江西省XX乳业有限公司的综合项目可行性分析报告.doc

江西省XX乳业有限公司项目可行性分析报告

第一章 项目概况
第二章 项目可行性及必要性
第三章 项目有利条件
第四章 项目市场预测
第五章 项目实行方案
第六章 项目投资概算
第七章 项目效益分析
第八章 项目可行性结论
第一章 项目概况

一、项目阐明
1、项目名称：乳牛养殖及乳制品生产线项目
2、项目实行单位：江西绿源乳业有限公司
3、项目负责人(法人代表)：周尖象
4、项目总投资2400万元，其中固定资产投资2185万元，流动资金215万元。
5、项目重要内容：养殖乳牛900头，建成一座年产7150吨瓶装(纸袋装)袋装乳制品生产线二条。
二、可行性研究根据
1、江西南昌英雄乳业有限公司技术发展部提供技术服务。
2、浙江省金华市斗牛乳制品有限公司提供乳制品可行性分析根据及乳牛良种选取等。
3、温州市鸥海华侨食品机械厂、上海乳制品机械厂有限公司提供设备参照表。
4、《广丰县勉励外商外资优惠办法》。
5、广丰县委、县政府关于进一步实行工业强县战略若干问题决定。
6、广丰县芦林工业区详细规划及土地使用，水、电等系列详细优惠政策。
7、广丰县乳制品销售市场辽阔，但是广丰县乳制品都来自上海、浙江、福建和江西南昌等省市，广丰乳制品业是一项空白。
三、重要经济指标
序号
项 目
单位
金 额
备 注
一
项目总投资
万元
2400

1
固定资产
万元
2080.61

2
无形资产
万元
52

3
递延资产
万元
52.39

4
流动资金
万元
215

二
年销售收入
万元
2126

生产负荷
%
85

三
年税金
万元
132.38

四
年利润
万元
488.53
所得税前利润
五
定员
人
115

六
人均创税利
万元
5.4

七
贷款偿还期
年
2.2
所得税后利润计算
八
投资回收期
年
4.6

第二章 项目可行性及必要性

一、项目可行性
牛奶，是营养成分最接近完善食品，西方发达国家年均销售量高达300 多公升，世界人均消费量也已达到100多公升／年，国内人均消费牛奶仅有 6. 7 公升(国统数据)，我省人均消费量更是低于全国水平。
我省当前有规模乳业是江西英雄业和南昌阳光乳业两家乳品加工公司，上饶地区乳制品工业是一片空白。
通过咱们到南昌、福建、金华市等地进行市场调查，金华全市共有乳制品公司36家，并且规模较大，日产量都在80－100吨以上，年产值超过亿元。如咱们能达到一定规模，不但解决一批农村剩余劳动力，增长了农民收入，有助于社会稳定发展，并且，使农业构造得到了更合理调节。
二、项目必要性
随着经济进一步发展，国内城乡人民生活水平逐渐提高，牛奶是人们最抱负、最需要食品，不论男女老幼，人人皆宜，随着“一杯牛奶可以强健一种民族”营养观念，当前已普遍被人们所接受。随着全国性“关怀下一代，推广学生奶”运动展开，牛奶制品进入千家万户时代已经到来，人们身体素质将越来越强，乳品市场潜在消费量将是非常巨大，兴办乳制品加工公司在我县很有必要。

