，随着“一杯牛奶可以强健一种民族”营养观念，当前已普遍被人们所接受。随着全国性“关怀下一代，推广学生奶”运动展开，牛奶制品进入千家万户时代已经到来，人们身体素质将越来越强，乳品市场潜在消费量将是非常巨大，兴办乳制品加工公司在我县很有必要。第三章 项目建设条件 开办我县乳制品公司是时代赋予咱们发展需要，是科技发展需要，是广大人民主线利益需要，同步也弥补了我县乳制品工业一项空白，为农业产业调节创出了一条阳光大道，为解决剩余劳动力就业，增长农民收入和县域经济发展作出一份贡献。一、技术条件 本项目考察论证，得到了南昌英雄乳业、金华斗牛乳品等公司大力支持，她们都十分乐意为我公司提供技术协助、人员培训，也有某些专业技术骨干挂钩我公司，乐意为我公司乳制品发展尽心尽责，技术条件具备。二、厂址条件 本项目拟在广丰县芦林工业区实行，一期工程已开工。该工业区是广丰当前最大工业区，也是最繁华、交通最发达工业区。工业区距县城2公里，距上饶25公里。工业区内基本设施全面到位。我司在县委、政府关怀下，厂区座落在丰溪河畔芦林工业区内，厂区第一期工程占地面积21亩，牧场150亩。320、311国道、上广、广玉、广管、二上线等公路网横贯全区中心。 三、工业区优惠政策条件 依照县委、县政府制定芦林工业区方案和优惠政策，本项目实行可享有工业区内土地征用、税收、用水、用电、用工、资金、政策等优惠条件。四、社会条件 本项目实行得到了各级党委、政府和有关部门、兄弟单位高度注重及社会各界支持和赞同。项目投产后来，第一，有助于本县农业产业化构造调节，增进农村经济从低效向高效发展；第二，发展乳业同步，可以增进农产品( 重要指粮食)向饲料深加工转变，提高粮食附加值；第三，可解决劳动就业100多名，按人平月工资500元计算，年人均可增长投入6000元，对社会稳定起到了积极作用。五、环保条件 本项目实行不存在环境污染，由于奶牛养殖需要大量草料作青饲料，它有助于保护植被，起到了积极作用。牛粪又是农作物最佳有机肥料，在制乳过程中没有废水、废渣，只有使用锅炉时有少量煤渣和烟尘排放，煤渣可以深埋土里，烟尘可以通过二级净化，就无污染了。 第四章 项目市场评估一、产品特点 我公司筹划生产乳制品初步打算是以塑料瓶装、纸盒装(每瓶250克)为主，保质期半年，恰当生产某些袋装(250克)鲜乳产品(保质期2天)，并建立冷库冷藏保鲜，供应顾客时，使用冷藏车专送，整个生产过程和运送过程都要以质量保证，让消费者放心。二、市场需求 依照市场调查和关于部门提供数据表白，广丰县内已有常住人口76万余人，其中从幼儿园到中小学学生不少于10万余人，当前阳光、英雄、大乘、光明等省内外乳制品公司都千方百计地纷纷挤入我县市场。通过市场调查分析，数据表白，本县市场平均日销量不会低于5万瓶，广丰周边地区如上饶、玉山、德兴、婺源、横峰、铅山、弋阳、万年、波阳等10各种县市及省内外其她市场销售量56万瓶，行业趋势较好，前景可观。 第五章 项目实行方案一、工艺流程鲜牛乳挤出质量检测过滤冷却杀菌均质冷却包装成品化验质检入库出厂售后服务，顾客意见反馈二、管理机构及劳动定员 1、管理机构 (1)管理人员定员15人，其中经理(正、副厂长)3人，财务科2人，生产技术科4人，办公室1人，供销科5人。 (2)劳动生产工人定员100人。第六章 项目投资概算一、投资估算 本项目共分二年发展，第一年总投资为1500万元，次年900万元，二期上旬完毕(3月底前)，全面投产。 1、重要土建项目估算表序 号名 称单位数量单价（元）金额（万元）备注1土地征用费亩213350070.352平整土地亩1160006.603综合办公楼M2220042092.404厂房M22440510124.445乳牛房M213500150202.506大门围墙50021010.507绿化工程22.008办证等不可预见费16.50总共计545.292、其她固定资产估算表序 号名 称单 位数 量单价（元）金额（万元）1奶牛头9001300011702牧场亩15030总共计12003、重要机电设备估算表序号名 称型号产地单位数量单价（元）金额（万元）1收奶槽1000升上海温州台180000.802受奶槽1500升上海温州台185000.853制冷缸ST台1650006.504奶泵ST台1012001.205化糖锅600升台176000.766外配料缸1000升台155000.557外乳化机1000升台1250002.508冷热缸1000升台212.409贮奶罐升台306.0010板式换热器升台198000.9811超高温杀菌机8m2台1270002.7012高压均质机600压力上海台29000018.0013回流缸100升温州台212000.2414高位缸60升温州台146000.4615倒井斗温州台340001.2016罐装1000温州台61.2017封口机150型温州台1250006.0018冲盖机HQ72型温州台235000.7019净奶机3T南京台1500005.0020高温杀菌锅罐温州台3250007.5021杀菌兰罐温州只1811502.0722杀菌盖罐温州只121100.1323沙棒过滤器5T温州台187000.8724流水线输送机8m温州套212.4025电脑喷码机100型上海台28000016.0026贮气罐1m3温州台168000.68序号名 