万亩高山有机茶种植基地项目申请立项可行性研究报告.doc

广东省XX市XX万亩高山有机茶
种植基地建设项目

可行性研究报告

XX高山茶开发有限公司
二〇一二年二月二十八日

目 录

第一章 总论
一、概论…………………………………………………………1
二、可行性研究报告的依据……………………………………2
三、可行性研究范围……………………………………………2
四、结论和建议…………………………………………………2

第二章 项目背景及必要性
一、项目单位基本情况…………………………………………4
二、项目建设背景………………………………………………4
三、项目建设的必要性…………………………………………5

第三章 建设条件
一、项目区概况…………………………………………………7
二、项目建设条件分析…………………………………………7

第四章 市场分析与销售方案
一、市场预测……………………………………………………10
二、营销策略、方案、模式……………………………………12
三、市场风险分析………………………………………………13

第五章 建设方案
一、产品方案和建设内容………………………………………15
二、建设规划及布局……………………………………………15
三、建设标准和产品标准………………………………………15
四、生产工艺技术方案…………………………………………16
五、建筑方案……………………………………………………16
六、实施进度安排………………………………………………18

第六章 环境影响评价
一、环境现状……………………………………………………19
二、项目对环境的影响分析……………………………………19
三、环境影响评价………………………………………………19

第一章 总 论

一、概论
1、项目概况
(1)项目名称：广东省XX市XX万亩高山有机茶种植基地建设项目
(2)项目建设单位：XX高山茶开发有限公司
(3)项目负责人：刘发富
(4)项目建设地址：广东省XX市帽子峰镇新跃林场
2、项目主要建设内容与规模
(1)建设内容及规模：
项目分二期进行建设。
第一期，按照国家农业部有机茶园建设标准，新建高山有机茶园8500亩。兴建一个现代化茶叶加工厂、一座冷库贮藏室和三条包装生产线。
第二期，种植1000亩名贵中药材和500亩银杏观赏林。
(2)产品方案：
500g装精制茶：68000斤\年；
100g装精制茶：170000斤\年；
50g装精制茶：85000斤\年。
3、项目总投资和资金筹措：
项目总投资1.2亿元。其中：土建费用510万元，设备及安装工程费用464.5万元，田间工程及种植管理8282.5万元，流动资金2743万元。
资金来源：自筹。
4、项目实施期限：三年半。
二、可行性研究报告的依据
1、农业部《全国主要农产品加工业发展规划》；
2、《中共中央国务院关于促进农民增加收入若干政策、意见》；
3、国家质检总局、国家标准局《有机产品标准》；
5、农业部行业标准：NY5196-2002《有机茶》、NY/T5197-2002《有机茶生产技术规程》、NY/T5198-2002《有机茶加工技术规程》、NY5199-2002《有机茶产地环境》等技术标准；
5、《国家有机食品生产基地考核管理规定(试行)》；
6、国家发改委《当前国家重点鼓励发展产业、产品和技术标准》；
7、国家发改委、建设部《建设项目经济评价方法与参数》；
8、业主提供的其它资料
三、可行性研究范围
本报告以XX万亩高山有机茶种植基地建设项目的建设内容为研究对象，以项目建设的必要性、建设规模、项目总体规划、运作方式、投资估算、效益分析为内容，具体包括：
项目建设必要性分析、项目建设规模与内容的确定、地址选择与建设条件、运作方式、项目工艺方案、项目管理、环境保护与节能投资估算与资金筹措、风险分析和效益分析。
四、结论和建议
1、结论
按照《中共中央关于制定国民经济和社会稳定发展第十二个五年计划的建议》有关农业部分的精神。面向市场、依靠科技进步不断向生产的广度和深度进军，提高茶叶加工的技术水平和效益，发挥各地比较优势，调整农业和经济结构。
本项目符合国家农业部农业综合开发项目立项条件，符合国家产业发展政策，辐射带动能力强，资源优势突出，开发产品科技含量较高，竞争优势明显，市场潜力大，项目技术方案先进可行，预期经济效益好，有较强抗风险能力，项目的实施对促进地区经济发展和社会主义新农村建设具有重要的作用，符合我国可持续发展战略的要求。因此，本项目的实施具有的必要性、科学意义和社会意义。
2、建议
(1)本项目在可行性研究报告批复后，应尽快委托有资质的设计单位对本项目进行工程设计，制订出详细的项目实施计划，尽早开展本项目建设的招标和商务谈判工作。
(2)XX高山茶开发有限应开拓多种融资渠道，确保资金落实到位，保证项目的建设顺利进行。
(3)XX高山茶开发有限必须设立专项资金帐户管理，实行专款专用，建立严格的审批制度。
(4)项目必须有规划，按规划组织较强的班子负责实施，技术上一定要依托高水平的科研单位和技术人员指导，在实施本项目过程中应注重生态，保护环境。
第二章 项目背景及必要性

