KFC肯德基财务运营管理制度模板.docx
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1、在从事餐饮企业财务管理关键性工作实践过程中,很多人更愿意称自己工作为财务管理而不是财务会计。因为,假如仅仅把 “财务“这两个字落脚在会计核实而不是”管理“上,则丧失了财务工作愈加能动职能,而更像是大马拉小车。 而处于发展阶段中小餐饮企业,很多全部存在部分共性特点,比如,企业老板兼任企业管理层,人财物产供销一把抓;要么管理技能有弱项,要么干脆就“任人唯亲”,只重视“德”而忽略或放弃了“能”。而部分企业表面上看起是为了节省成本,不过却因为对企业财务管理关键性工作忽略或“无知”,而造成企业在其它方面频频出现瓶颈问题而得不到提前预警、问题诊疗、方向指导和决议依据。归其原因,还是对中小企业财务管理关键性
2、了解不够造成。 为了帮助更多餐饮管理者建立规范财务管理制度,特整理了肯德基关键运行财务制度同各位分享:一、备用金管理措施备用金是指企业依据内部各单位业务需要而拨付供周转使用现金。备用金采取定额拨付,定时补充措施管理。(一)备用金申请1、各直营店依据各自营业规模及业务特点向主管部门提出限额申请。2、主管部门审核直营店申请备用金必需性和合理性。3、经总经理同意后,各直营店向财务部提出备用金申请。4、财务部拨付备用金。5、直营店主管部门是营运部。(二)备用金使用范围1、关键用于支付直营店零星支出。2、根据中国人民银行相关要求,由现金支付企业各项零星费用。3、对于有时间限制,虽能够以银行存款支付但若不
3、立即支付会给企业造成损失大额款项。4、备用金包含直营店备用金和企业备用金,包含直营店收银台找零金。(三)备用金日常管理1、备用金由各直营店出纳专员管理,未设出纳岗位应指定专员负责管理。现金需存放于保险柜内并加密上锁,严禁现金存放在办公室抽屉里。2、备用金须和营业现金找零分离,严禁参合。3、企业备用金设现金日志帐,由出纳逐笔序时登记备用金收支,日清月结,确保帐实相符。4、餐厅备用金每个月应在会计监督下,最少盘点一次,并制作备用金盘店表,参盘各方须在盘点表上签字确定。(四)备用金使用纪律财务等相关人员要严格实施相关备用金及现金管理要求,不得坐支现金,不得弄虚作假,虚列费用项目报销;不得化整为零,越
4、权审批支付;不得挪用,贪污公款;任何人违反财务制度,企业按章处罚,并保留追究其法律责任权利。二、营业现金管理要求为规范营业现金管理,确保企业物流资金安全性,提升企业经济效益,特制订本制度。(一)各直营店营业现金需指定专员负责管理,不得和备用金混合。各直营店现金收入关键为销售商品收入和其它零星收入。(二)各直营店每日应在打烊后将当日收到营业现金收银机中收入系统相核时,确定无误后,交由百货出纳手中,百货出纳收到实际现金必需和直营店收银机收入系统和收银单相查对,确定无误后,在现金收入凭证上署名.若无百货出纳,应在次日10点前,将当日营业款存入指定银行,并将当日电脑收入数据立即传输给总部相关人员,并立
5、即通知企业总出纳,方便确定.收银差错率核定为不超出千分之二,超出部分当事人应全额赔偿。(三)各直营店所发生废品收入,应在店长监督下销售,并要求对方提供对应发票,店长及经手人确定后交由百货出纳,若无百货出纳直接存入指定银行,并立即通知企业总出纳,方便确定。(四)收银机操作注意事项:POS系统收银工作只能由当班收银员操作,收银员对销售数据真实性负责.若确实因某笔销售输入错误而且已打印出售单,收银员没有取消POS系统某笔交易权限,需由值班经理或店长只有本人知道自己权限口令.天天结束营业前,当班经理必需查对总营业额POS收银电脑是否一致.结束营业后,打印出当日日报表一式两联,一联交财务部,一联餐厅留底
6、备查.当实际销售情况和POS机系统显示不一致时,应立即填写原因,说明当日销售数据出现差异原因,上报企业财务部。三、费用报销管理要求为促进企业各项工作顺利开展,明确费用报销标准,程序和措施,特制订本要求。(一)报销程序:在日常报销情况下,报销人向财务部领取报销单,需要黑色水笔填写完整,正确粘贴,交部门主管,营运副总审核确定后,交财务部审核,财务部审核后报总经理同意,经同意后向财务部领取报销款。(二)全部和财务相关凭证,文书署名必需使用汉字全名,不得使用英文拼音。(三)全部费用必需在一周内进行核销,逾期应说明原因,不能说明原因,不予受理。(四)原材料,固定资产单据须分开单独报销,粘贴在同一张报销单
