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湖南长沙三键电子科技有限公司电子元器件零部件精密模具加工项目湖南长沙三键电子科技有限公司电子元器件零部件精密模具加工项目可行性研究报告湖南大学设计研究院有限公司 二0一二年十一月湖南长沙三键电子科技有限公司电子元器件零部件精密模具加工项目可行性研究报告设计单位名称：湖南大学设计研究院有限公司 单位资质等级：甲级证书编号：工咨甲12220070023 湖南大学设计研究院有限公司二0一二年十一月参加编制人员王 伟高级工程师刘梦麒高 级 工 程 师荣辉贵高 级 工 程 师颜建辉博士刘登高工程师周海燕工程师李 波注册咨询工程师刘美忠工程师目 录第一章 总论1一、项目概况1二、业主简介2三、编制依据及主要内容2四、主要技术经济指标3第二章 项目背景4一、我国电子模具现状4二、本项目提出理由5第三章 项目建设的必要性6一、符合国家工业鼓励发展方向6二、是企业发展壮大的需要6三、是缓解社会压力，促进社会和谐发展的需要7四、有利于带动相关产业的发展7第四章 市场分析8第五章 建设内容及规模10第六章 项目选址及建设条件11一、项目选址11二、项目建设条件11第七章 技术、设备及工程方案12一、技术方案12二、主要设备方案12三、工程方案13第八章 安保、环保及消防14一、工业安全与卫生14二、环境保护16三、消防17第九章 节能18一、设计依据18二、设计原则18三、能源种类18四、主要节能措施18五、节能效果评价19第十章 组织机构与人力资源配置20一、组织机构20二、人力资源配置20第十一章 项目进度计划及招投标22一、项目进度计划22二、招标方案22第十二章 投资估算及资金筹措24一、投资估算范围24二、投资估算依据24三、计算期24四、项目投资25五、资金筹措26第十三章 财务评价27一、评价原则、依据及参数27二、销售收入、销售税金及附加和增值税估算27三、成本费用估算28四、利润估算及分配30五、盈利能力分析30六、财务生存能力分析32七、盈亏平衡分析32八、财务评价结论32第十四章 风险分析34一、技术风险34二、市场风险34三、经营管理风险34四、融资风险34第十五章 社会效益评价35第十六章 结论及建议36一、结论36二、建议36第一章 总论一、项目概况（一）项目名称：湖南长沙三键电子科技有限公司电子元器件零部件精密模具加工项目（二）项目地址：长沙经济技术开发区（三）项目业主单位：湖南长沙三键电子科技有限公司（四）建设性质：厂房新建（五）建设内容及规模在长沙经济技术开发区建设新厂房；引进进口设备精密数控电火花线切割机床1 台（套）、精密数控慢走丝线切割放电加工机床1 台（套），配套购置数控电火花线切割机床等国产设备3 台（套），用汇32万美元；配套建设环保、消防、职业安全卫生等辅助设施和给排水、供电等公用工程。形成新增年产电子模具600万套的生产能力。（六）项目建设工期本项目建设工期为2013年3月 2014 年5月。（七）项目总投资及资金筹措1、项目总投资为540万元（其中用汇32万美元）。2、资金筹措：项目资金全部由业主自筹。二、业主简介湖南长沙三键电子科技有限公司是一家制造、销售五金、机械产品、电子元件和配件，开发、设计、加工模具为主的民营股份制企业。公司主要生产手机滑轨，微型电机，五金部件和精密模具加工，年产值预计在1亿人民币以上。公司从国内外引进当前世界最先进的生产和检测设备，在技术上公司具备国内外行业的领先水平，在生产经营上将实施现代化的管理，将严格按照 ISO9001：2000国际质量管理体系和ISO14000环境体系进行控制。