一、项目单位基本情况
XX高山茶开发有限公司是一家正式工商注册的民营股份有限公司，是一个集房地产开发和农业科研开发的企业，公司注册资本1000万元，公司的基本经营理念是：大力发展生态农业，着力建设高山有机茶农业基地，促进人类健康和引导农业走向可持续发展之路。公司立足XX生态、气候、社会资源，以科学发展观为指导，立足绿色环保，倡导有机农业，保护生态，促进经济和社会的可持续发展，是一个公司+基地+农户带领山区农民致富，引导农业有机生产的生态型企业，既能促进农民收入增加，又能促进县域经济增长，是一个极具前景的成长型企业。
二、项目建设背景
国家确立了新时期农业综合开发要以农业主产区，以提高农业综合生产能力和巩固农村劳动力转移为主线，通过扶持具有明显竞争优势和辐射带动作用的产业化经营项目，促进优势农产品基地建设，发展区域主导产业，推进农业和农村经济结构调整，提高农业生产组织化程度和农业产业化经营水平，发展现代农业，推动新农村建设，促进农民增收。
XX高山茶开发有限公司在市场调研的基础上，进一步核实，收集资料，对技术市场深入研究，结合我国和当地的宏观经济要求、长远规划、行业规划和国土规划的要求及农业、交通和市场等方面的发展情况并与专业可研设计单位进行共同的研究讨论，制订本项目的可行性研究报告。
三、项目建设的必要性
随着社会经济的发展，人民生活水平的提高，人们膳食结构的改善，对茶的要求越来越高，且无公害绿色食品成为消费的主流，目前各大中城市真空无菌包装精制茶销售旺盛，供不应求，销售价格看好。提高产品质量档次，扩大产业规模，不仅满足同类产品的市场需求，而且弥补了周边同类产品的不足，生产规模的扩大，产品市场占有额的增加，有利于提高市场竞争能力。同时有利促进农业结构调整，增强企业的发展后劲，因此项目建设十分必要，且意义深远。
1、项目建设是当地农业产业结构调整的迫切需要
多年来，XX市帽子峰镇农业产业一直比较单一，依托特殊的地形条件和气候因素，因地制宜，通过调整优化农业产业结构，高质量建设生态茶叶基地，对最大限度满足国内外市场需要，引导带动农民增收等，都具有十分重要的意义。
2、项目建设是农民收入持续增长和建设社会主义新农村的迫切需要
XX市帽子峰镇其他经济资源相对匮乏，如何确保本地农民持续稳定增收，已是摆在政府面前的一大严峻课题。充分利用当地丘陵缓坡多的资源优势，大力发展茶叶产业，正好可以有效促进农民收入的持续增长，实现本地农村经济的可持续发展，因而，推动茶叶产业发展已经成为农民收入稳定增长的必然选择。
3、项目建设是农业生态环境建设的迫切需要
建设生态茶叶基地不仅为当地农业、农村经济发展增添了活力，更重要的是，茶叶是绿化树种，四季常绿，既增加收入，又保护和美化环境。
第三章 建设条件

