科技有限公司财务管理制度范文样本.doc

北京威奥特信通科技
财务管理制度

第一条、 报销单据应是符合国家财政税务部门要求正式发票并填写齐全。具体包含：（1）填制凭证日期；（2）用户名称应填写“北京威奥特信通科技”字样；（3）商品名称应填写清楚、明了，有具体型号应要求对方填写；（4）金额大小写应相符并填写清楚，不能改动；（5）单据必需加盖对方单位章。财务人员有权拒绝办理不符合要求报销单据。
第二条、 报销单据不得涂改、挖补。发觉报销单据有错误，将退回经办人重开或更正，更正处应加盖开出单位公章。
第三条、 预借款项必需书面写明借款原因，并附借款明细表，由部门经理签字后，交财务根据财务制度审核所借款项是否确实需要发生，预算内且单笔金额在500元以下款项由财务经理签字，预算外款项由财务总监签字方可预借。
第四条、 临时借款（包含出差借款）应在费用发生后一周内立即送交财务给予销帐，多退少补，前款未销，不予再次借款。（长久出差在外人员应该在月底前将30天票据整理好按时寄回企业。）30天仍没有报帐，财务有权给一定经济处罚。
第五条、 经办人领取支票时应在支票领用簿及支票存根上签字，预先领取支票应提供收款人全称及确切金额，不然不予签发。标准上应先取得发票后领用支票，特殊情况领用支票后必需在一周内取得发票到财务部报帐。假如确实金额不能确定,经财务经理或主管副总经理同意,能够开出不填金额转帐支票(但必需填写对方单位,并封上上限金额)。
第六条、 业务招待费,礼品费报销时需附有费用明细说明,列明所请人员姓名和单位及联络方法。单笔费用在500元以上支出，事先必需经主管副总经理同意，方可支出。不然一律不予报销。
第七条、 工程人员在工程中发生招待费用属于市场行为，标准上不予报销。若有特殊情况需事先向工程责任人、当地市场责任人请示，经同意后，方可发生，每个月不得超出200元。经工程责任人、当地市场责任人签字后，财务给予报销，不然费用自负。
第八条、 工作时间因公事外出，应尽可能使用企业车辆或选择公共交通工具。如遇特殊情况，需要乘坐出租车，必需在出发前填写出租车使用申请单，经部门经理同意后，方可乘坐。在报销时，需将申请单附在车票后。
第九条、 手机费用报销必需使用电信营业厅电脑打印话费专用发票，手机号码必需是职员联络表上统计号码，不然一律不可报销。当月话费次月报销，30天只报销一次。使用如意通和神州行人员，假如确有困难无法更换能够打印手机话费专用发票，请立即通知财务部。
第十条、 总部大用户部每个月实施包含过桥费、汽油费和停车费在内300元标准车补。
第十一条、 企业司机报销停车、过路等用车费用时，必需在票据后注明和何人前往、何时去何地办何事。
使用企业车辆外出，驾驶员必需遵守交通规则。违章罚款一律自负。
第十二条、 企业依据财务部汇款统计对应每笔汇款报销异地提款手续费，职员报销时应在发票后注明企业汇款项日期。
第十三条、 企业车辆由综合办统一负责保管和日常管理，汽车维修费、保养费、加油费等相关费用一律由综合办统一报销，其它任何部门没有报销权。对于非公原因产生汽车费用，企业一律不负担。
第十四条、 固定资产由综合办负责统一购置和日常保管、维修、管理。具体要求参考综合办相关制度。
第十五条、 各项费用领取和报销均要按企业要求格式填写计划和粘贴凭证，不符合要求，财务人员有权拒绝支付。
第十六条、 报销程序：
预算内费用、在财务报销报销制度上有明确要求且单笔金额小于500元现金报销签字次序：经手人—部门经理—会计--财务经理—出纳；
预算外费用及特殊情况且单笔金额在5000元以下现金报销签字次序：经手人—部门经理—主管副总经理－会计--财务经理—财务总监—出纳。
预算外费用及特殊情况且单笔金额在5000元以上现金报销签字次序：经手人—部门经理—主管副总经理--会计－财务经理—财务总监－总经理—出纳。
第十七条、 销售部门实现销售需开具发票，标准上应先取得支票后开具发票。如须先开具发票，应在发票开具当日交回支票，如不能立即交回支票，应在当日交回发票，便于财务部门对发票管理。
第十八条、 如因业务需要，必需提前支付对方发票，按上一条难以操作，则业务人员说明原因，并报财务经理同意，能够预先拿发票，但业务人员将发票交给用户时，应要求用户出具收到发票证实。
第十九条、 费用报销时间为：每七天二各部门将手续齐全报销凭单交到财务部，周四下午办理报销业务。
第二十条、 本制度适适用于企业本部和各地办事处。
第二十一条、 本制度由财务部负责解释。