财务费用报销新规制度及实施工作细则.doc
《财务费用报销新规制度及实施工作细则.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《财务费用报销新规制度及实施工作细则.doc(8页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、财务费用报销制度及实行细则 为规范公司各种开支费用报销及付款程序,加强公司财务管理,控制成本,切实保障公司利益,依照资金审批制度和费用预算制度,特制定公司费用报销制度及实行细则。第一某些:关于报销审批流程及原则一、 报销流程: 1、普通报销流程:经办人本部门经理(或上级主管)审查总监或财务负责人审核总经理审批出纳支付。二、 审批原则:1、费用报销需经办人主管领导批准,不得自行批准自己报销费用。 2、不得逾越流程,不得未经直接领导审批,直接提交公司总经理审批,不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。 3、出纳必要凭由经总经理、财务负责人均签名后报销单支付有关费用,一旦发现违规操作,对出纳通报
2、批评,并实行扣除当月奖金50%-100%解决,如导致经济损失,由出纳及有关人员承担连带责任。三、报销、审批及审批责任1、经办人:因公办理业务时应向对方索取相应原始单据,经济业务发生后应及时精确填写报销单据,对经办经济业务及提供原始单据真实性负有直接责任,并有责任及时向财务人员提供其审核所需相应文献或资料。 2、部门负责人:对本部门发生经济业务进行确认及对经办人提供原始单据进行审核,对报销业务负有直接审核责任,并有责任协助财务人员审核工作。 3、财务人员:审核报销经济业务与否符合相应规定,审核报销所提供原始单据与否符合相应规定,审核报单据中与否按规定填写相应项目和内容。对不符合规定报销单据、原始
3、单据及填写不规范行为提出相应解决意见。 4、公司总经理:对公司费用进行全面管理,在授权范畴内审批公司费用报销。 第二某些 报销原则 1、预算内费用方可直接报销。 2 所有报销均遵循“谁支出、谁报销”原则,禁止假借她人名义报销自己费用行为。 3、禁止报销虚假费用行为。 4、无预算或预算外费用报销须经财务总监订立意见、总经理批准后方可列支。5、每办一次业务,应当填写一张报销申请单。业务招待费用、物资采购、餐费等无论金额大小,一律每发生一次填写一张。笼统地在报销单上写上“月”费用,或多次业务单据分不清,财务部不予受理。 6、所有费用开支,应“先申请、后开支、再报销”流程,财务人员应依照预算来审核和支
4、付。有关预算外费用在发生费用前,应当先书面祈求总经理,得到批准后才可以发生有关费用,坚决杜绝“先斩后奏”现象,事先申请以总经理签名日期为准。总经理外出时,或本人出差在外遇紧急状况时,应电话或邮件告知公司总经理,得到允许后才可进行。事后应及时补充申请表,作为报销根据。 7、关于报帐时限:上月28日后至当月28日期间费用必要在当月报销,差旅费用必要在结束后三天内报销。逾期单据,财务部不再受理,由此导致损失,由报销人自己承担。因单据不合规定,被退回按规定可以重新报销,应在5个工作日内解决,并在报销单附件上阐明“上次退回重新填列”,以区别在正常报销时限内单据;被退回不得重新报销,下次拿回再报销,一经发
5、现,将严肃解决。特殊延期(如外地出差时间较长),需提出书面报告,由总经理订立意见后才可以报销。 8、跨年度费用必要在次年1月15号之前填单报销,年终结算后不论何种因素均不得报销上年度费用。 9、大额支付款项必要使用支票或其她银行结算方式,超过1万元而用钞票支付,报销时必要详细阐明因素,经财务部审核,无合法理由,一律退回。 10、从出纳处领取报销款时,需报销人签名确认。对于领款不以便,需由她人代领,本人应当出具书面代理书,指定代理领款人。由代理人在领款表上签字,无书面代理书,其她人不得代领,发放人员有权回绝。出纳把代理书附于领款表后。财务负责人不定期抽查款项与否如实发放。第三某些 提供原始凭证和
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 财务费用 报销 规制 实施 工作 细则
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【快乐****生活】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【快乐****生活】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。