一、项目区概况
1、建设地点选择
项目建设地点选择在XX市帽子峰镇新跃林场，一是该地气候条件极适宜茶叶生长，建设茶叶基地符合当地产业结构调整方向，发展有基础；二是广东茶叶生产企业相对较少，产品需求旺盛，市场前景看好；三是交通便利，同时有着良好的产业发展环境。
2、气候条件状况
项目选址XX市帽子峰新跃林场，主要以海拔600-800米山林为主，气温适宜，日照时间长，无霜期长，年降雨量在800-1100mm之间，土壤有机质含量3.5%左右，土质多呈酸性，PH值在4.5-6.5之间。区域内云雾缭绕，土壤肥沃，茶叶生产自然环境得天独厚。
二、项目建设条件分析
(1) 政策环境宽松
党的十七大提出了要大力进行农业产业化结构战略性调整，大力发展民营经济，努力增加农民收入的目标和任务。国家农业综合开发办公室提出了坚持把增加农民收入作为根本出发点和落脚点。通过扶持具有明显竞争优势和辐射带动作用的产业化经营项目，促进优势农产品基地建设，发展区域主导产业，推进农业和农村经济结构调整，提高农业生产组织化程度和农业产业化经营水平，发展现代农业，推动新农村建设，促进农民增收。2011年农业综合开发产业化经营项目扶持的重点项目是与项目区农民主要农副产品生产、购销密切相关的农副产品加工。
XX市人民政府就出台了一系列招商引资优惠政策，，为项目建设营造了良好的政策环境。
(2)区位优势强劲
XX市地处广东北部，交通便利，直接面向珠江三角洲市场，大力开发有机茶，市场前景将十发广阔。
(3)市场前景广阔
茶有“三增三抗”的功能，茶能增力、增智、增美，茶能抗衰老、抗辐射、抗癌症。随着茶叶有利健康生活理念的进一步传播，我国茶叶消费市场还将扩大。当前我国茶叶年消费人均仅0.33公斤，当内销年人均达到0.7公斤，外销增长50%，我国茶叶的总需求量为130多万吨，相当于我国2001年产量的1倍。因此我国茶叶市场还有较大的发展空间。
(4)技术保障系数高
XX高山茶开发有限公司母公司现已在江西省上犹县建设有一个高山茶生产基地，即江西省上犹县犹石嶂万亩茶场基地，公司技术力量雄厚，有高、中级技术人员12人，制茶能手10人。同时聘请江西省农科院以及江西省内茶叶专家、教授作为技术顾问，项目生产加工技术条件成熟，技术保障系数高。
(5) 交通运输条件
S342省道贯穿XX市帽子峰镇，优越便利的交通条件，为该项目的实施奠定了基础。
(6) 公用设施的社会依托
项目选址XX市帽子峰新跃林场，原有水、电、通讯等公共设施齐全，可降低项目基础设施投入。
(7)拟建项目所在地政府和法律支持条件
项目所在地对该项目非常重视，安排专职协调机构进行项目协调，为项目建设提供了良好的人文环境。