三、编制依据及主要内容（一）编制依据l 项目业主关于该项目建设的设想和目标；l 国家计委、建设部颁发的建设项目经济评价方法与参数（第二版）、国家计委颁发投资项目可行性研究指南；l 国家颁发的有关建筑、电气、消防、给排水等各专业设计规程、规范和设计标准；l 国家和长沙市其它相关规定和要求。l 项目业主的要求（二）主要内容本报告内容涉及项目建设的必要性，建设条件，产品市场预测、生产规模及产品方案，技术、设备及工程方案，环境保护，建设进度，建设投资及项目效益分析等方面。本报告对项目的可行性进行综合分析、论证，得出合理、正确的结论，为项目业主及审批部门提供决策依据，并作为开展下一阶段工作的基础。四、主要技术经济指标主要数据及技术经济指标序号名 称单 位数 据备 注1总建筑面积亩90 2项目总投资万元5402.1 其中：建设投资万元4402.3 铺底流动资金万元100 3资金筹措万元540 3.1 其中：企业自筹万元540企业自有资金4设计生产能力万套600电子模具5年销售收入万元6000正常年份6总成本费用万元5841正常年份7所得税万元34 正常年份8年利润万元134 正常年份9所得税前财务内部收益率%21.76 10所得税前财务净现值万元34511所得税前投资回收期年6.14 含建设期12所得税后财务内部收益率%17.23 13所得税后财务净现值万元177 14所得税后投资回收期年7.12 含建设期15总投资收益率%20.98 正常年份16项目资本金净利润率%18.66 正常年份17盈亏平衡点(BEP)%74.53%第二章 项目背景一、我国电子模具现状电子行业是一个飞速发展的行业，市场容量极其巨大，现如今我国已是全球第三大电子信息产品制造国，电子信息产品已经渗透到我们生活的各个角落。目前，人们对电子相关行业提出了更高的要求：精确、稳定、轻巧、保密、可靠，随着这一技术进步，相应地电子工模具行业也必然随之发展，以便于更好地从硬件上满足市场不断发展的需求。 我国电子模具工业的技术水平近年来也取得了长足的进步。精密、复杂、高效和长寿命模具上了一个新台阶。为了适应形势，我国电子模具行业近几年来加快了体制改革和机制转换步伐，装备水平和产品水平有了较大的提升，管理有了很大进步。许多企业已应用了CAD/CAM/CAE一体化技术、3D设计技术、ERP和IM3等信息管理技术以及高速加工、快速成型、虚拟仿真及网络技术等许多高新技术。 将高新技术应用于电子模具的设计与制造，已成为快速制造优质电子模具的有力保证。在精度、寿命、制造周期及能力等方面，我国与国际水平和工业先进国家相比尚有较大差距，仍需向国外借鉴一些先进的技术应用。比如，在许多欧美模具企业中CAD/CAE/CAM的广泛应用，显示了用信息技术带动和提升电子模具工业的优越性；为了缩短制模周期、提高市场竞争力，普遍采用的高速切削加工技术；快速成型技术与快速制模技术的普遍应用。另外，欧美模具企业的管理经验同样值得借鉴，如在产品专业化、定位准，以及集成化管理等方面。 根据国内和国际电子模具市场的发展状况，未来我国的电子模具经过行业结构调整后，模具精度将越来越高，模具技术含量将不断提高，中高档模具比例将不断增大，这也是产品结构调整所导致的模具市场未来走势的变化。二、本项目提出理由该公司是一家制造、销售五金、机械产品、电子元件和配件，开发、设计、加工模具为主的民营股份制企业，其中，电子模具为该公司主要产品。目前，该公司主要通过国外采购半成品模具进行加工制造，缺乏市场竞争力。通过本项目的实施，进口设备的引进及国产设备的购置，该企业将具备自身生产微电子元件、手机模具等电子模具的实力，从而打破了国外原材料的限制，提升企业自身的竞争力，为开发新手机模具、微电子元件等电子模具创造了条件。第三章 项目建设的必要性一、符合国家工业鼓励发展方向本项目符合产业结构调整指导目录（2011年本）中鼓励类第二十四“信息产业”第27条“电子专用设备、仪器、工模具制造”。