浅析中小企业信用担保体系建设样本.doc

中小企业信用担保体系建设
一、中小企业在中国经济中关键地位
企业是经济载体,中小企业对世界各国经济贡献是巨大。对于发展中中国,国有大型企业处于变革之中,经营机制还未理顺,中小企业因为其本身特点,在扩大就业、活跃市场、改善人民生活、抵御金融风险等方面,有着独特功效,对发展经济和安定社会有着关键作用。现在中小企业在中国经济社会发展中极具活力，已成为促进社会经济发展、参与国际经验贸易合作和吸纳劳动力就业关键力量。但中国中小企业发展仍存在着大量有待处理问题。其中融资问题是中小企业发展面临重大问题之一。一份全国工商联调查汇报显示有58.1%受访者认为“融资渠道”是现在非公有制企业发展最大问题。
中国中小企业中95％以上属于非公有制经济。改革开放以来，对非公有制经济地位和作用认识逐步深化，全社会对非公有制经济健康发展逐步形成共识，各级政府采取了强有力方法，激励、支持、引导中小企业健康快速发展。截至末，各级工商部门注册中小企业970万户，其中私营企业657万户，外资企业43万户，国有集体股份制企业270万户。另有个体工商户2900万户。广大中小企业发明GDP占全国60％，提供税收占50％，外贸出口占68％，发明专利占66％，提供了75％以上城镇就业岗位。中小企业在推进经济发展、扩大社会就业、改善民生、维护社会稳定、推进技术创新等方面发挥着举足轻重作用。
记得在全国人大财经委副主任周正庆在演讲中提到了两个截然对立统计数字—80%。原国家经贸委在汇报中提出有80%中小企业存在融资难问题，而人民银行在统计中则坚称“80%中小企业申请贷款取得同意”。究其原因，差异出现在统计口径上。因为受抵押、担保等很多“准入”条款限制，很多中小企业根本不含有条件向银行提出贷款。
多年来，伴随中国国有经济战略性重组，亚洲金融危机深刻影响，和中国经济升幅逐步回落，中国中小企业收到了前所未相关注。将中小企业地位和作用提升到新高度加以研究，已越来越成为政府、学术界共识。目前，中小企业在中国国民经济中地位和作用，关键表现在以下多个方面：
1、中小企业是中国国民经济关键增加点。
在中国改革开放政策使中国中小企业得到了快速发展，1986年-1994年，全国工业企业生产总值增加率为18%，其中大型企业增加率为30%。对于整个工业增加来说，中小企业特殊贡献是不可替换，同时中小企业在出口创汇方面也占关键地位，1995年仅乡镇企业(不包含城镇中小企业)出口产品交货值就达4400亿元，占国权出口总额32%。80年代以来，中小企业年产值增加率一直保持在30%左右，远远高干总经济增加速度。在上海，工业小企业产值每增加1%，可推进上海工业总产值增加0.36%，推进上海国民经济总产值增加0.17%。尤其在国有企业不景气大环境中，中小企业起着经济增加引擎作用，如中国过去几次爆发通货膨胀后，经济进入调整时期，全部出现增加速度放慢甚至零增加情况，但每次全部是从中小企业开始复苏。所以中小企业是促进中国国民经济发展亮点。
2、中小企业是活跃市场基础力量
伴随经济和技术不停变迁，发明出很多经济缝隙，中小企业享受专业优势，尤以产业结构轻、薄、短、小见长，消费者因收入提升，逐步强调个性和自我需求，而中心企业利用其经营方法灵活，组织成本低廉、转移进退便捷等优势，能愈加快地接收市场信息，调整经济方向、形式和力度，更能适应瞬息万变市场和消费者追求个性化、时尚化要求。在消费者收入水平多层次化、要求多样化情况下，以规模经济为特征大企业适应能力是有限，少很多样生产方法更适合中小企业经营形态。所以，充足竞争中小企业是租金中国市场发育、完善市场主力军。