第四章 市场分析与销售方案

一、市场预测
1、主要趋势
一是茶叶消费稳步增长。
2008年我国茶园面积160万公顷，产量124万吨。茶叶产业发展前景好，市场空间大。全球有160多个国家有茶叶消费习惯，有20多亿人钟情于茶饮，世界绿茶贸易量以年均25%的速度增长，可见，茶叶潜在的国际国内市场巨大。这些情况表明茶叶走产业化之路，形成专业化、规模化的高效益产业的前景和发展空间都是良巨大的。
二是茶叶生产向规模化方向发展。
茶叶生产的组织形式正在从千家万户的分散种植向规模化种植转变；茶叶加工从作坊式生产向清洁化流水加工转变，组织程度不断提高。
三是茶叶需求向多元化发展。
对高氨基酸、富硒、低咖啡因等品类茶叶的需求将会不断增加。在品种培育方面，将从细胞水平、分子水平和亚分子水平开展茶树遗传和育种研究，并通过电子计算机应用系统，科学地将茶树的各种优良性状加以最优组合。
四是茶树栽培技术向高效生态型发展。
今后，茶产业将向以优质、高效、安全为目标的“环境友好型茶业”或“生态型茶业”发展。
五是茶叶产品绿色化。
绿色消费意识日益增强，“有机茶”应运而生。它是一种生产过程中不使用任何人工合成的化肥、农药、生产调节剂的茶叶，它既可以保证农业环境的可持续，又可以提高人们的健康饮茶水平。茶以其健康、养生及药用价值得到了世界的认可，而有机茶则以纯天然、无污染的极致姿态赢得了世人的尊崇。
六是茶保健产品开发将成为产业发展的新生长点。
茶的许多保健作用已被阐明和证实。茶叶的“三降”（降血压、降血糖、降血脂）、“三抗”（抗癌症、抗衰老、抗辐射）功能已被科学所证明。
七是茶叶质量安全越来越受关注。
为适应全球茶叶市场的要求，国内外不少茶厂开始在茶叶生产中开展ISO9001国际质量管理体系和HACCP（Hazard Analysis and Critical Control Point危害分析和关键点控制）以及良好农业规范(Good Agricultural Practices,简称GAP)认证。
2、市场分析
有机茶是一种绝对不受任何污染的纯天然食品。由于有机茶在生产、加工销售等各个环节都受到严格控制，其品质是有保障的，是最营养、最安全的天然食品之一，满足了当今广大消费者追求健康安全的消费需求，越来越受到消费者的欢迎，市场潜力巨大。目前，国际市场对有机茶需求量稳步增长，而国内市场对有机茶的需求正在启动并呈迅猛发展之势。
有机茶主要销往西欧、美国和日本等国；有机茶的销量仅占上述国家和地区茶叶销售量的1%，而有机食品在上述国家和地区已占到5%以上。
目前，世界茶叶总产量约为296万吨，而有机茶销售量约为6000吨，且主要是红茶。有机茶在国际市场以20%的增长率增长。因此，有机茶市场还有相当大的发展空间，呈供不应求之势。有机茶的销售价格较一般常规茶叶销售价要高30--50%，利润相当丰厚，市场空间相当巨大。
从我国的情况来看，我国有机茶发展经过近十年发展，已取得了一定的可喜成绩。然而，到目前为止，我国有机茶园经有机茶认证的茶园面积仅12万亩，占全国茶园面积的0.7%，年产有机茶仅4000吨，占全国茶叶产量的0.5%。我国的有机茶主要分外销和内销两条渠道，外销为主。从目前情况来看，我国有机茶出口数量占全年产量的60%，而内销为40%，但从产值情况来看，目前有机茶产值约为1亿元，占全国茶叶产值的1%，利润丰厚。出口有机茶产值占有机茶产值25%，而内销有机茶产值占有机茶产值75%。由此可见，内销有机茶的产值高于出口有机茶产值，内销市场较外销市场更好，说明我国有机茶市场处于起步期并迅猛发展，消费者对最营养、最安全的有机茶更加青睐。
二、营销策略、方案、模式
根据茶叶市场前景分析，项目产品的市场定位是全国大中城市，公司已争取了自营出口权，可跻身国际红绿茶市场，向发达国家和东南亚地区扩展，产品生产方案以中高档名优茶和大宗茶并举，打造特色鲜明的名优品牌，坚持以销定产，适销对路，产销平衡。
企业生产及产品销售按“品种优质原种化、订单种植标准化、生产加工自动化、质量检测标准化、品牌销售集团化”的思路进行生产和经营销售，以优质产品占领市场，以诚信服务开拓市场，以企业自主销售为主，兼顾代销及借助现代物流方式，如进军超市、“大额定单方式”、展销会等方式。
具体采取以下销售措施：
（1）由公司主要负责人牵头，组织骨干力量，强化公司营销部工作力度，完善现有销售激励机制。
（2）本项目生产的产品以县级城市为起点，分别建立省级、地市级、县级营销网络，省级统领地市和县级，以销售量定奖励，价格全国统一制订（出厂价加运费），零销价格经销商和公司协商制定。
（3）通过专业或行业博览会、研讨会和新闻发布会及有关媒体，加强企业和商标品牌宣传，积累知名度。同时计划建立企业网站，利用网络信息时代的传播优势来设立一个平台，开辟积极、主动的宣传模式。
三、市场风险分析
1、项目产品市场风险因素分析
茶叶价格波动频繁、范围较大，同时产品经营前景与公司战略发展目标的实现密切相关，因此存在相应的生产经营风险。而周边地区茶叶加工行业正处于发展变革期，也存在一定市场竞争风险。
2、防范和降低风险对策
首先，本公司确立了面向国内大中城市最受欢迎的高档名优茶、国际市场上销售较好的大宗绿茶的产品定位，彻底回避国内低层次的恶性竞争；其次在产品定价上，以绝对的成本优势为前提，确定“高端产品、中端价位”的营销策略，并且通过以较低价位让利于专业经销商的方式借助社会成熟的营销网络进行销售，同时积极拓展网上销售，使公司产品在委托经销和终端市场上均具有了突出的性价比；第三，利用地域优势，抢早上市，抢占早茶市场；第四，利用各级政府对绿色农产品的支持，以争取到当地铁路、公路、航空等各运输部门对本公司大宗茶叶产品开辟“绿色通道”的承诺，在运输成本上能确保做到最低价位；第五，已与多家大型专业经销单位达成合作意赂，并有条件在一段时间之后实现完全的“订单农业”。因此，本项目的市场风险集中在前期生产的不确定性上，而这种不确定性在项目完成后即可基本消除。
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第五章 建设方案

