经典建筑公司财务管理核心制度.docx
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1、建筑企业财务管理制度财务部是企业从事一切财政事务及资金活动管理和实施机构,负责企业日常财务管理,筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责关键有: 1、负责企业财务管理工作,编制企业各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收付,费用报销,税费交纳,银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好企业筹融资工作;处理、协调和工商、税务、金融等部门间关系,依法纳税。 2、负责企业会计核实工作,遵守国家颁布会计准则、财经法规、根据会计制度进行会计核实;编制年度、季度、月份会计报表;根据会计制度要求设置会计核实科目、设置明细帐、分类帐、辅
2、助帐立即记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。 3、负责企业成本核实和成本管理,设置成本归集程序和成本核实帐表,做好成本核实,控制成本支出,搜集登记汇总各项成本数据资料,立即、正确地为成本估计、控制、分析提供资料;按协议、预算、审核支付工程、设备、材料款项,配合工程部等部门做好工程,材料设备款结算及完工工程决算;完善各项成本辅助帐设置,健全各项统计数据。 4、建立经济核实制度,利用会计核实资料,统计资料及其它相关资料,定时进行经济活动分析,判定和评价企业生产经营结果和财务情况,为企业领导决议提供依据。 5、配合企业内部审计。 依据上述工作范围和
3、职责,为加强财务管理,特制订本制度。 第一章 资金审批制度1、总则 企业3000元以上款项支付,须经企业董事长签字同意。如董事长不在企业,3000元以下能够由经理签字同意。 财务专用章,企业法人章及支票必需分开保管,企业法人章由法定代表人指定专员负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续,代管人员必需对印章使用情况进行登记(外单位用本企业印章需经企业领导同意并提供经办人身份证复印件)。 财务部标准上不得将已加盖财务专用章及企业法人章支票预留在企业,如因工作需要,需先填好限额,并经企业主管领导同意。 开具支票须写明经同意同意收款人全称,收取发票须和收款相符。如收款人因特殊情
4、况需要企业给予配合支付给第三者,必需有收款人书面通知并经企业董事长同意。 往来款冲转(指非正常经营业务),须经企业董事会研究同意。 非正常经营业务调出资金须经过企业董事会研究同意。 用以支付多种款项原始凭证必需保留原件,复印件不得作为原始凭证,如遇特殊情况须经企业主管领导同意。 2、施工工程用款审批制度施工工程用款由企业主管领导同意支付,其程序按以下施工工程专用款支付审批工作步骤实施 承包单位提出付款申请,并填写工程支付审批表。 财务部审核后,报企业经理、董事长审批。 企业经理、董事长审批同意后,财务对外付款。工程款审批应按以上步骤依次进行,不得空缺事后补签。如对已签部分有异议可和相关人员沟通
5、,有分歧报领导处理,严禁压单行为。 3、行政费用支出管理制度 企业管理人员费用报销,须经企业董事长同意后财务方可报支。 包含应酬等非正常费用,须企业董事长同意。 4、企业差旅费开支制度 企业职员到本市范围以外地域实施公务可享受差旅费补助。 企业职员出差依据需要,由经理决定选择交通工具。 企业职员出差期间,住宿费用及补助按以下要求实施。 A 房租标准: 通常职员,房租标准为60元/日。 B出差补助:市内补助每人20元/日,市外补助每人25元/日。 C职员出差往返车费实报实销,出租车不在报销范围内。 D驾驶员出差补助按天天30元计算。 实际报销金额超出企业补助标准,需由部门经理或带队经理说明原因,
6、经企业董事长审批后支付。 5、车辆维修费及汽油费管理制度 企业车辆维修保养由办公室统一管理,应指定维修点,维修费用通常采取银行转帐方法结算。 企业汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。 6、办公费用,会议费用及其它费用管理制度。 企业办公用具由办公室统一采购,管理。 办公室财产台帐为财务部附设帐册。 企业各部门因工作需要,需邀请相关单位人员召开会议,应由部门经理提出提议,报懂事长同意,其会务工作由办公室统一安排。项目管理论坛相关工资、奖金、福利费等各项津贴发放标准由企业人事劳资管理部门制订,经懂事长同意后报财务部立案。 7、行政费用报销制度 企业行政费用现金支出范围为:向职员支付工资、奖金、津
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