3、中小企业能吸收众多劳动力就业。
在相当长时期内，就业是中国经济中一个必需加以高度重视大问题。多年来，伴随通货膨胀率下降，就业问题逐步凸现。据统计，中国城镇登记失业率保持在4.3%左右，已属于1982年来最高水平。实际情况远比此严重，考虑到国有企业冗员下岗和农村待转移剩下劳动力，失业率会深入提升。多数中小企业属劳动密集型企业。据统计，一样资金投入，小企业能够比大企业多吸收4倍人员就业。形成中小企业在国民经济中合理地位，有利于处理就业问题，有利于矫正现行就业结构和产值结构偏差。从资源配置角度看，也有利于发挥中国人力资源数量多这一优势。
4、中小企业是技术创新源泉
从国际上看，中小企业在技术创新方面较大企业成功率高。这是因为，中小企业进行技术创新大多是市场拉动型，即依据用户需要进行技术创新活动。其关键目标是利润最大化。中小企业含有经营灵活、利益关系紧密等优势，所以，中小企业十分有利于技术改善和技术结果向现实生产力转化。中小企业技术创新不仅仅在数量上占有相当份额，而且其创新水平和影响也是并不亚于大企业，中小企业发明了很多被认为是现代最关键工业创新结果。20世界80年代以后，伴随高新技术发展，人力资本，尤其是人智慧活动意义越来越显著。因为中心企业有利于在人创新活动中和创新者物质利益之间建立起紧密关系，中小企业在高新技术产业上显示出越来越大优越性。当今发达国家中，中小企业数量普遍占到企业总数95%以上，新发明发明绝大部分是中小企业提供。
5、中小企业在制度创新中可发挥重大作用。
在市场经济导向体制改革中，中小企业因其改革成本较低，能够起到改革“试验田”和“前驱”角色，率优异行多种改革尝试，为更大规模改革提供经验。中小企业还能够提供就业机会，吸收从国有大企业中精简出人员，从而降低改革带来社会压力。其次，经过大量中小企业创办和充足市场竞争，能够培育出大批企业家人才和培养企业家精神。这种宝贵企业家资源和精神，对中国社会含有极为深远重大历史作用。而国有大企业，因其和传统体制、和政府机构关系，极难从中培育出足够数量和质量企业家，更难以形成企业家精神气氛。
6、中小企业能够更有效、更常常地利用地方性资源。
大企业因为生产规模巨大，采取多层次集中控制方法对生产实施管理，通常有利于使用大宗资源，对量少、分散资源不易有效利用，或造成运输或管理成本过高。中国幅员广阔、国情复杂、发展很不平衡，适合中小企业开发、利用资源很多。即使在大城市中，贴近居民生活、为城市消费和工商业服务很多经济事业和项目，全部含有浓重地方化、小区化特色。这些活动极难由少数大企业做好，更不用说包办。这正是广大中小企业用武之地。
7、中小企业发展史现代化起点
伴伴随中小企业成长，涌现出大量优异企业管理人才及技术人员，促进了传统工业进步，保持了乡村和城市均衡发展，使得现代化过程和企业家精神扩展到广大地域和社会阶层。
总而言之，中小企业在中国国民经济中含有举足轻重、不可替换地位和作用。我们相信，中小企业在未来经济发展中地位将不停升级。
二、江苏省中小企业信用担保体系发展现实状况及存在关键问题
1、信用担保机构现实状况