一、产品方案和建设内容
1、产品方案(稳产期)
500g装精制茶：68000斤\年；
100g装精制茶：170000斤\年；
50g装精制茶：85000斤\年。
2、建设内容
项目分二期进行建设。
第一期，按照国家农业部高山有机茶园建设标准，新建高山有机茶园8500亩。兴建一个现代化茶叶加工厂、一座冷库贮藏室和三条包装生产线。
第二期，种植1000亩名贵中药材和500亩银杏观赏林。
二、建设规划及布局
按照国家农业部有机茶园建设标准，全面规划，强化措施，快速推进新茶园建设。引进茶叶新品种，推广茶园培育、茶叶采摘新技术，提高产量和品质多项举措，提升茶叶品质，提高茶叶产量，全面提高茶叶生产经济效益。
三、建设标准和产品标准
本项目执行NY/T5197-2002《有机茶生产技术规程》、NY/T5198-2002《有机茶加工技术规程》。
(1)有关工业“三废”方面的标准，如
《工业企业厂界噪声标准》GB12348
《工业企业厂界噪声测量方法》GB12349
《大气污染物综合排放标准》
《城市区域环境噪声标准》
(2) 有关卫生规范，如
《食品企业通用卫生规范》GB14881
(3) 有关工业企业设计规范和标准，如
《工业企业噪声控制设计规范》GBJ87
《工业企业采光设计标准（条文说明）》GB50033
《工业企业照明设计标准》GB50034
《工业企业总平面设计规范》GB50187
《工业企业通信设计规范》GBJ79
《电气设备安全设计导则》GB4064
《生产设备卫生设计导则》GB5083
四、生产工艺技术方案
1、高标准建设新茶园
在茶园建设区配套建设路网、沟渠、防旱水池等，达到“山、水、园、林、路”相统一，生态环境与经济效益相统一的高效生态茶园建设标准。
2、科技投入
(1) 茶叶基地高产优质高效生产技术示范1项；
(2) 引进、应用茶叶精制加工技术1项；
(3) 生产基地技术培训40场次、4000人次；
(4) 推广使用平剪机、修剪机、茶叶采摘机械。
五、建筑方案
1、建筑物
(1)建筑设计指导思想
① 本项目所有建筑建茶园内，所有建筑设计在满足生产工艺基础上尽量体现高效率并充分展示现代企业形象、人性化、田园化的新型园区。使之不仅在茶叶加工技术、资源合理利用，提高农产品整体经济效益等方面具备示范作用，在生产、生活环境、厂区建筑格局也力争同时具备示范作用。
② 根据企业的发展战略考虑厂区的长远规则，通过设计使厂区真正做到可持续发展。
③厂区道路应通畅，便于机动车通行，有条件的应修环行路且便于消防车到达各车间。厂区道路应采用便于清洗的混凝土、沥青及其他硬质材料铺设，防止积水及尘土飞扬。厂房之间，厂房与外缘公路或道路应保持一定距离，中间设绿化带。厂区内各车间的裸露地面应进行绿化。
(2)主要建、构筑物工程一览表
项目建构、筑物无特殊结构形式，各主要建筑物工程的结构和面积方案，详见下表。
表1 项目建筑物特征一览表
序号
建筑物名称
建筑面积
层数
结构形式
1
茶叶加工车间
1200 m2
1
砖混
2
冷库贮藏室
1200 m2
1
砖混
3
包装车间
600 m2
1
框架
4
园区管理用房
1000 m2
1
砖混
5
综合楼
700 m2
3
框架
6
大门及道路
1000 m

2、辅助工程及其它工程
厂内道路主干道宽9米，次干道宽6米。车辆引道至车间、仓库等出入口与主、次干道或辅助道相连接的道路，其宽度与出入口大门宽度相应。
本工程所有道路均采用混凝土路面，其纵坡、横坡、各路口的转弯半径及回车场等均按国家规定现行有关规范设计。
有机茶基地建设的内容主要包括茶园产地的选择和规划，土壤开垦和整理，茶树品种的选择与种植，茶园生态效果营建建设等；对于新建茶园主要有种茶区块、道路、排蓄灌水利系统，以及防护林带、绿化区和多种经营用地等。
六、实施进度安排
项目实施时间安排：
第一期：2012年8月开始，按照国家农业部有机茶园建设标准，定植茶苗8500亩，兴建500立方水池50个，500立方发酵粪池50个，完成滴灌工程、排水沟渠以及隔离林带建设任务，力争2013年10月竣工验收。2014年1月开始组织茶叶技术培训并进行项目规划设计；2014年6月到9月，完成茶叶生产包装车间以及冷藏库的建设。
第二期：2015年4月开始，种植1000亩名贵中药材和500亩银杏观赏林。