二、是企业发展壮大的需要在市场竞争日益激烈的今天，企业为了不断发展、壮大，满足社会对优质产品的需求，必然要根据企业的自身特点，依靠技术进步，使企业经济效益不断提高。随着我国改革的不断深化，为现代企业创造了发展、壮大的有利条件，同时市场竞争也将更加激烈。面对国家实施西部大开发战略和中国加入WTO的机遇，企业必须根据自身的特点和优势，加快技术进步，提高经济效益，增加市场竞争能力，适应市场经济发展需要。湖南长沙三键电子科技有限公司是生产电子元器件零部件精密模具的专营企业，其在推动我市电子元器件零部件精密模具制造业的发展上都起着举足轻重的作用。但由于目前国内生产电子元器件零部件精密模具用的切割技术较落后，也没有国产的切割设备，使得电子元器件零部件精密模具生产过程中的切割工艺都依靠进口设备。随着公司产量的日益提高，以及客户订单对产品品质的高要求，为了赢得市场，提高产品工艺水平，从国外引进先进的切割设备迫在眉睫，所以引进进口切割机床等设备是十分必要的。综上所述，此次湖南长沙三键电子科技有限公司的电子元器件零部件精密模具加工项目是十分及时和必要的。三、是缓解社会压力，促进社会和谐发展的需要该项目的实施，能新增就业岗位30个。对缓解该地区的社会就业压力，促进社会和谐的发展起到促进作用。四、有利于带动相关产业的发展该项目的实施，不但使我市电子模具制造的技术水平得到提高，还会带动了相关电子产业与服务行业的发展。能产生很大的社会效益和经济效益。第四章 市场分析据市场调研报告显示，2009年一季度全球手机出货量为2.448亿部，较去年同期下降了约15.8%，这是20多年来全球手机季度出货量下滑最大的一次。而今年一季度我国手机产量下降3%。与3G的发展机遇相比，这些数据并没有影响业内对我国手机产业的信心。天津市通信管理局副局长段玉奎表示，运营、整机、零部件等产业链各环节企业的合作，将积极推动行业的互动、融合和创新发展，为经济危机下的中国手机产业提升信心。进入2009年以后，随着我国三大电信基础运营商重组完成和3G牌照的发放，中国手机产业面临新的发展机遇。预计中国3G用户从今年下半年开始将快速增长，带动3G手机产销量的大幅提高，这些将推动中国手机产业进入一个新的快速增长期。智能化、个人化、媒体化和宽带化将是中国手机未来一段时间的发展方向。电信运营商将会进一步强化终端的定制工作，各大终端厂商会紧紧抓住3G和运营商定制的机遇，重现国内手机产业的辉煌，中国将成为名副其实的全球生产和销售第一大国。产业链上其他环节，如设计、芯片、渠道、测试等元器件企业，也将感受到产业兴旺带来的机遇。中国仍将成为全球手机元器件市场的夺目亮点。以展览或论坛作为一个晴雨表即可看出，从北京到上海，从天津到广州，仅2009年上半年就有5个手机零部件相关的展览，还不说有很多大大小小相关的论坛。就在刚刚结束的2009天津手机展上，数十款亮相展会的新品手机、200多家零部件及设备生产商的云集，使手机展在4天的时间里，吸引了近20000人次的专业观众和买家，以及15000人次的“看客”，手机的下游元器件厂商也在展会上担当了主角。展会期间，三大运营商手机定制的采购人员、来自北方和环渤海地区城市的150家省包和地包商、国内主流电视购物运营商、20家海外买家、国内15家的手机巨头采购商（年度采购）等专业买家为整机、零部件和设备企业构建了深入的商贸价值。3G嫁接手机元器件供货告急相关数据显示，3G手机的嫁接，为手机连接器、pcb、LCD、电池等关键元器件带来了很大的市场成长空间。 目前手机产业链上游供货处于紧张状态，部分手机零配件（如显示屏|显示器件、手机连接器）一度缺货，手机存储卡由于货源紧张价格更是成倍增长，直接减缓了手机厂商推出新产品的速度，并增加了手机厂商的生产成本。