称型号产地单位数量单价（元）金额（万元）27热收缩膜机400200温州台280001.6028双联过滤器0.3m2温州台132000.3229就地自动清洗机1T温州台1280002.8030半自动罐装封口机8700型上海台1280002.8031袋液体包装机BKH25型上海台154000054.0032分离机上海台1130001.3033各种不锈钢管上海10.0034质控检测设备上海套1500005.0035锅 炉上海台114000014.0036供水系统上海套1500005.0037冷却系统上海套1400004.0038利乐包装机9TS250型上海台1100120.0039配套工具上海套1500005.0040化验设备上海套1500005.0041变压器等电器上海套1800008.0042送奶冷藏车上海辆47000028.0043安装及其他费用上海10.6944总共计336.1 (二)技术转让费及开办费估算 1、技术转让费 52万元 2、开办费 52.39万元 合 计 104.35万元 (三)流动资金估算 按扩大指标法计算，流动资金需要215万元。二、资金筹措项目总投资为24000万元，其中固定资产投资2133万元，无形资产52万元，流动资金215万元。详见估算表 4、资金来源及使用筹划估算 单位：万元序号项 目建设期共计投产期123人民币人民币人民币一固定资产投资150068521851纳入基建投资规模公司自筹资金900308.611385银行贷入资金600200800其她渠道获得二不纳入基建规模投资2152151流动资金自筹1301302流动资金借入8585合 计1500900第七章 经济效益分析一、财务评价根据 本报告依照国家筹划委员会颁发关于印发建设项目经济评价办法与参数告知精神，依照关于建设项目经济评价工作若干规定、建设项目经济评价办法、建设项目经济评价参数等文献规定，对项目进行财务评价。二、基本数据 (一)生产规模 公司自养奶牛900头，加上农户养，预测年产7150吨，即日产24吨乳制品，全年按300天计算，按100生产规模负荷计算。 产品构造： 以塑料瓶装、纸盒装纯牛奶、酸牛奶、甜牛奶等系列产品为主导产品。 (二)年产值 年产量估算表序号产品名称计量单位生产负荷（85%）生产负荷（90%）生产负荷（100%）1鲜牛奶吨607564327150 (三)财务评价参数计算 1、成本费用估算 项目总成本费用估算，所购原材料、辅助材料，均以现行市场价格计算，详细数据见估算表。单位产品成本估算单位：万元序 号项 目 名 称单位成本一直接成本1779.381重要原材料771.382辅助材料1503燃料和动力1004包装物6385直接人工工资120二制导致本162.211折旧费138.212设备维修费143技术人员工资94包装物5直接人工工资二制导致本162.211折旧费138.212设备维修费143技术人员工资94其她费用1三销售费用396.761广告费2102运送及差旅费1503销售人员工资11.264其她费用25.50（一）+（二）+（三）共计2338.35四管理费43.571无形资产摊销9.932递延资产12.843管理人员工资13.504业务费用4.805其她费用2.50五财务费用96（一）+（二）+（三）+（四）+（五）共计2477.92六税金217.92七净利润804.16（四）年利税 吨产品成本费用为2477.92万元，年以生产负荷85计算，年生产产品6075 吨，全年总成本为：利税为620.9万元，其中销售税金及附加为132.38万元，占6，利润为488.53万元，占23(详见附表)。 （五）工资及福利费 全公司定员115名，其中：生产人员100名，管理人员15名。生产人员工资福利按年人均7200元计算，管理人员工资福利按年人均1元计算。 成本估算阐明如下： （1）所有原材料、辅助材料及燃料动力价格均以现行价格为基本。 （2）固定资产折旧和无形递延资产摊销 固定资产残值率按6计算，无形资产按平均摊销，递延资产按5年摊销。 （3）修理费用计算 修理费按年折旧10。 （4）借款利息计算 按银行借款利率实际支付 （5）销售费用 销售费用按销售收入11，计241.22万元。 2、产品销售收入和销售税金附加值计算 该产品销售人格按同类产品价格计算，为3500元/吨，年销售收入产量85计算为2160万元。 销售税金及附加按国家规定计算，增值税(不含税价)6%，都市维护税按增值税7，教诲费附加3。 3、利润总额及分派 利润总额及分派估算详见附表 4、清偿能力分析贷款偿还资金来源为税后利润、折旧、摊销等，借款偿还按“滞后计算法”计算，贷款偿还期为2.2年(未考虑所得税减免)。三、盈亏平衡分析 生产能力运用率表达盈亏平衡点(BEP)计算如下：BEP年固定成本/(年收入年税金附加可变成本)69.07；表白该项目只要达到设计时能力约69.07，即达到年产量4938吨，公司即可保本。四、财务评价结论 本项目实行后来，不但可以使项目建设单位获益，并且农民可以增收。 