第三章 项目建设条件

开办我县乳制品公司是时代赋予咱们发展需要，是科技发展需要，是广大人民主线利益需要，同步也弥补了我县乳制品工业一项空白，为农业产业调节创出了一条阳光大道，为解决剩余劳动力就业，增长农民收入和县域经济发展作出一份贡献。
一、技术条件
本项目考察论证，得到了南昌英雄乳业、金华斗牛乳品等公司大力支持，她们都十分乐意为我公司提供技术协助、人员培训，也有某些专业技术骨干挂钩我公司，乐意为我公司乳制品发展尽心尽责，技术条件具备。
二、厂址条件
本项目拟在广丰县芦林工业区实行，一期工程已开工。该工业区是广丰当前最大工业区，也是最繁华、交通最发达工业区。工业区距县城2公里，距上饶25公里。工业区内基本设施全面到位。我司在县委、政府关怀下，厂区座落在丰溪河畔芦林工业区内，厂区第一期工程占地面积21亩，牧场150亩。320、311国道、上广、广玉、广管、二上线等公路网横贯全区中心。
三、工业区优惠政策条件
依照县委、县政府制定芦林工业区方案和优惠政策，本项目实行可享有工业区内土地征用、税收、用水、用电、用工、资金、政策等优惠条件。
四、社会条件
本项目实行得到了各级党委、政府和有关部门、兄弟单位高度注重及社会各界支持和赞同。项目投产后来，第一，有助于本县农业产业化构造调节，增进农村经济从低效向高效发展；第二，发展乳业同步，可以增进农产品( 重要指粮食)向饲料深加工转变，提高粮食附加值；第三，可解决劳动就业100多名，按人平月工资500元计算，年人均可增长投入6000元，对社会稳定起到了积极作用。
五、环保条件
本项目实行不存在环境污染，由于奶牛养殖需要大量草料作青饲料，它有助于保护植被，起到了积极作用。牛粪又是农作物最佳有机肥料，在制乳过程中没有废水、废渣，只有使用锅炉时有少量煤渣和烟尘排放，煤渣可以深埋土里，烟尘可以通过二级净化，就无污染了。

第四章 项目市场评估

一、产品特点
我公司筹划生产乳制品初步打算是以塑料瓶装、纸盒装(每瓶250克)为主，保质期半年，恰当生产某些袋装(250克)鲜乳产品(保质期2天)，并建立冷库冷藏保鲜，供应顾客时，使用冷藏车专送，整个生产过程和运送过程都要以质量保证，让消费者放心。
二、市场需求
依照市场调查和关于部门提供数据表白，广丰县内已有常住人口76万余人，其中从幼儿园到中小学学生不少于10万余人，当前阳光、英雄、大乘、光明等省内外乳制品公司都千方百计地纷纷挤入我县市场。通过市场调查分析，数据表白，本县市场平均日销量不会低于5万瓶，广丰周边地区如上饶、玉山、德兴、婺源、横峰、铅山、弋阳、万年、波阳等10各种县市及省内外其她市场销售量5－6万瓶，行业趋势较好，前景可观。

第五章 项目实行方案

一、工艺流程
鲜牛乳挤出→质量检测→过滤冷却→杀菌→均质→冷却→包装→成品→化验质检→入库出厂→售后服务，顾客意见反馈
二、管理机构及劳动定员
1、管理机构
(1)管理人员定员15人，其中经理(正、副厂长)3人，财务科2人，生产技术科4人，办公室1人，供销科5人。
(2)劳动生产工人定员100人。

第六章 项目投资概算

一、投资估算
本项目共分二年发展，第一年总投资为1500万元，次年900万元，二期上旬完毕(3月底前)，全面投产。
1、重要土建项目估算表
序 号
名 称
单位
数量
单价（元）
金额（万元）
备注
1
土地征用费
亩
21
33500
70.35

2
平整土地
亩
11
6000
6.60

3
综合办公楼
M2
2200
420
92.40

4
厂房
M2
2440
510
124.44

5
乳牛房
M2
13500
150
202.50

6
大门围墙

500
210
10.50

7
绿化工程

22.00

8
办证等不可预见费

16.50

总共计

545.29

2、其她固定资产估算表
序 号
名 称
单 位
数 量
单价（元）
金额（万元）
1
奶牛
头
900
13000
1170
2
牧场
亩
150

30
总共计

1200

3、重要机电设备估算表
序号
名 称
型号
产地
单位
数量
单价
（元）
金额
（万元）
1
收奶槽
1000升
上海温州
台
1
8000
0.80
2
受奶槽
1500升
上海温州
台
1
8500
0.85
3
制冷缸
ST