由此看来，3G手机的发展热潮让手机元器件的市场需求骤升。另外，中国电子报曾在相关报道中指出，手机连接器中，以电池连接器、SIM卡连接器、fpc连接器需求量最大，约占总需求量的50%。第五章 建设内容及规模需要占用长沙经济技术开发区90亩地；购置进口设备精密数控电火花线切割机床1 台（套）、精密数控慢走丝线切割放电加工机床1 台（套），配套购置数控电火花线切割机床等国产设备3 台（套），用汇32万美元；配套建设环保、消防、职业安全卫生等辅助设施和给排水、供电等公用工程。形成新增年产电子模具600万套的生产能力。第六章 项目选址及建设条件一、项目选址项目建设选址在长沙经济技术开发区内。二、项目建设条件长沙经济技术开发区以西5公里的京广线是铁路运输大动脉，在此相交的北京至深圳的107国道和成都至厦门的319国道及京珠高速公路是它沟通南北东西的汽运通道，距长沙市中心、长沙火车站、湘江长沙码头、黄花国际机场均约8公里，长沙经济技术开发区内宽阔、平坦的园内道路，为本项目提供了方便、快捷、高效、畅通无阻的交通运输条件，有效地保证了各种原材料的入厂和各种产品的外运。第七章 技术、设备及工程方案一、技术方案 （一）技改原则原则上保持现行机加工工艺不变，只作适当调整，增加设备，通过设备的引进提高生产效率及质量，迅速达到技改目标。（二）技术工艺路线：采购模具原材料用铣床，磨床，快走丝，加工中心等设备进行粗加工半加工产品发出热处理用高精度磨床，电火花机床，慢走丝，加工中心等设备进行精加工模具完成二、主要设备方案 （一）生产设备选型生产设备选型依据生产效率高、能耗低的原则。本项目的主要设备均选用具有目前机械行业技术水平比较先进的低能耗生产设备，这样相对降低了能耗。（二）主要设备清单根据项目工艺技术的要求，本着科学、先进、可靠、运行维护方便、节能、环保等原则，经过比较，本项目拟购置进口及国产设备5台/套，其中，进口精密数控电火花线切割机床1台（套），进口精密数控慢走丝线切割放电加工机床1台（套），购置数控电火花线切割机床、加工中心等国产设备3台（套），用汇32万美元。详细的设备购置清单见下表： 进口设备清单 单位：万美元序号进口设备及技术名称技术规格单价台（套）数用汇额拟进口国别（地区）备注1精密数控电火花线切割机床AC PROGRESS VP222122瑞士2精密数控慢走丝线切割放电加工机床AQ560LX10110日本总计232 国产设备清单 单位：万元序号设备名称单价台（套）数金额备注1数控电火花线切割机床172 342加工中心601 60总计394三、工程方案该项目不新建厂房，利用现有厂房进行技术改造。厂房内预留有相关的安装位置，根据生产工艺调整需要，添加相关的设备基础，对车间地坪、内部隔间作相应改造即可。第八章 安保、环保及消防一、工业安全与卫生（一）设计遵循的标准、规范1关于生产建设工程项目上职业安全卫生监察的暂行规定；2冶金企业安全卫生设计暂行规定冶金部，劳动部；3生产设备安全卫生设计总则GB5083；4中华人民共和国消防条例；5建筑设计防火规范GB50016-2006；6工业企业设计卫生标准TJ36；7起重机械安全规程GB6067；8采暖通风和空气调节设计规范GBJ19；9工业企业噪声控制设计规范GBJ19；10安全色GB2893；11安全标志GB2894；12工业与民用供电系统设计规范GBJ52；13工业与民用电力装置接地设计规范GBJ65；14电所设备安全设计导则GB406；15建筑抗震设计规范GB50011-2001；16建筑灭火器配置设计规范GB50140-2005。（二）工程概况本项目年生产能力为600万套手机部件。生产机组采用全连续生产方式。（三）不安全因素及职业危害因素分析根据工艺流程，本工程在生产过程中存在下列主要不安全因素及职业危害：1、各电气设备的非带电金属外壳，如控制屏，高低压开关柜，变压器等。