从财务评价指标看，项目各项财务指标均高于规定财务指标数，能满足贷款机构规定，盈亏平衡分析表白项目可行。因而，项目从财务上是可行。 该项目建成后来，通过加强管理，减少成本，进行一流服务和管理，可以收到良好经济效益和社会效益。第八章 项目可行性研究结论 本项目有助于本县农业产业化构造调节，有助于解决剩余劳动力出路，有助于人们膳食变化和身体素质增强，使农民增收，致富奔小康。 从建设条件看，县委、政府对该项目予以高度注重，当前正在办理土地征用手续，建设条件业已具备。 本项目建设具备良好经济效益和社会效益，从各项测算财务经济指标显示，本项目经济效益较好，抗风险能力强。因而，本项目发展前景辽阔，应尽快做好项当前期工作，早日建成投产。产品销售收入估算表表-2序号产品名称单价销售比例（85%）销售比例（90%）销售比例（100%）销售金额销售金额销售金额1鲜牛奶35006015212664322251.271502502.5总 成 本 估 算 表表二序号项目名称生产负荷（85%）生产负荷（90%）生产负荷（100%）数量（吨）金额（万元）数量（吨）金额（万元）数量（吨）金额（万元）一产品制导致本60751179.4964321238.7471501357.881直接成本60751080.9664321140.2171501259.35原材料6075468.616432496.157150107.25 辅助材料607591.1296.48107.25 外购燃料动力607560.7564.3271.50 包装物6075387.58410.36456.17 工人工资607572.972.972.92制造费用607598.5398.5398.53 折旧费607583.9683.9683.96 修理费60758.58.58.5 技术人员工资60755.465.465.46 其他费用60750.610.610.61二管理费用607526.4626.4626.46 无形资产摊销60756.036.036.03 递延资产摊销60757.87.87.8 管理人员工资60758.28.28.2 业务费用60754.434.434.43三销售费用6075241.22241.22241.22 广告费6075127.57127.57127.57 运送及差旅费607591.1291.1291.12销售人员工资60757.047.047.04其她费用607515.4915.4915.49四财务费用607558.3258.3258.32一+二+三+四总成本费用60751505.491570.101700.00利 润 估 算 表表三 单位：万元序号项 目 名 称建设期生产负荷（85%）生产负荷（85%）生产负荷（85%）11一产品销售收入21262251.22502.2二总 成 本1505.491570.101700.01三销售税金132.38140.16155.81四销售利润488.53541.04646.68五营业外支出102020六利润总额478.53521.04626.62所 得 税157.91171.94206.78七利润净额320.6234.9141.091、盈余公积32.6034.9141.992、公益金16.0317.4520.99八未分派利润271.97296.74356.92九偿还贷款271.97296.74356.92财务平衡估算表表四 单位：万元序号项 目 名 称建设期投产期%投产期%投产期%12生产负荷8590100一资金来源1500900586.09605710.641、利润额478.53521.04626.682、折旧费83.9683.9683.96其中可用于还款3、固定资产借款6002004、流动借款855、公司自有9001515用于固定资产投资1385用于流动资金投资130二资金运用562.491、固定资产投资0002、流动资金58.660.571.003、还款期返利0004、借款偿还503.89644.5739.64银行借款偿还期估算表表五 单位：万元序号 年份项目建设期投产期投产期一借款偿还1银行贷款80085本年计息49.685.282年末合计849.6890.28二还款来源428.08可还款利润217.97可还款折旧83.96可还款摊销13.83提取利息58.32贷款偿还期=2.2年财务钞票流量估算表表六序号 年份项目投产期%投产期%投产期%生产负荷8590100一钞票流入21262251.22502.51、产品销售收入2、固定资产余值3、回收流动资金二钞票流出1501.761574.151719.711、经营成本1349.381413.991543.92、销售税金132.38140.16155.813、营业外净支出102020三净钞票流量634.24677.05782.79主 要 指 标序号项 目单 位金额一项目总投资万元2400其中：固定资产万元2185流动资产万元215二年均销售收入万元2126三年均总成本万元1505.49四年均税金万元132.38五年利润总额万元488.52六投资利润率%19.88七投资收益率%23.84八贷款偿还期年2.2九生产能力%85