中国中小企业起始于1992年，经过10多年风雨已经初具规模，是一个新兴朝阳行业，中国担保机构是为处理中心企业融资难题，在政府主导下发展起来。截至于底，全国中小企业信用担保机构已达2914家。比增加了33%（这里是指中小企业为关键服务对象信用担保机构，而不包含工程类及部分为大企业担保机构）。其中省级担保机构出资有1961家。企业制法人是2446家，机关98家，地市级有1169家，政府完全处于有585家，参与处理有568家，民间出资有1961家。企业制法人有2446家，机关300家，社团法人128家。2914家担保机构共筹集担保资金815.15亿元，累计担保总额4673.87亿元，担保收入占担保资金总额26.62%，累计担保企业26.34万户。而到了末，该数量增加到为3729家。中商情报网研究显示：-中国信用担保机构数量年均复合增加率为34.5%。现在担保行业还没有制订统一准入标准，只对注册资本在一亿元以上或跨地域发展业务担保企业需要相关部门审批，故进入门槛并不高，但因为担保业务风险暴露滞后性和高风险性，决定了其推出难度是较高。
鉴于以上现实状况，3月8日，中国银监会、国家发改委、工业和信息化部、财政部、商务部、中国人民银行和国家工商总局联合公布《融资性担保企业管理暂星措施》（以下简称：《融资性措施》），融资担保行业长久以来游离于监管之外局面被打破。业内人士表示，《融资性措施》出台有利于加强对融资性担保机构监督管理，促进融资性担保业务健康发展，为担保机构在缓解中小企业贷款难、担保难方面发挥更大作用发明必需制度条件。
对于《融资性措施》出台，融资性担保业务监管部际联席会议办公室相关责任人表示，因为融资性担保行业经营是信用、管理是风险、负担是责任，所以，有必需经过制订和实施《融资性措施》，加强对担保企业资本金、杠杆率、拨备、企业治理、内部控制、风险集中度、关联交易、信息披露、高管及从业人员资格管理等方面，促其提升风险意识，立即处理风险，立即步入健康发展轨道。
《融资性措施》要求，融资性担保企业注册资本不得低于500万元。融资性担保企业能够经营贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保及其它融资性担保业务，但该类融资性担保企业注册资本不得低于一亿元，且连续营业两年以上。
《融资性措施》同时要求，融资性担保企业融资性担保责任余额不得超出其净资产10倍，且不得为其母企业或子企业提供融资性担保。其中，对单个被担保人提供融资性担保责任余额不得超出净资产10%，对单个被担保人及其关联方提供融资性担保责任余额不得超出净资产15%，对单个被担保人债券发行提供担保责任余额不得超出净资产30%。
另外，依据融资性担保业务监管部际联席会议要求，自《融资性措施》实施之日起到3月31日，各地监管部门要在全方面调查研究，摸清经营管理情况和风险底数基础上，对照《融资性措施》相关要求，开展全行业规范整理工作，推进融资性担保机构改革创新和重组改造，督促其根据审慎经营理念逐步建立健全法人治理、经营规则、内部控制和风险管理机制，走上依法规范经营和良性发展轨道。
2、担保行业劣势
（1）公信力不足。信用担保机构是提供信用担保专业机构，其本身信用大小直接影响了业务开展。因为缺乏对各信用担保机构专业资信评级，当某一担保机构在业务操作上存在不规范行为，如拒绝推行代偿义务等，单一机构信用度下降可能累及整个行业公信力下降，影响行业健康发展。
（2）担保企业组织化程度低，抵御市场风险能力较弱。信用担保机构不仅“小”而“散”，而且组织化程度低，缺乏同业信息交流和业务联保合作，使得单个担保机构不能低成本取得有效信息和分散风险。在碰到担保资金不足时，因为缺乏能够合作联保机构而不得不放弃担保项目这些问题全部影响了担保机构担保能力，使得担保功效无法扩张。
（3）整体人才素质偏低，制约其发展。还有鱼中国过去担保机构少，多年来，担保机构快速扩张使得原来就稀缺担保人才愈加短缺。现在，中国还未建立担保从业资格准入制度和失信处罚制度，造成从业人员能力和素质偏低。国外在这方面做很好。