7、上,不予受理。(五)全部费用报销单据,报销人需在其后面注明费用用途并署名确定,不然财务部不予受理。(六)原始单据要保持整齐,报销时应平整地粘贴在粘贴纸上,不能完全重合在一起粘贴,更不许可用订书机把原始单据订在报销单后面,不然不予受理报销。(七)各项费用单据应妥善保管立即传输,预防丢失。各店应指定专员负责单据保管传输。各店当月全部核实单据需于次月2日中午12点前送达总部,超出要求期限传输,对责任人及店主管每次处200元罚款。(八)票据传输次序(九)相关费用报销处理措施1、交通费用:职员报销交通费用需注明时间,起点,乘坐士,还另需在票据后面注明乘坐人,事由(从哪里到哪里,做什么事)。2、加班费:加
8、班费计算一律按企业人事制度实施,企业(含直营店)职员节假日加班费一律上报人力资源部,在下月发放工资时支付。3、广告费:报销时必需附相关广告剪报。4、办公用具:购置办公用具必需取得正当,正式,完整发票,若多办公用具累计开在同一张发票上,应附购货清单。5、对于购置固定资产及其它应事先申请,报销时单独粘贴并附事先申请证实。6、对于有定额或预算要求费用,必需在定额或预算范围支出,超时定额不予报销。(1)手机费用;(2)企业实施财务预算项目,将按预算管理制度实施。四、出差管理要求为了健全企业管理制度,降低开支标准,降低成本费用,提升企业经济利益,深入调动出差人员工作主动性,经企业研究决定对出差管理作以下
9、要求:(一)出差交通费报销要求1、为降低开支,节省费用,尽可能利用通讯工具联络业务,以降低出差人员次数,如确需出差(除泉州地域外),由所在部门向分管部门最高责任人提出申请,报批。2、凡企业派车出差,一律不得报销市内交通费,如因车无法分开送达出差人员抵达目标地,其发生市内交通费用由司机署名证实。3、乘坐汽车只许可以要求直线路途报销交通费,通常因私事中途绕道,其绕道产生交通费不能报销。4、出差标准上一律不乘飞机,特殊情况须经懂事长特批,具体可乘坐交通工具详见差旅报销明细表。5、周围地域出差标准上因当日返回,特殊情况须经部本部审批,不然不予报销相关费用。6、参与企业指派展销会,会议,学习培训班及年度
10、探亲等,其交通费照企业出差标准报销。7、出差标准上不能报销“出租车”交通费,如有急事需办理,报分管领导以上人员同意后,可乘出租车,不然不予报销。8、出差人员不能私自请客应酬,如确需请客需报部本部同意,不然发生应酬费自理。9、费用报销单据应有原始单据为依据,车费或餐费报销单据应注明日期,所行路线(起止点)办事内容及金额,餐费需由当事人签字方可生效。10、司机应做好登记乘坐企业车辆出差人员名单,天天统计一份上报总务,由总务上报财务部,作为报销核查依据。(二)出差费用开支标准要求1、出差人员伙食费,住宿费标准按要求限额内控制报销,出差天数以企业确定为准,只为准许时间内返回,方给结算补助,延期需知会人
11、事课,不然根据旷工处理,且超出费用又个人自理,特殊情况需报分管领导同意后方可实施。2、企业制订报销标准为最高限额,在要求范围内,凭有效票据实报实销,超额自负。3、出差地属直系亲属,发给伙食补助,不报住宿费。4、出差地投宿亲友处,可按住宿等级标准50%给予补助,并发给伙食补助。5、出差费用按企业制订标准严格控制实施,具体标准详见差旅费报销明细表,特殊情况超标需报懂事长特批。(三)出差人员报销手续要求1、出差人员借款按相关审批权限办理,大额借款(指一万元以上)要提前一天向财务部联络,不然无法办理借款。2、出差人员回企业后,在三日必需自行向企业财务部办理报销手续,其报销手续按出差作业步骤要求办理,不
12、立即办理,或凭证遗失等原因造成无法报销,后果由出差人员自行负责,财务部不予受理。3、人员向企业借支差旅费,应该逐笔结清,采取多还少补标准,不留余额。假如不能结清,在当月工资中扣回或分期偿还(比如情况,另行指示)。(四)周围以外城市出差申请及费用报销作业步骤1、呈方法向分管部门最高责任人提出出差申请,并附出差申请单,出差人员名单,出差地点及工作安排细节,另附出差费用预估表,超出部门费用审批权限,需报部本部指示。2、由分管部门主管指示,同意后填写借款单,会同签呈一并从财务部借支出差费用。3、出差人员需按核定申请日返回,如有延迟,需要先知会分管领导及部本部核定再给予延长。4、出差人员返回后,依据出差
13、之实际费用支出填写“差旅费报销单”经审批后,至财务部冲销借支。5、出差申请应于出差安排二日前提交,返回后冲销借支工作应于三日内完成。6、出差申请一式两联,人事课和财务部各持一联备查。周遍以外城市出差作业步骤图介绍:出差人填写出差申请单分管领导指示部本部指示填写借款单(附出差签呈)出差人员返回后填写“差旅费报销单”财务冲销借支。(五)差旅费报销标准明细表(略)五、业务招待费管理措施(一)业务招待费关键用于各部门对外联络时,和政府部门,合作伙伴,供给商及其企业等关键招待。(二)业务招待,需提前报请企业总经理同意后方可招待,不然不予报销。(三)企业本着节省和透明标准,业务招待费用报销最少需有两个以上
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