投资公司财务管理制度样本.doc
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1、中国阳光投资集团固定资产&低值易耗品&办公用具管理措施一、固定资产第一条 固定资产范围包含:单位价值在元以上且使用年限在十二个月以上物品:包含台式电脑、笔记本电脑、电话、车辆、办公家俱及多种办公设备等,如:打印机、传真机、复印机、碎纸机等。随计算机一次性配置关键配件,如硬盘、内存、光驱、网卡等,按固定资产进行管理。但以后新增配件,按低值易耗品管理,如内存、鼠标等。第二条 管理职责:1) 管理部门:总裁办公室负责企业固定资产管理,设资产管理员,管理员负责企业固定资产计划统计、分析、申报管理、报批及资产定时核查、分析、上报处理等管理工作。管理员应建立固定资产记录表,并于每十二个月12月和资金财务部
2、固定资产台账进行查对,以达成账实相符。每十二个月一次对固定资产进行清查整理。在清查过程中,发觉短缺、残损等情况,分别查明具体情况及责任人,单独填写清查统计,搞清原因,并提交处理意见,写出清查汇报。2) 使用人:固定资产直接使用人或代管人(部门公用物品代管)负责所使用或代管资产保管、维护和报修。3) 企业本部固定资产由总裁办公室统一购置。4) 资金财务部:根据财务管理要求负责审核相关审批文件,负责固定资产财务管理工作。5) 固定资产采购应在一个星期内完成。第三条 固定资产管理步骤:1) 申请:需购置固定资产部门或职员首先填写固定资产管理表。2) 固定资产单价在二千元(含)以下,由部门经理审核,部
3、门主管总裁同意;固定资产单价在二千元以上,由部门主管总裁审核,总裁同意。 3) 资产管理员接到固定资产管理表后,要进行编号。4) 调配:资产管理员首先要依据申请情况及现有固定资产库存情况进行调配。如能够调配,通知申请人领取,申请人须在固定资产管理表上签字确定。5) 如企业现有固定资产库存确实不能满足申请人要求,则进行购置。购置由资产管理员负责,要依据申请人要求,向三家供货商寻价,并由总裁办公室主任最终确定供货商。6) 新购置固定资产到货后,资产管理员和申请人应共同查验清点,清点无误后,办理对应入库手续。7) 领用:资产购置完成后,资产管理员即可通知申请人办理领取资产手续。领取资产使用人或代签人
4、需签字确定。8) 内部调动职员,如其使用固定资产仍需使用,则到资产管理员处,在固定资产管理表上办理部门划拔手续;如其使用固定资产不需再使用,则到资产管理员处办理退还手续。9) 职员离职必需将其使用或保管全部固定资产完好归还,并到资产管理员处办理退还手续。第四条 损坏或丢失固定资产应按要求进行赔偿。1) 遗失赔偿:职员所使用或负责保管固定资产发生遗失,须依据遗失情况进行赔偿。2) 损坏赔偿:损坏企业固定资产,根据损坏程度及修缮费用酌情计算赔付金额。第五条 固定资产维修:各部门固定资产需要维修,须填写固定资产管理表,经部门经理同意后,由资产管理员统一办理。第六条 固定资产报废:1) 净值为零或因损
5、坏不能修复或因性能达不到要求标准而失去使用价值,能够报废。2) 办理报废手续:首先由使用人或代管人填写“固定资产管理表”,报企业总裁同意。3) 报废固定资产须交回资产管理员处,由企业统一处理。第七条 闲置固定资产管理:闲置固定资产由资产管理员统一保管,并依据申请人需要进行调配。各部门如有闲置资产应立即办理退还手续。第八条 费用管理:购置、调配、保养、维护固定资产费用,由使用固定资产申请人向资金财务部提出申请,费用申请和费用报销时,资金财务部须查验“固定资产管理表”。二、低值易耗品第九条 低值易耗品范围:单位价值在元以下或使用年限在十二个月以下非一次性消耗物品。第十条 管理职责:1) 管理部门:
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