第六章 环境影响评价

一、环境现状
本项目建设地远离城区，周围大部分为农田和山林，无大型建筑物和污染源。该区域土壤、空气、水等环境质量现状优。
二、项目对环境的影响分析
本项目是有机农业生产项目，有机生产技术的应用和推广，将减少无机化学肥料的施用量、增加有机肥料的施用量，采用科学的病虫害防治技术和生物防治技术等，实现茶叶有机标准化生产，减轻或避免了农药对环境及产品的污染；在田间路边种植树木，通过建立林网，改善茶园小气候，有利于茶叶生长和人们居住环境的改善，不仅不会对环境造成恶化，反而有利于环境向有利的方面发展，促进农业生产与环境的协调发展。
项目建设中的农田水利工程规模较小，对生态不会产生影响。因此，该项目的建设不会对生态环境产生新的破坏因素。
三、环境影响评价
本项目属于有机农业生产项目，在茶叶生产过程中遵循自然规律和生态学原理，采取有益于生态和环境的可持续发展的农业技术，不使用合成的农药、肥料及生长调节剂等物质，在生产过程中不会产生任何污染。
因此，该项目的实施不会破坏和污染环境，项目可行。
第七章 项目组织与管理

一、项目实施管理
项目由XX高山茶开发有限公司领导实施，将制定完备的管理制度，包括人事管理制度、财务管理制度、销售管理制度以及技术开发奖励制度等。各项约束、奖励机制完善，充分发挥了工作人员的工作热情和积极性；内部管理有章可循，高效完备；管理层指导方针明确、管理思想先进，对农业种植、有机茶生产技术、政策法规、行业动态有准确的把握和认识，能够领导项目快速推进。
公司实行董事会领导下的总经理负责制，组织结构见下图：
董事长

工程部
总经理
项目专家组
销售部

财务部
茶叶生产部
茶园管理部

二、劳动定员及人员培训
公司采取目标责任制，实行项目经理负责制。为了提高效率，减少中间环节，实施扁平化垂直管理。项目经理1人，副经理3人，预计员工总数约400-500人。
本项目拟定员478人，具体构成如下表：
表2 职工定员表
序号
人员或工段名称
人数
备注
1
管理人员
4