（4）业务单一，期限过短。现在中国多数担保机构为中小企业提供担保期限为3个月到六个月，最少1年；担保品种局限于流动资金，极少有设备、技术改造长久贷款担保。国外通常期限较长。
3、担保行业机遇
（1）中小企业快速发展。经过30多年艰苦创业，中国大量中小企业今天开始站在了新起点上，已经从单纯数量扩张粗放型增加进入到一个技术进步和管理创新可连续发展阶段。截至9月底，全国工商登记企业1030万户（其中不含3130万个体工商户），按现行中小企业划分标准测算，中小企业达1023.1万户，超出企业总户数99%。现在，中小企业发明最终产品和服务价值相当于中国生产总值60%左右，缴税额为国家税收总额50%左右，提供了近80%城镇就业岗位。融资难一直是中国中小企业发展面临一个关键问题，对银行来讲，给小企业贷款，比给大企业贷款风险大，工作量也比较大。同时中小企业本身财务、诚信度等各方面全部不是很好，社会担保体系也不健全，所以银行在给小企业贷款时就有很多障碍。所以从市场需求来看，担保机构生产空间很大。
（2）政府支持中心企业信用担保机构发展。因为中国财政拨款资金有限，政策性担保规模不可能很大，所以政府很重视扶持民营担保机构和互助性担保机构发展，对它们从事中小企业信用担保会给各项政策上优惠及一定赔偿。现在国家正在考虑出台对中小企业融资担保机构税收优惠政策。
4、担保行业威胁
（1）收益和风险不匹配，潜在风险巨大。担保机构从事是高风险行业，应该获取高回报，但事实不是如此。现在担保企业提供贷款担保，通常是按贷款额2%—5%标准收取费用，企业贷款收费标准约在3%，但万一贷款成了呆坏账，那么担保企业就必需代偿。在中国前信用评价体系还未健全，企业贷款违约率比较高情况下，担保机构只靠微薄保费收入极难填补可能发生代偿或赔付，只要一着不慎就有可能满盘皆输，担保企业风险和收益并不成正比。
（2）中小企业诚信缺失影响担保业务发展。中小企业面广量大，即使不乏信用优良企业，但因为整个社会信用问题没有根本改善，对借款人或被担保人缺乏严格监督制约机制和处罚制度，有中小企业管理混乱，会计制度不规范造成信用担保机构无法了解到企业真实经营情况，难以判定其财务报表真实性，无法对其进行风险评定和授信，加大了信用担保机构经营风险。
（3）政策法规不完善，银保关系未理顺。任何行业良好发展全部需要有完善政策法规，担保行业也是如此。但中国担保业现在对应政策规范还很滞后，担保机构行业准人、会计制度和行业管理等均处于真空状态，对担保机构发展很不利。
5、促进行业发展思绪
（1）必需要建立行业规范发展思绪
（2）制度行业规范基础标准
①建立良好形象标准；
②逐步完善渐进标准；
③普遍接收适用标准；
④全行业大担保标准；
⑤系统和有区分标准。
只有这么担保行业才能愈加有利于发展。
三、国外和外省市经验介绍
大多数国家信用担保资金离不开政府出资。根据筹集资金方法不一样，世界各国信用担保机构分为政策性信用担保机构、互助担保机构和商业担保机构。因为中小企业信用担保是一个高风险行业，而且和保险企业运作模式有很大不一样。所以，能够在相当长时段内存在担保机构，大多全部是属于第一个类型。众所周知，当今世界各国政府已经把发展信用担保视为扶持中小企业融资有效手段，其特征就是信用担保体系往往由政府出资或资助建立。在美国，小型企业管理署资金起源关键由联邦和州政府分担；在日本，信用确保协会资产包含两大部分。其中基础资产部分经过政府出资、金融机构捐款和累计余额实现，而借入资产部分则经过从国家和地方借入资金实现。
为了分散担保活动风险，大多数国家担保机构资金并不是唯一起源于政府。对于那些担保体系历史悠久发达国家来说，出资人除了国家和当地政府之外，还包含贷款机构（比如银行）和中小企业，共同分担担保活动风险。和之相反发展中国家担保机构资金起源相对单一，捐资人和政府资金是最关键资金起源，银行出资相对较少，而由中小企业或中小企业组织出资就更为罕见。