台
1
65000
6.50
4
奶泵
ST

台
10
1200
1.20
5
化糖锅
600升

台
1
7600
0.76
6
外配料缸
1000升

台
1
5500
0.55
7
外乳化机
1000升

台
1
25000
2.50
8
冷热缸
1000升

台
2
1
2.40
9
贮奶罐
升

台
3
0
6.00
10
板式换热器
升

台
1
9800
0.98
11
超高温杀菌机
8m2

台
1
27000
2.70
12
高压均质机
600压力
上海
台
2
90000
18.00
13
回流缸
100升
温州
台
2
1200
0.24
14
高位缸
60升
温州
台
1
4600
0.46
15
倒井斗

温州
台
3
4000
1.20
16
罐装
1000×
温州
台
6

1.20
17
封口机
150型
温州
台
12
5000
6.00
18
冲盖机
HQ72型
温州
台
2
3500
0.70
19
净奶机
3T
南京
台
1
50000
5.00
20
高温杀菌锅
罐
温州
台
3
25000
7.50
21
杀菌兰
罐
温州
只
18
1150
2.07
22
杀菌盖
罐
温州
只
12
110
0.13
23
沙棒过滤器
5T
温州
台
1
8700
0.87
24
流水线输送机
8m
温州
套
2
1
2.40
25
电脑喷码机
100型
上海
台
2
80000
16.00
26
贮气罐
1m3
温州
台
1
6800
0.68
序号
名 称
型号
产地
单位
数量
单价
（元）
金额
（万元）
27
热收缩膜机
400×200
温州
台
2
8000
1.60
28
双联过滤器
0.3m2
温州
台
1
3200
0.32
29
就地自动清洗机
1T
温州
台
1
28000
2.80
30
半自动罐装封口机
8700型
上海
台
1
28000
2.80
31
袋液体包装机
BKH25型
上海
台
1
540000
54.00
32
分离机

上海
台
1
13000
1.30
33
各种不锈钢管

上海

10.00
34
质控检测设备

上海
套
1
50000
5.00
35
锅 炉

上海
台
1
140000
14.00
36
供水系统

上海
套
1
50000
5.00
37
冷却系统

上海
套
1
40000
4.00
38
利乐包装机
9TS250型
上海
台
1
100
120.00
39
配套工具

上海
套
1
50000
5.00
40
化验设备

上海
套
1
50000
5.00
41
变压器等电器

上海
套
1
80000
8.00
42
送奶冷藏车

上海
辆
4
70000
28.00
43
安装及其他费用

上海

10.69
44
总共计

336.1
(二)技术转让费及开办费估算
1、技术转让费 52万元
2、开办费 52.39万元
合 计 104.35万元
(三)流动资金估算
按扩大指标法计算，流动资金需要215万元。
二、资金筹措
项目总投资为24000万元，其中固定资产投资2133万元，无形资产52万元，流动资金215万元。详见估算表
4、资金来源及使用筹划估算
单位：万元
序号
项 目
建设期
共计
投产期
1
2
3
人民币
人民币
人民币
一
固定资产投资
1500
685
2185

1
纳入基建投资规模

①
公司自筹资金
900
308.61
1385

②
银行贷入资金
600
200
800

③
其她渠道获得

二
不纳入基建规模投资

215
215

1
流动资金自筹

130
130

2
流动资金借入

85
85

合 计
1500
900

第七章 经济效益分析

一、财务评价根据
本报告依照国家筹划委员会颁发《关于印发建设项目经济评价办法与参数告知》精神，依照《关于建设项目经济评价工作若干规定》、《建设项目经济评价办法》、《建设项目经济评价参数》等文献规定，对项目进行财务评价。
二、基本数据
(一)生产规模
公司自养奶牛900头，加上农户养，预测年产7150吨，即日产24吨乳制品，全年按300天计算，按100％生产规模负荷计算。
产品构造：
以塑料瓶装、纸盒装纯牛奶、酸牛奶、甜牛奶等系列产品为主导产品。
(二)年产值
年产量估算表
序号
产品名称
计量单位
生产负荷
（85%）
生产负荷
（90%）
生产负荷
（100%）
1
鲜牛奶
吨
6075
6432
7150
(三)财务评价参数计算
1、成本费用估算
项目总成本费用估算，所购原材料、辅助材料，均以现行市场价格计算，详细数据见估算表。