因漏电、短路、电荷积累等原因，当人员触及时，将会发生触电事故。2、各种机械设备在生产运转中，其裸露的可动部分，如接手、废转轴等，有可能发生机械伤人事故。3、各电气室、变压器室、电缆沟以及各易燃点，有可能发生火灾。（四）主要防范措施1、地震烈度为6度，本工程各建、构筑物按抗震烈度6度设计。2、按建筑物防雷设计规范GB50057-94（2000年版）规定，对厂房及变电所等设置避雷系统。3、各电气设备的非带电金属外壳，如高低压开关柜，控制屏，变压器等，采取接地或接零。4、各裸露的传动机械部分，设置防护罩或防护栏杆。5、电缆采用阻燃性电缆。6、危险处均设置警示标志。二、环境保护（一）主要污染源和污染物1、带钢生产过程中和运输过程中发出的机械噪声，一般不大于85分贝。2、工业垃圾（切边、切头、切尾、捆带和拆包废料等）。3、空压机、鼓风机发生的空气动力噪声约95分贝左右。（二）设计采用的环境保护标准大气环境质量标准，执行GB3095，厂外按二级标准，厂内按三级标准。地面水环境质量标准，执行GB3838。工业企业厂界噪声，执行GB12348IV类。钢铁工业水污染排放标准，执行GB13456一级。（三）污染源控制处理措施在带钢生产线上设尼龙塑料衬垫以减少机械噪声强度；空压机配消音器，值班室等处设置隔音门窗；工业用水采用清、浊分流，循环利用的措施，排放的废水处理达标后；工业性垃圾主要是金属废弃物（切边、切头、切尾、捆带和拆包废料等），废弃物可全部回收利用。（四）绿化拟利用场地的空地进行集中绿化，道路的两侧进行成片绿化，以达到美化环境、减少污染的目的；绿地率为16.3%。三、消防本设计的生产线车间火灾危险性为戊类，建（构）筑物耐火等级为二级。各建筑物之间的水平净距均满足建筑设计防火规范要求；为便于消防，在主厂房四周设有环形消防通道。（一）消防给水根据建筑设计防火规范GB 50016-2006，厂区室外消火栓用水量为25L/S。生活、消防供水干管（DN150）在厂区内呈环状布置，间隔120米左右设置一座室外消火栓，型号为SS100-1.0型，共设置6座。（二）灭火器配置根据建筑灭火器配置设计规范，车间及公辅设施火灾种类为A类火灾，轻危险级。根据规范要求，共配置MFA4型手提式磷酸铵盐干粉灭火器共计30具。第九章 节能一、设计依据（一）中华人民共和国节约能源法；（二）机械工业节能设计技术规定；（三）评价企业合理用电技术导则 （GB/T3485-1998）； （四）评价企业合理用热技术导则 （GB/T3486-1993）； （五）评价企业合理用水技术通则 （GB/T7119-1993）； （六）其他项目节能规定。二、设计原则（一）以国家能源政策为基础，以行业标准为准绳，对主要生产线和辅助设备的配套及能耗进行预测和分析。（二）选用先进高效的节能产品，以提高产品质量和生产效率，降低能耗和成本。三、能源种类根据本工厂能源消耗特点和用能结构，本项目用能以电、气、油为主。主要能耗设备为保温炉。四、主要节能措施为保证工程项目合理利用和节约能源，设计采用如下节能措施：1采用优良的工艺设备，以满足节能节材的需要。2尽量利用物料的自流，物料在厂区内的转运距离尽可能所短，提高设备利用率。3节电方面，照明灯具选用自带补偿的高效荧光灯，光效高，损耗小；线路均采用铜芯线，机械强度高，阻抗小，损耗也相应减小。4严格管理，实现满负荷生产，避免大马拉小车。5采用先进的操作管理系统，使整厂设备在高效区运行。6加强节能管理，对各种能源和含能工质至各用能部门的入口处，分别设置能源计量器具，所有设备纳入节能管路系统统一管理、统一计量，加强用能考核，促进节能工作开展。7加强宣传教育，全员树立节能降耗观念。五、节能效果评价该项目节能有一定效果，具有实施的可行性。