金库管理制度.doc
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1、金库管理办法第一章 总 则第一条 为规范金库建设和金库管理行为,加强风险内控,确保金库安全,保证资金和财产安全,根据江苏省农村信用社金库管理办法、江苏省农村信用社银行出纳制度以及相关规章制度,制定本办法。第二条 本规定中的金库是指集中存放、保管本外币现金、有价单证、贵金属、代保管品、重要物品等的库房。第三条 金库管理工作的主要任务是:一、认真执行国家金融法规、政策和农村合作银行有关规章制度,保证出纳和证券业务的顺利开展。二、保管现金、证券和办理现金、证券的出库、入库,确保安全完整。三、办理辖属营业网点现金、证券尾箱寄存。第二章 基本规定第四条 金库管理的基本原则。(一)本币外币,集中管理。(二
2、)款实存放,有序整齐。(三)钱账分管,账实相符。(四)日清日结,按时轧库。(五)现金调拨,审批授权。(六)序时记账(先入库后记账,先记账后出库),逐项登记。(七)双人管库,双人调款,双人守库,双人押运。(八)钥匙密码,平行交接。(九)开关库门,三人同在。(十)管库人员,持证上岗。(十一)交接手续,责任明确。(十二)定期检查,确保安全。第五条 金库设金库主任。金库主任一般由分管现金工作的行长兼任。会计负责人根据分管行长的授权,负责管理金库日常工作。第六条 金库实行双人管库制度。按照有关规定严格考核,选配两名忠诚可靠、事业心和责任感强的同志担任管库员。管库员连续在岗满三年必须进行轮岗。管库员必须实
3、行强制休假制度。管库岗必须与其他不相容岗位分离。第七条 管库员要严格遵守工作纪律,认真负责做好管库工作。第八条 两名管库员要有明确的分工。一名管库员负责出库现金及证券的初点、入库的复点,复核“库存现金登记簿”;一名管库员负责出库现金及证券的复点,入库的初点,办理现金、证券及尾箱出入库交接手续,记载“库存现金登记簿”。第九条 管库员调动或因故请假,应按规定配置管库员(或临时顶岗管库员),办理金库管理交接。交接时,由会计负责人监交,根据“库存现金登记簿”核点现金和证券,核对无误后,连同金库钥匙办理交接,登记“出纳交接登记簿”,监交人及交接人签章。未经清点现金、证券,办妥交接手续,原管库员不得离职,
4、接任管库员不得上岗。临时顶岗人员只能固定顶某一管库员的班,不能先后顶两名管库员的班。第十条 管库员必须坚持“五同”规定,即两名管库员要同开库、同进库、同在库、同出库、同锁库。对库存现金、证券的安全,两名管库员负同等重要责任。严禁违反“五同”规定,一人进库存放或提出现金,严禁一人在库内清点票币或干其他工作。其他无关人员不得进入库内,确因工作需要必须入库的,要由主管行长签字批准,并登记“非管库人员出入库登记簿”,在管库员陪同下方可进入库内。“非管库人员出入库登记簿”应由守库员掌管。第十一条 金库不得直接对外办理现金收付业务,一切现金收付都必须通过柜台,严格按收付款程序办理。所辖支行存、取现金,应按
5、现金业务核算规定和手续办理。第十二条 金库存放保管的物品:一、盖有封包章的整捆主、辅币现金;二、收款尾箱、付款尾箱、证券尾箱;三、损伤券;四、票样;五、证券;六、已没收假币(券)连同一联假币没收收据;七、调款用的箱(袋),存放现金的货架、箱(柜),通风防潮用的吸湿器等器具,以及金库必须的其他物品和设施。第十三条 金库内严禁存放枪支弹药和各种易燃易爆物品,严禁存放各种空白凭证以及与库款无关的其他物品,严禁吸烟以及使用火炉、电炉、油炉等。第十四条 金库保管的现金、证券、必须按照会计制度、出纳制度规定,设置“库存现金登记簿”,并真实、准确、完整、及时记载。记载的事项必须经过相互复核。严禁白条抵库。严
6、禁挪用库款。第十五条 每日营业终了,金库保管的库存现金必须进行盘库清点。盘库清点库存必须由两名管库员按照库内实有的现金共同进行。盘库清点完毕要与会计部门对账碰库,对账碰库时,只准“钱碰账”,不能“账碰钱”,即管库员报数,会计部门核对。第十六条 金库要保持干净整洁,库内保管的整捆现金、证券,应按种类、分类别上架依次摆放,摆放要整齐有序,并挂置标签,注明种类、券别。标签注明的内容,要与实物以及登记簿记载完全一致。拆捆的零散现金、证券以及损伤券,必须放入金库里的柜(箱)内保管。第三章 库房管理第十七条 金库库房的结构、设施必须符合规定标准。会计管理部门要建立金库管理档案,详细记载所辖金库的有关情况。
7、第十八条 金库维修(包括库房、门锁、保险柜维修),应报会计(出纳)管理部门批准,维修必须实行空库作业。维修前,库存现金、证券要转移到安全可靠的地方,并由两名守库员共同守卫,确保安全。维修人员应经保卫部门审查,经审查合格后方可进入库房进行维修。维修时,由保卫部门派员监督,并做好维修现场记录。第十九条 库房钥匙的使用与保管一、金库库门(包括保险柜,下同)必须装备两把不同钥匙的银行专用柜门锁,且至少有一把为组合锁。机械锁应配有正、副钥匙各一套。二、正钥匙的使用与保管。金库库门两把正钥匙的领用,应由两名管库员在“出纳重要物品交接保管登记簿”上签收,并分别妥善掌管、使用。管库员不得将库房钥匙交他人代管、
8、代开、代关,两名管库员分管的钥匙不得互借、互换、互用。开库工作期间,管库员应将钥匙随身携带。每天营业终了,两把正钥匙应放进守库室专用保险柜的小箱内分别保存。专用保险柜的两把正钥匙,应由两名管库员分别妥善掌管,随身携带,不得随意放置或委托他人保管。三、副钥匙的保管。金库库门的两把副钥匙以及上述“二”专用保险柜的两把副钥匙,应由管库员会同保卫、会计负责人和分管行长,在“金库、保险柜副钥匙(密码)保管登记簿”上登记后,当面共同装袋密封,加盖骑缝章,由出纳(会计)负责人妥善保管。四、副钥匙的启用。密封保管的副钥匙,除正钥匙丢失、损坏的特殊情况外,平时不得启封动用。启封动用时,必须经分管行长批准,由管库
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