单位产品成本估算
单位：万元
序 号
项 目 名 称
单位成本
一
直接成本
1779.38
1
重要原材料
771.38
2
辅助材料
150
3
燃料和动力
100
4
包装物
638
5
直接人工工资
120
二
制导致本
162.21
1
折旧费
138.21
2
设备维修费
14
3
技术人员工资
9
4
包装物

5
直接人工工资

二
制导致本
162.21
1
折旧费
138.21
2
设备维修费
14
3
技术人员工资
9
4
其她费用
1
三
销售费用
396.76
1
广告费
210
2
运送及差旅费
150
3
销售人员工资
11.26
4
其她费用
25.50
（一）+（二）+（三）共计
2338.35
四
管理费
43.57
1
无形资产摊销
9.93
2
递延资产
12.84
3
管理人员工资
13.50
4
业务费用
4.80
5
其她费用
2.50
五
财务费用
96
（一）+（二）+（三）+（四）+（五）共计
2477.92
六
税金
217.92
七
净利润
804.16
（四）年利税
吨产品成本费用为2477.92万元，年以生产负荷85％计算，年生产产品6075 吨，全年总成本为：利税为620.9万元，其中销售税金及附加为132.38万元，占6％，利润为488.53万元，占23％(详见附表)。
（五）工资及福利费
全公司定员115名，其中：生产人员100名，管理人员15名。生产人员工资福利按年人均7200元计算，管理人员工资福利按年人均1元计算。
成本估算阐明如下：
（1）所有原材料、辅助材料及燃料动力价格均以现行价格为基本。
（2）固定资产折旧和无形递延资产摊销
固定资产残值率按6％计算，无形资产按平均摊销，递延资产按5年摊销。
（3）修理费用计算
修理费按年折旧10％。
（4）借款利息计算
按银行借款利率实际支付
（5）销售费用
销售费用按销售收入11％，计241.22万元。
2、产品销售收入和销售税金附加值计算
该产品销售人格按同类产品价格计算，为3500元/吨，年销售收入产量85％计算为2160万元。
销售税金及附加按国家规定计算，增值税(不含税价)6%，都市维护税按增值税7％，教诲费附加3％。
3、利润总额及分派
利润总额及分派估算详见附表
4、清偿能力分析
贷款偿还资金来源为税后利润、折旧、摊销等，借款偿还按“滞后计算法”计算，贷款偿还期为2.2年(未考虑所得税减免)。
三、盈亏平衡分析
生产能力运用率表达盈亏平衡点(BEP)计算如下：BEP＝年固定成本/(年收入－年税金附加－可变成本)＝69.07％；表白该项目只要达到设计时能力约69.07％，即达到年产量4938吨，公司即可保本。
四、财务评价结论
本项目实行后来，不但可以使项目建设单位获益，并且农民可以增收。
从财务评价指标看，项目各项财务指标均高于规定财务指标数，能满足贷款机构规定，盈亏平衡分析表白项目可行。因而，项目从财务上是可行。
该项目建成后来，通过加强管理，减少成本，进行一流服务和管理，可以收到良好经济效益和社会效益。

第八章 项目可行性研究结论

本项目有助于本县农业产业化构造调节，有助于解决剩余劳动力出路，有助于人们膳食变化和身体素质增强，使农民增收，致富奔小康。
从建设条件看，县委、政府对该项目予以高度注重，当前正在办理土地征用手续，建设条件业已具备。
本项目建设具备良好经济效益和社会效益，从各项测算财务经济指标显示，本项目经济效益较好，抗风险能力强。因而，本项目发展前景辽阔，应尽快做好项当前期工作，早日建成投产。
产品销售收入估算表
表-2
序号
产品名称
单价
销售比例（85%）
销售比例（90%）
销售比例（100%）
销售
金额
销售
金额
销售
金额
1
鲜牛奶
3500
6015
2126
6432
2251.2
7150
2502.5

总 成 本 估 算 表
表二
序号
项目名称
生产负荷（85%）
生产负荷（90%）
生产负荷（100%）
数量
（吨）
金额
（万元）
数量
（吨）
金额
（万元）
数量
（吨）
金额
（万元）
一
产品制导致本
6075
1179.49
6432
1238.74
7150
1357.88
1
直接成本
6075
1080.96
6432
1140.21
7150
1259.35