1.1
项目经理
1

1.2
项目副经理
3

2
员工
470

2.1
技术员
10

2.3
普通员工
460

三、项目管理措施
1、项目建设工程管理
严格按项目工程设计要求和行业技术标准进行项目建设管理，主要工程要实行公开招标、投标，实行项目法人负责制、工程质量监理制、竣工验收审计决算制，切实保证项目建设全面达标投产。
2、企业管理
按照公司章程进行分级管理，组织生产，实行生产技术经济指标承包，落实好承包合同，严格按公司章程结算合同，切实保证项目经济目标实现。
3、财务管理
严格执行国家有关财务管理方面的法律法规和公司财务管理制度，对项目建设投入的财政资金严格执行国家农业综合开发资金管理办法和县级报账制度，财政无偿资金全面执行报账制，财政有偿资金根据项目建设计划，签订好借款合同，落实好还款计划，按进度和工程质量进行投放，切实保证投资效益。
四、技术培训
1、培训总体目标
通过培训使项目管理人员全面掌握项目的基本情况及有关要求和程序，提高对项目的管理能力和指挥能力，做到有的放矢。工程技术人员应精通项目的有关各种技术，操作人员学会生产操作技能，了解本项目的有关知识，懂得项目生产的基本规律，确保项目建设和投产以后的顺利生产。
2、培训方式
培训采取多种形式交替进行的方法，以短期培训为主进修考察为辅。短期培训主要是办短训班根据项目内容的要求，聘请省内外专家讲解技术要领和操作规程；根据项目实际需要，选相关人员到国内各大专院校进行短期培训，以更新知识，提高技术业务水平。
3、培训内容
① 理论培训
在设备安装调试前由设计单位工程技术人员对茶叶加工厂职工进行必要的理论基础培训，方式为授课，课时两周，参加人员为全厂职工，经过认真考核。合格者方可上岗。
② 安装维修培训
在设备和工艺安装、调试过程中，生产技术人员在设备安装现场由设计单位技术人员和设备工艺安装技术人员对工艺流程、设备结构、阀门和仪表控制进行讲解，使有关人员熟悉流程，了解设备主要结构，操作方法。
③ 检化验培训
检化验人员由国内具有检化验培训资格机构进行培训，掌握相关的检化验项目的检化验基本操作技术，取得相应检测资格，方可上岗操作。
④ 劳动安全卫生培训
全厂职工由企业组织学习有关国家和地方劳动安全法规。了解与本企业有关安全事项，并经考核合格后方可上岗。
五、劳动安全、卫生、消防
1、劳动安全
为了保护劳动者在劳动过程中的安全和健康，积极改善劳动条件，预防和消除安全事故，充分调动职工的劳动积极性，保护发展生产力。从劳动组织和技术上采取相应措施，加强劳动保护的日常管理，保障员工身体健康。
（1）主要生产车间设备布置均留有合理的操作和维修空间。
（2）楼梯及操作平台均设有防护栏杆。
（3）对生产过程中产生的粉尘和噪音采取防治措施，使之控制在规定范围内。
（4）主车间内设有更衣室。
（5）对生产车间要加强通风，使有害介质降至允许浓度。
2、工业卫生
为了保障人民的身体健康，本工程的设计、施工与生产应严格执行《工业企业设计卫生标准》的有关规定。
(1)建立卫生质量检测制度，根据国家有关标准和规定，严格把握原料采购、生产操作、成品包装、外销及贮运的卫生质量大关。
(2)原料及产品的包装、运输、贮存设备或工具应专品专用，不得将有毒、有害和有污染的包装品用于原料和产品的包装。
(3)配置必要的卫生设施，如：供水、饮水、洗手、厕所、车间冲洗排水，抽风排风等。
(4)主车间，小包装车间配有更衣室并配备洗手消毒等设施，操作人员进车间必须更衣，操作前必须洗手。
(5)车间所有操作人员必须是经过健康体检并无传染病的身体健康者。
(6)严禁一切人员在车间内吃食物、吸烟和吐痰，保证生产环境的卫生与整洁。绿化厂区，美化环境，做到文明生产。
3、消防
（1）本工程中主车间、仓库的火灾危险类别为丙类，其中主车间的耐火级为二级。为此，操作人员在上岗前应接受有关的安全生产教育，未经培训的新工人，实习人员和临时工等不得顶岗单独操作，厂内应制定有关安全操作规章制度。
（2）全厂设有消防系统，车间及各建筑物配备防火措施，操作人员应接受系统消防知识的培训并定期进行消防训练和演习。
（3）车间内所有传动设备配有防护罩，各种电器设备必须接地。
（4）对高温设备及管道要采取保温，使其表面温度降至50℃以下，以防烫伤。
第八章 投资估算与资金来源

一、投资估算依据
1、投资估算的基础数据和参数选取的文件和规定
①国家发改委办公厅《投资项目可行性研究指南（试用版）》；
②《建设项目经济评价方法与参数》。
2、投资估算的基础数据和参数选取的价格、指标和定额
①建（构）筑物和附属工程投资参照当地类似工程单方造价指标估算；
②设备价格一部分参照厂家报价、一部分参照《机电产品报价手册》标价估算；
③茶苗及林木参照苗木基地询价估算；
④工程建设其他费以工程费用为基数，参照《广东省建设项目概算其他费用定额》的有关工程经济指标进行估算。
二、投资估算
项目总投资1.2亿元。其中：土建费用510万元，设备及安装工程费用464.5万元，田间工程及种植管理8282.5万元，流动资金2743万元。详见项目投资估算表：
表3 项目投资估算表
序号
项目
单位
数量
单位造价（元）
金额
（万元）
1
工程费用

5322.5
1.1
土建工程

510.00
1.1.1
园区管理用房
M2
1000
800.00
80.00
1.1.2
综合楼
M2
700
1000.00
70.00
1.1.3
茶叶加工车间
M2
1200
1000.00
120.00
1.1.4
冷库贮藏室
M2
1200
1000.00
120.00
1.1.5
包装车间
M2
600
1000.00
60.00
1.1.6
大门及道路

60.00
1.2
田间工程

4812.5
1.2.1
茶园土地整理及土壤改良
亩
10000
960.00
960.00
1.2.2
喷灌工程
亩
10000
2500.00
2500.00
1.2.3
排水沟渠
km
100
50000.00
500.00
1.2.4
园内便道改造
Km
100
65000.00
650.00
1.2.5
蓄水池
(500M3/个)
个
50
20000.00
100.00
1.2.6
发酵粪池
(500M3/个)
个
50
20500.00
102.50
2
设备及安装费

