以风险地图为基础构建4A级全面风险防控体系.doc
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1、以风险地图为基础构建4A级全面风险防控体系中国移动通信集团广东有限公司广州分公司内审部 中国移动广东广州分公司内审部自2006年成立以来,致力于以sox测试、专项审计、风险咨询为手段推动公司风险与内控管理水平的提升。在全业务竞争的新形势下,公司发展面临的不确定性增大。为进一步做好公司全方位的风险防空工作,在美国coso委员会全面风险管理框架下,结合广州公司风险管理实践经验,根据公司领导指示,于2009年3月份启动风险地图项目,并以风险地图为基础构件了4A级全面风险防控体系,它以风险地图为基础,以风险评价标准为尺度,以风险解决方案为方法论,以整改责任体系为保障。该体系自全面运用以来,推动了公司重
2、大风险点的整改,以及与SOX测试的重要控制点的自我评估,直接确保了年终集团SOX测试的顺利通过。以风险地图为基础构建的4A级全面风险防控体系,不仅成功探索了SOX测试组织工作的新方法,探索了电信企业全面风险管理新模式,也是国内首家以地图方式进行全面风险管理的企业。一、以风险地图为基础的4A级全面风险防控体系建设的背景(一)打造全面的风险防控体系是适应公司经营环境的迫切需要伴随着电信重组和3G牌照发放,在全业务运营的大背景下,移动互联的发展趋势进一步凸现,公司面临的内外部环境越来越错综复杂,越来越变幻莫测。在这种更加激烈、复杂的竞争环境下,公司发展的不确定增大,对风险的敏感程度有所增强。如何在目
3、前工作的基础上,进一步开拓创新,深入开展全面的风险管理,增强公司的风险免疫能力,是全业务运营的环境下的重要课题。(二)打造全面的风险防控体系是开展风险管理的题中之义自2006年开展SOX法案遵循工作以来,我们围绕控制点做了很多的遵循测试工作,基本得到了上级公司的认可,最近几年的SOX集团年中测试也未发展无效控制点。但是,SOX测试遵循的主要目标只是为了保证财务目标的实现,最大限度的降低公司财务风险。而公司从总体上面临着包括财务风险、战略风险、经营风险以及合规风险。为适应公司环境变化和发展需要,我们迫切需要进一步延伸SOX测试成果,将风险管理的领域从财务风险逐步扩大到战略、运营、合规等领域,进行
4、全面、持续的风险及内控管理。(三)打造全面的风险防控体系是全面落实风险整改的内在要求在历年的SOX测试以及专项审计中,审计发现的大量问题未得到各个部门的足够重视,长期得不到整改,很多问题一而再再而三的被发现,每年年终集团SOX测试压力非常大,直接影响公司经营战略目标的实现。另一方面,一部分长期存在问题的控制点和流程,基本都是跨部门的,而在目前公司的管理架构中,涉及到跨部门协作,或者处于部门临界点的控制点,在实际执行中处于一定的真空地带,而各个业务部门往往站在自己本部门的角度,对风险的认识不足,存在一定的片面性。在这种背景下,我们迫切的需要改变业务部门在SOX测试、专项审计乃至风险管理中的被动参
5、与局面,充分调动起主动意识,提升其作为风险管理的主体,在应对奉献自我管理方面的能力。二、以风险地图为基础的4A级全面风险防控体系的内涵以风险地图为基础的4A级全面风险防控体系,是指A map(一张风险地图),A evaluating standard (一个风险评估标准),A solving method(一个风险解决方案),A liability system(一个责任体系)。四个A以一个完整的逻辑搭建起了广州公司全面的风险与内控管理体系。A evaluating standard (评估标准)4A级全面风险防控体系A Map(风险地图)A solving method (解决方案)A li
6、ability system (责任体系)如何对风险进行科学有效的评估我们面对的风险是什么,在什么地方对于存在的风险,如何进行持续性的解决如何强化责任使风险有效落地12341A:风险地图是基础,是公司进行风险管理的基石和载体。通过地图的方式,全面展示了公司三大线条、所有部门可能存在的风险,如下图所示:在风险地图中,不仅对风险点的部门属性进行了界定,而且对其等级、发生的可能性以及所属的业务流程等属性都进行了详细描述。各部门在使用的过程中,可以非常方便的对风险进行分析,比如通过部门风险热度图可以清楚的了解中高风险的分布,通过流程筛选可以全面了解各个岗位、流程的风险状态。2A:风险评估标准是尺度和工
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