原材料
6075
468.61
6432
496.15
7150
107.25

辅助材料
6075
91.12

96.48

107.25

外购燃料动力
6075
60.75

64.32

71.50

包装物
6075
387.58

410.36

456.17

工人工资
6075
72.9

72.9

72.9
2
制造费用
6075
98.53

98.53

98.53

折旧费
6075
83.96

83.96

83.96

修理费
6075
8.5

8.5

8.5

技术人员工资
6075
5.46

5.46

5.46

其他费用
6075
0.61

0.61

0.61
二
管理费用
6075
26.46

26.46

26.46

无形资产摊销
6075
6.03

6.03

6.03

递延资产摊销
6075
7.8

7.8

7.8

管理人员工资
6075
8.2

8.2

8.2

业务费用
6075
4.43

4.43

4.43
三
销售费用
6075
241.22

241.22

241.22

广告费
6075
127.57

127.57

127.57

运送及差旅费
6075
91.12

91.12

91.12

销售人员工资
6075
7.04

7.04

7.04

其她费用
6075
15.49

15.49

15.49
四
财务费用
6075
58.32

58.32

58.32

一+二+三+四
总成本费用
6075
1505.49

1570.10

1700.00
利 润 估 算 表
表三 单位：万元
序号
项 目 名 称
建设期
生产负荷
（85%）
生产负荷
（85%）
生产负荷
（85%）
1
1
一
产品销售收入

2126
2251.2
2502.2
二
总 成 本

1505.49
1570.10
1700.01
三
销售税金

132.38
140.16
155.81
四
销售利润

488.53
541.04
646.68
五
营业外支出

10
20
20
六
利润总额

478.53
521.04
626.62

所 得 税

157.91
171.94
206.78
七
利润净额

320.62
34.91
41.09

1、盈余公积

32.60
34.91
41.99

2、公益金

16.03
17.45
20.99
八
未分派利润

271.97
296.74
356.92
九
偿还贷款

271.97
296.74
356.92

财务平衡估算表
表四 单位：万元
序号
项 目 名 称
建设期
投产期
%
投产期
%
投产期
%
1
2

生产负荷

85
90
100
一
资金来源
1500
900
586.09
605
710.64

1、利润额

478.53
521.04
626.68

2、折旧费

83.96
83.96
83.96

其中可用于还款

3、固定资产借款
600
200

4、流动借款

85

5、公司自有
900
1515

①用于固定资产投资
1385

②用于流动资金投资

130

二
资金运用

562.49

1、固定资产投资

0
0
0

2、流动资金

58.6
60.5
71.00

3、还款期返利

0
0
0

4、借款偿还

503.89
644.5
739.64

银行借款偿还期估算表
表五 单位：万元
序号
年份
项目
建设期
投产期
投产期
一
借款偿还

1
银行贷款
800
85

本年计息
49.68
5.28

2
年末合计
849.68
90.28

二
还款来源

428.08

可还款利润

217.97

可还款折旧

83.96

可还款摊销

13.83

提取利息

58.32

贷款偿还期=2.2年
财务钞票流量估算表
表六
序号
年份
项目
投产期%
投产期%
投产期%

生产负荷
85
90
100
一
钞票流入
2126
2251.2
2502.5

1、产品销售收入

2、固定资产余值

3、回收流动资金

二
钞票流出
1501.76
1574.15
1719.71

1、经营成本
1349.38
1413.99
1543.9

2、销售税金
132.38
140.16
155.81

3、营业外净支出
10
20
20
三
净钞票流量
634.24
677.05
782.79

主 要 指 标
序号
项 目
单 位
金额
一
项目总投资
万元
2400

其中：固定资产
万元
2185

流动资产
万元
215
二
年均销售收入
万元
2126
三
年均总成本
万元
1505.49
四
年均税金
万元
132.38
五
年利润总额
万元
488.52
六
投资利润率
%
19.88
七
投资收益率
%
23.84
八
贷款偿还期
年
2.2
九
生产能力
%
85