464.50
2.1
茶叶加工生产线
条
1

100.00
2.2
冷库贮藏设备

100.00
2.3
茶叶包装生产线
条
3
30000.00
9.00
2.4
检测设备
套
1
55.50
55.50
2.5
配套农机具

200.00
3
种植管理

3470.00
3.1
茶苗
万株
8500
3000.00
2550.00
3.2
防护林树苗
株
500000
1.00
50.00
3.3
前期工作费

30.00
3.4
科技推广及培训费

30.00
3.5
茶树定植费
亩
8500
600.00
510
3.6
建设期茶园管理维护费

300.00
4
流动资金

2743.00
4.1
名贵中药种子
亩
1000
20000.00
2000.00
4.2
铺底资金

743
5
合 计

12000.00
三、资金来源
本项目资金全部为自筹资金。
第九章 财务评价

一、财务评价基础数据与参数选取
本项目经济上模拟市场成本核算，费用和效益依据《建设项目经济评价方法与参数》和现行财税制度进行财务评价。
1、本项目的营业成本主要包括外购肥料及燃料费、人员工资福利、修理费、折旧费、茶园管理维护费和其他费用。外购肥料及燃料费根据预测消耗量和当地费用标准测算；人员工资福利根据当地平均水平计算，平均每人每年2.5万元；修理费按年折旧的50%测算；折旧费按固定资产分类折旧计算，其中：建筑物按30年、设备按20年折旧；其他费用按营业收入的30%测算。
2、本项目税金主要是营业税和所得税，营业税按5％计提，所得税按25%计提。
二、财务分析
1、销售收入估算
(1)茶叶销售收入
本项目2013年开始定植茶苗，2016年起出产茶叶，2018年丰产，根据目前茶叶出产情况，丰产后每亩可年产茶叶38公斤。
茶叶销售收入=8500亩×38公斤/亩×280元/公斤=9044万元
(2)名贵中药材销售收入
药材销售收入=1000亩×3万元/亩=3000万元
销售总收入=9044万元+3000万元=12044万元
2018年进入丰产期后，年销售收入可达12044万元。
2、成本估算
(1)外购肥料及燃料费：按每亩需禽粪2吨，每吨500元测算。
外购肥料及燃料费=9500亩×1000元/亩=950万元
(2)人工工资：按500人，每人每年2.5万元测算
人工工资=500人×2.5万元/人=1250万元
(3)折旧费：建筑物按30年、设备按20年折旧，茶叶按10年计算一个生产周期。
折旧费=5322.5万元÷30年+464.5万元÷20年+3470万元÷10年=547万元
(4)修理费：按折旧费的50%测算。
修理费=547万元×50%=273.5万元
(5)其他费用：按营业收入的30%测算。
其他费用=12044万元×30%=3613.2万元
(6)营业税：按营业收入的5%计提。
营业税=12044万元×5%=602.2万元
(7)所得税：按25%计提。
所得税=(12044-950-1250-547-273.5-3613.2-602.2-2000) ×25%=702万元
3、利润估算
年利润=12044-950-1250-547-273.5-3613.2-602.2-2000-
832.15=2106万元
4、财务分析
(1)投资回收期
12000
投资回报期=——————=5.7年（不含建设期）
2106
(2)投资利润率
2106
投资利润率=————---×100%=17.55%
12000
(3)投资利税率
3410.2
投资利税率=——————×100%=28.42%
12000
(4)盈亏平衡分析
BEP=固定成本/（年销售收入-年税金及附加-可变成本）×100%=(547+273.5)/(12044-602.2-702-950-1250-2000-3613.2)×100%=28.04%
计算结果表明该项目在正常年份的生产和销售只要达到设计能力的28.04%时，公司就可以保本。

第十章 经济效益和社会效益分析

一、经济效益分析
本项目建成营运后，年产优质茶323吨，实现年产值12044万元，实现利税3410.2万元。同时，向周边县辐射，带动有机肥料、生物农药等新兴产业快速发展，在保证茶农增收的同时，茶叶产业经济优势明显增强，带来系列的增值效应，因而具有十分明显的经济效益。
经测算，本项目正常年税后利润2106万元，投资利润率为17.55%，表明项目有较高的盈利水平；税后投资回收期为5.7年（不包括建设期）。
上述数据表明，该项目实施后财务运营状况良好，能为企业带来较高的利润，经济分析项目可行。
二、社会效益分析
项目建成后，不仅能全面提升XX市茶叶品质、品牌，更重要的是能够实现XX市帽子峰镇产业化发展，带动该镇生态农业发展，