金库管理制度.doc

金库管理办法
第一章 总 则
第一条 为规范金库建设和金库管理行为，加强风险内控，确保金库安全，保证资金和财产安全，根据《江苏省农村信用社金库管理办法》、《江苏省农村信用社银行出纳制度》以及相关规章制度，制定本办法。
第二条 本规定中的金库是指集中存放、保管本外币现金、有价单证、贵金属、代保管品、重要物品等的库房。
第三条 金库管理工作的主要任务是：
一、认真执行国家金融法规、政策和农村合作银行有关规章制度，保证出纳和证券业务的顺利开展。
二、保管现金、证券和办理现金、证券的出库、入库，确保安全完整。
三、办理辖属营业网点现金、证券尾箱寄存。
第二章 基本规定
第四条 金库管理的基本原则。
（一）本币外币，集中管理。
（二）款实存放，有序整齐。
（三）钱账分管，账实相符。
（四）日清日结，按时轧库。
（五）现金调拨，审批授权。
（六）序时记账（先入库后记账，先记账后出库），逐项登记。
（七）双人管库，双人调款，双人守库，双人押运。
（八）钥匙密码，平行交接。
（九）开关库门，三人同在。
（十）管库人员，持证上岗。
（十一）交接手续，责任明确。
（十二）定期检查，确保安全。
第五条 金库设金库主任。金库主任一般由分管现金工作的行长兼任。会计负责人根据分管行长的授权，负责管理金库日常工作。
第六条 金库实行双人管库制度。
按照有关规定严格考核，选配两名忠诚可靠、事业心和责任感强的同志担任管库员。
管库员连续在岗满三年必须进行轮岗。
管库员必须实行强制休假制度。
管库岗必须与其他不相容岗位分离。
第七条 管库员要严格遵守工作纪律，认真负责做好管库工作。
第八条 两名管库员要有明确的分工。一名管库员负责出库现金及证券的初点、入库的复点，复核“库存现金登记簿”；一名管库员负责出库现金及证券的复点，入库的初点，办理现金、证券及尾箱出入库交接手续，记载“库存现金登记簿”。
第九条 管库员调动或因故请假，应按规定配置管库员（或临时顶岗管库员），办理金库管理交接。交接时，由会计负责人监交，根据“库存现金登记簿”核点现金和证券，核对无误后，连同金库钥匙办理交接，登记“出纳交接登记簿”，监交人及交接人签章。未经清点现金、证券，办妥交接手续，原管库员不得离职，接任管库员不得上岗。临时顶岗人员只能固定顶某一管库员的班，不能先后顶两名管库员的班。
第十条 管库员必须坚持“五同”规定，即两名管库员要同开库、同进库、同在库、同出库、同锁库。对库存现金、证券的安全，两名管库员负同等重要责任。严禁违反“五同”规定，一人进库存放或提出现金，严禁一人在库内清点票币或干其他工作。其他无关人员不得进入库内，确因工作需要必须入库的，要由主管行长签字批准，并登记“非管库人员出入库登记簿”，在管库员陪同下方可进入库内。“非管库人员出入库登记簿”应由守库员掌管。
第十一条 金库不得直接对外办理现金收付业务，一切现金收付都必须通过柜台，严格按收付款程序办理。所辖支行存、取现金，应按现金业务核算规定和手续办理。
第十二条 金库存放保管的物品：
一、盖有封包章的整捆主、辅币现金；
二、收款尾箱、付款尾箱、证券尾箱；
三、损伤券；
四、票样；
五、证券；
六、已没收假币（券）连同一联假币没收收据；
七、调款用的箱（袋），存放现金的货架、箱（柜），通风防潮用的吸湿器等器具，以及金库必须的其他物品和设施。
第十三条 金库内严禁存放枪支弹药和各种易燃易爆物品，严禁存放各种空白凭证以及与库款无关的其他物品，严禁吸烟以及使用火炉、电炉、油炉等。
第十四条 金库保管的现金、证券、必须按照会计制度、出纳制度规定，设置“库存现金登记簿”，并真实、准确、完整、及时记载。记载的事项必须经过相互复核。严禁白条抵库。严禁挪用库款。
第十五条 每日营业终了，金库保管的库存现金必须进行盘库清点。盘库清点库存必须由两名管库员按照库内实有的现金共同进行。盘库清点完毕要与会计部门对账碰库，对账碰库时，只准“钱碰账”，不能“账碰钱”，即管库员报数，会计部门核对。
第十六条 金库要保持干净整洁，库内保管的整捆现金、证券，应按种类、分类别上架依次摆放，摆放要整齐有序，并挂置标签，注明种类、券别。标签注明的内容，要与实物以及登记簿记载完全一致。拆捆的零散现金、证券以及损伤券，必须放入金库里的柜（箱）内保管。
第三章 库房管理
第十七条 金库库房的结构、设施必须符合规定标准。