除了政策扶持型信用担保之外，部分国家和地域也采取互助担保作为有益补充。这类担保机构关键特征是自我出资、自我服务、自担风险、不以盈利为目标。不过，世界上也有数量极少国家，其信用担保体系仅具互助担保特征。
一、国外商业性担保业务概述和分析
全球性商业性担保市场由两部分组成，一部分是美国和加拿大；另一部分是世界其它国家。因为各国担保环境和条件是由执政当局和法律条款决定，所以其时引发商业性担保业务差异关键原因，在美国只许可保险商和担保机构承做确保担保业务，在欧洲，关键由银行提供类似担保业务，而经营担保业务保险商承做确保担保只占不到20%市场份额。全球商业担保机构收入关键市场在美国（约占65%市场份额），欧洲约占20%市场份额，关键业务发生国有意大利、德国、丹麦等，亚洲韩国和日本约占8%市场份额，还有加拿大、墨西哥等，世界上15个担保费收入最大企业全部是美国企业。
国外商业性担保企业关键经营品种有：协议担保（共分七类：投标担保、履约担保、付款担保、维修担保、配套设施担保、分包商担保、供货担保）、商务担保（分四大类：诉讼担保、营业执照和许可证担保、公务员担保、其它杂项担保）、财政及管理类担保（包含五类：海关担保、为财政部门提供担保、为社会保障部门所做担保、向法院提供担保、破产担保）。
二、中国商业性担保业务概述和分析
商业性担保是中国信用担保体系关键组成部分，中国担保体系基础上是根据“一体两翼四层”来进行建设和发展，其中两翼就是指商业性担保和互助性担保。伴随中国经济日益发展，巨大商业担保市场为担保机构提供了长足发展空间。据不完全统计，民营资本出资担保机构户数已占到全部担保机构72.8%，商业性担保机构和金融业结合，不仅促进了中小企业发展，同时为了赢利目标，在业务拓展和业务创新方面领先在前，经营模式也向多元业务方向发展。中国商业性担保机构担保品种有：工程确保担保、商品交易履约担保、个人消费信贷担保、诉讼财产保全担保、商业票据担保、中介费(佣金)担保、租赁担保、来料加工或赔偿贸易担保、海关担保、政府采购担保、电子商务担保、金融衍生产品担保(如保本基金产品担保、资产证券化产品担保)等。从担保业务品种组成能够看出，伴随市场经济日益发展商业担保业务向多元发展，商业担保品种展现出多样性特征。
三、中国外商业性担保业务对比分析
经过中国外商业性担保业务对比，我们能够看出有些商业性担保品种如工程确保担保、诉讼保全担保、政府采购担保、海关担保是借鉴国外；有些担保品种是因为中国特色社会主义市场而特有，如来料加工或赔偿贸易担保、个人消费信贷担保等；有些品种是因为市场发展和完善，新衍生出来品种：如电子商务担保、保本基金产品担保、资产证券化产品担保等品种。由此能够看出中国商业性担保品种是借鉴国外经验基础，结合中国市场经济实际情况发展起来。
中国商业性担保担保品种有：工程确保担保、商品交易履约担保、个人消费信贷担保、诉讼财产保全担保、商业票据担保、中介费（佣金）担保、租凭担保、来料加工或赔偿贸易担保、海关担保、政府采购担保、电子商务担保、金融衍生产品担保（如保本基金产品担保、资产证券化产品担保）等。