会计管理部门要建立金库管理档案，详细记载所辖金库的有关情况。
第十八条 金库维修（包括库房、门锁、保险柜维修），应报会计（出纳）管理部门批准，维修必须实行空库作业。维修前，库存现金、证券要转移到安全可靠的地方，并由两名守库员共同守卫，确保安全。维修人员应经保卫部门审查，经审查合格后方可进入库房进行维修。维修时，由保卫部门派员监督，并做好维修现场记录。
第十九条 库房钥匙的使用与保管
一、金库库门（包括保险柜，下同）必须装备两把不同钥匙的银行专用柜门锁，且至少有一把为组合锁。机械锁应配有正、副钥匙各一套。
二、正钥匙的使用与保管。金库库门两把正钥匙的领用，应由两名管库员在“出纳重要物品交接保管登记簿”上签收，并分别妥善掌管、使用。管库员不得将库房钥匙交他人代管、代开、代关，两名管库员分管的钥匙不得互借、互换、互用。开库工作期间，管库员应将钥匙随身携带。每天营业终了，两把正钥匙应放进守库室专用保险柜的小箱内分别保存。专用保险柜的两把正钥匙，应由两名管库员分别妥善掌管，随身携带，不得随意放置或委托他人保管。
三、副钥匙的保管。金库库门的两把副钥匙以及上述“二”专用保险柜的两把副钥匙，应由管库员会同保卫、会计负责人和分管行长，在“金库、保险柜副钥匙（密码）保管登记簿”上登记后，当面共同装袋密封，加盖骑缝章，由出纳（会计）负责人妥善保管。
四、副钥匙的启用。密封保管的副钥匙，除正钥匙丢失、损坏的特殊情况外，平时不得启封动用。启封动用时，必须经分管行长批准，由管库员会同保卫、会计负责人共同启封。启封前，应先检验封包有无异常，无误后方可启封。启封后，要在“金库、保险柜副钥匙（密码）登记簿”上登记启封动用原因、时间等情况。
五、金库库门（或保险柜）转字密码暗锁的密码使用与保管同正、副钥匙。掌管密码的管库员不得将密码和开启方法告诉他人。在密码记录副本上，写好密码数字和所转圈数后，按副钥匙密封、保管规定，将密码记录装袋密封，加盖印章，由主管行长妥善保管，并登记“金库、保险柜副钥匙（密码）保管登记簿”，登记时只登记件数，不得将密码登记在登记簿上。使用保管密码的人员如有变动，密码应随即更换，不得使用原密码。
六、金库库门正、副钥匙如有丢失、损坏或金库密码失密的，要立即报告，经分管行长批准同意后，将整套库门钥匙或密码更换。
第二十二条 开、关库要求
一、开、关库时，必须由两名管库员在场共同进行，严禁一人持两把不同库房钥匙开、关库。
二、开库前，要检查库门有无异常现象，如无异常，方可关闭报警装置，接通库内照明电路，打开库门。
三、关库后，管库员要确定库门已关，开通报警装置，关闭库内照明电路后方可离开。
四、开密码锁时，应禁止任何人旁观（包括不保管密码的另一管库员）。关库后，应随即将密码锁号码拨乱。
第二十三条 库房安全防范必须符合公安部门要求。
第四章 库款管理
第二十四条 金库现金库存量，由会计管理部门根据其现金周转三至五天的正常需要量核定限额。确有需要的可适当放宽。超过库存限额的，要及时缴存人民银行发行库。不足支付时，要及时到人民银行发行库提取。
第二十五条 向人民银行发行库提取现金，应根据用款计划，由管库员上报需提取的现金数额，主出纳据以填写“现金支票”，送会计管理部门审核，加盖预留人民银行印鉴，交提款人到人民银行发行库提取现金。提款时，提款人必须当场查看券别，验捆卡把，点清总数。
提回现金后交管库员。管库员要当场查看券别，验捆卡把，核对总数，无误后现金入库，，“现金支票”存根联作传票附件，凭以登记“现金收入日记簿”。
第二十六条 库存现金超过核定的库存限额时，要及时缴存人民银行。缴存的现金必须经过整点与挑剔，粘贴封签。缴存时，由管库员上报缴存计划，根据缴存现金数额填制 “现金缴款单”各一式两联，经会计管理部门审核批准后交送款人。出库时，应将缴存的现金按券别验捆卡把，检查每捆现金印章是否齐全，封包标签标明的金额与实际数额是否相符，无误后一次装箱（袋），连同两联“现金交款单”一并交送款人。送款人凭以到人民银行办理缴款。缴款后，送款人应立即将“现金缴款单”回单联交管库员，管库员核对无误后签章， “现金缴款单”回单联作传票附件，凭以登记“现金付出日记簿”。
第二十七条 出库手续。办理现金出库时，应由主出纳填写“现金调拨单”，经会计部门审核签章后，交管库员办理现金出库。
审查无误后，两名管库员共同按现金调拨单所需现金券别、金额、验捆卡把，点清总数后，一次配足现金出库。
第二十八条 入库手续。办理现金入库时，管库员应根据“现金调拨单”，审查钱捆：
一、是否按规定封包，封包标签是否按规定盖有带日期的封包章和封包员、复核员名章；
二、封签现金数与捆内现金把数是否相符；
三、每把现金是否盖有出纳员名章。
经审查无误，方可将现金入库。
第二十九条 金库保管的现金必须坚持每天盘库结账。盘库清点库存现金时，必须由两名管库员按照库内实有现金共同进行。一名管库员根据当日现金出、入库票，结出当日应有库存现金各券别明细数，加计本库尾箱封签金额，结出本日库存合计，另一名管库员根据当日出纳柜台现金收入、付出日记簿，结出本日库存金额，两人结账数字相符后，据以登记“库存现金登记簿”，共同按照“库存现金登记簿”进行盘库和核查本库尾箱封签金额。盘库与核查无误后，管库员在“库存现金登记簿”上签章，送会计对账碰库。会计核对无误后签章确认。
盘库清点和结账如有误，应立即查明原因并及时报告会计负责人和主管行长。
第三十条 每天营业终了，入库时，管库员登记“尾箱出入库登记簿”，并由解款员和管库员共同验箱验封签章。管库员只清点尾箱个数，不清点箱内现金数，尾箱出库时，要登记“尾箱出入库登记簿”，并共同验箱验封签章。
第五章 查 库
第三十一条 要坚持查库制度。会计责人应经常不定期检查金库。主管行长每月要查一次，会计负责人每旬要查一次。会计管理部门每年至少要组织一次金库全面检查、一次突击检查，以确保金库安全。
第三十二条 查库时，查库人要亲自动手核点库存，不得监而不查，敷衍马虎。
第三十三条 分管行长和会计负责人查库，管库员必须始终陪同在场。
夜间只查岗不查库。
上级会计管理部门查库，查库人应出示查库介绍信和查库人身份证，并在查库介绍信上签字。查库时，被查行分管行长、会计负责人和管库员应始终陪同在场，自觉接受检查，回答提出的问题。对上级部门无查库介绍信和查库人身份证的查库，应予以拒绝。对其他单位或本系统其他部门的查库，一律不予接待。保卫部门的安全保卫检查，一般不得进入库内检查。确需入库检查库内安全设施的，则要按照会计）理部门查库手续办理，并由被查行分管行长、保卫负责人、管库员始终陪同在场。检查时，只检查库内安全设施，不得清点现金、证券等库存实物。
当地公安部门对金库及守卫的安全保卫检查，必须出示公安部门的安全检查介绍信和本人证件，被查行要向检查单位核实，并由分管主任及保卫人员陪同检查，但禁止进入库内检查。对公安部门的夜间金库安全检查，一律不予接待。
第三十四条 查库时，应认真检查下列内容：
一、库存现金是否建立账簿，是否坚持每天记载；
二、清点库存现金、证券等实物，账实是否相符，有无白条抵库或挪用库款情况；
三、人民币票样、证券票样是否入柜保管，是否做到账实相符；
四、整捆库存现金、证券是否按规定分类整齐摆放，拆捆、拆把的零散现金、证券是否入柜保管，有无发生鼠咬、虫蛀、霉烂等事故，库房是否整洁，有无存放私人物品或其他物品现象；
五、现金、证券出入库是否按规定办理出入库手续，出入库票是否有出纳（会计）部门专人签章，是否专夹保管并按月装订；
六、寄库保管的尾箱以及残损券箱是否加双锁加封；
七、库房防火、防盗、防水、防潮以及联防治安等安全措施落实情况；
八、金库正副钥匙、密码的使用以及管理是否符合规定，锁是否发生损坏，有无擅自更换情况；
九、双人管库、双人守库的执行情况；
十、库房、保险柜和守库室的安全设备是否齐全，是否符合安全条件；
十一、查库是否在“查库登记簿”上详细登记，记载的问题是否进行了整改。
第三十五条 每次查库结束，查库人均应将查库情况和问题在“查库登记簿”上详细记载，由查库人和管库员共同签章。
对查库中发现的重大问题，应立即查明原因，分别性质，严肃处理，并及时报告上级管辖部门。对库房安全设施不健全和违反规章制度的问题，要限期整改，并按期验收。
第六章 奖 惩
第三十六条 金库管理工作应定期进行考核。对严格执行规章制度，长期安全无差错事故，库房管理好的管库员，应给予表彰和奖励；对有章不循，违章操作，工作严重不负责任，玩忽职守，造成重大差错事故，使资金受到损失的管库员，要根据事实和情节，追究经济、行政和法律责任。
第七章 附 则
第三十七条 本制度由江苏省农村合作银行负责修改和解释。
第三十八条 本制度自印发之日起执行。