中国商业性担保业务组成，据不完全统计表明，现在全国从事住房置业担保机构约有 200家，占整个机构总数5.38%；从事专业进出口担保机构有40家，占总数1.08%；从事个人信用担保有455家，占总数12.24%；从事租赁担保有412家，占总数11%；从事房地产担保有355家，占总数9.55%；从事协议担保有265家，占总数7.13%；从事汽车消费贷款担保160 家，占总数4.3%；从事票据担保有137家，占总数3.69%；从事商业贸易履约担保有115家，占总数3.09%；从事高新技术担保有107家，占总数2.88%；另外还有从事工程担保、农业担保和财产保全担保共173家，占总数4.65%。
上六个月北京市正常运行担保机构共65家，注册资金达成163.16亿元，比上年同期增加62.74%，其中政府投入资金10.29亿元，占6.3%。1—6月共为5478户企业提供各类担保，比去年增加了111.10%，其中中小企业1845户。6月底在保责任户数9057户，在保责任余额363.99亿元，比上年同期增加65.02%。今年上六个月新增担保金额达162.88亿元，比上年同期增加34.02%；其中中小企业担保额79.29亿元，融资担保额达85.80亿元，工程类担保额49.55亿元，其它担保27.52亿元。65家担保机构累计担保额达1025.40亿元，比上年同期增加63.60%。各担保机构未出现严重违规行为。至6月底累计提取各类准备金5.86亿元，比上年同期增加91.85%。累计代偿额达成5.30亿元，比去年6月底 增加了116.74%；累计代偿损失额达成1.30亿元，比去年6月底增加了76.52%。
商业性担保业务近几年来快速发展，是和市场经济日益发展分不开,如电子商务担保品种,是在信息网络经济时代特有商业担保形式,只有在电子商务比较成熟商业环境下才能产生。诉讼财产保全担保业务是在近几年发展起来，这和中国开展司法制度改革是分不开，有法院专门出台了相关财产诉讼保全担保要求(如北京第二中级人民法院)，对于申请人来说，诉前查封被申请人财产，就能很好保障在判决后，经过实施取得自己利益，但申请人应提供和被查封财产对应等价物或现金担保，对于申请人尤其是建筑工程施工企业，因为垫支开工，积欠农民工工资，本身根本无法提供被查封财产对应等价物或现金担保，这不仅影响案件本身，也会造成社会不稳定原因存在，所以引入诉前财产保全担保，会很好地处理这些诉讼中存在问题。对于担保企业来说，担保责任只是负担因为保全错误而造成损失，通常对案情进行初步判定后，保全错误可能性较小，即使保全错误，如查封账户和不动产造成损失也是较小，所以诉讼财产保全担保业务对于担保企业来说是风险相对较小业务，对于法院系统司法改革有良好促进作用。工程确保担保业务是借鉴美国工程确保制度，在中国部分城市试点基础上逐步发展起来，建设部8月，颁布了《相关在房地产开发项目中推行工程建设协议担保若干要求(试行)》，5月，颁布了《工程担保协议示范文本》，截止现在，全国已经有20多个省市颁发了相关措施或配套方法，各地基础采取低百分比担保。各省市开展工程担保品种有：投标担保、业主工程款支付担保、承包商履约担保、预付款担保、保修担保和劳务付款担保等。伴随中国市场化程度日益提升，商品交易履约担保、个人消费信贷担保、商业票据担保、中介费(佣金)担保、租赁担保、来料加工或赔偿贸易担保、海关担保、政府采购担保、保本基金、资产证券化担保等商业性担保品种如同雨后青笋般地发展起来，商业性担保业务是伴随商品经济和资本市场发展而发展，其业务品种产生本身就含有创新特征。
在经济比较发达国家，中小企业是技术创新主导力量，这不仅表现在中小企业展现以知识和技术密集型替换传统劳动密集型、资本密集型发展趋势，而且因为中小企业经营灵活、高效特点，把科学技术转化为现实生产力所花费时间和经历步骤也大为缩短。

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