第十章 组织机构与人力资源配置一、组织机构公司按照现代化企业管理制度和公司法的要求进行管理，公司实行董事会领导下的总经理负责制，董事会是公司决策部门，董事会任命总经理及总经理助理。公司下设生产部、技术部、市场部、销售部、供应部、质管部、总经办、财务部、生物研究所。二、人力资源配置（一）劳动定员该项目新增劳动定员30人。（二）劳动力来源该项目所需行政人员、技术、管理人员和技术骨干除由该厂现有人员中统筹安排外，其他人员从社会公开招聘解决。新招聘的一般生产人员要求具有高中以上文化水平，技术和管理人员要求具有大专以上文化水平，以便提高整个企业员工的文化结构和人员素质，适应现代大规模生产和科学管理的要求，同等条件下下岗职工优先安排，以便解决当地的社会压力。（三）人员培训投产前，应对招聘的员工进行技术、技能培训。技术人员应掌握和熟悉生产环节中的关键技能，再到有关的生产岗位进行实际操作培训，合格后方能独立上岗操作。职工上岗前要通过安全教育、产品质量要求、操作规程和事故处理等各项考试，合格者方能上岗。第十一章 项目进度计划及招投标一、项目进度计划本项目建设期为14个月（2013 年3月 2014 年5月）。1准备阶段 2013年3月2013年4月2厂房改造 2013年5月2013年9月3设备考察及引进 2013年10月2014年12月4设备安装调试 2014年1月2014年2月5员工培训 2014年3月2014年4月6试运行 2014年5月二、招标方案（一）招标范围根据中华人民共和国招投标法，国家计委第3号令以及长沙市有关工程招投标文件规定，为了更好控制工程质量、进度、投资，建议本工程进行招标。该项目招标范围主要为设备采购及安装。（二）投标单位资质要求设备供应商资质：有生产许可证并有相关质量认证证书。施工单位资质：二级及以上。（三）招标信息发布公开招标公告及其他需公告的信息将在政府指定的媒体上公开发布。（四）招投标组织形式可由业主自行组织招标或由业主委托有资质的招标中介机构组织实施，招标单位必须按照公平、公开、公正的原则，组织完成编标、公告、资审、评标等工作。第十二章 投资估算及资金筹措一、投资估算范围投资估算范围为项目从筹建至竣工验收并达到设计生产能力时，按设计规定的全部土建工程、设备及工器具购置、安装工程、工程建设其他费、预备费等工程所需的全部费用。二、投资估算依据（一）国家发改委、建设部2006年7月颁发的建设项目经济评价方法与参数（第三版）；（二）项目技术方案、产品方案、建设条件、建设工期；（三）工程量根据方案设计估算；（四）设备价格：主要设备通过厂家询价，小型及通用设备采用市场价（价格为到厂价）；（五）材料价格：材料价格采用市场价格，不足部分采用2009年长沙市工程造价信息公布的指导价格（价格为到厂价或预算价）；（六）相关费用按国家及长沙市有关规定计算；（七）业主提供的相关资料。三、计算期计算期包括建设期和生产经营期，根据项目实施计划建设期确定为1年，生产运营期确定为14年，则项目计算期为15年。四、项目投资（一）固定资产投资固定资产投资440万元，其中土建工程费50万元，设备购置安装费313万元，工程建设其他费56万元，基本预备费21万元。1、建筑工程a 土建根据近期同类工程的造价资料进行测算。b公用配套设施由各公用专业按工艺要求，结合工艺布置和项目的实际情况，根据有关的估算指标编制。c设备基础费由工艺专业根据相关的估算指标进行测算。2、设备及安装工程a设备原价按近期设备制造厂或供应商的询价进行测算。b设备运杂费、安装费由工艺专业根据相关的估算指标进行测算。3、其他费用根据同类工程标准估算。4、建设期借款利息本项目资金全部由业主自筹，建设期贷款利息为0万元。（二）流动资金本项目需增加铺底流动资金100万元。 （三）项目总投资项目总投资由固定资产投资（其中包括建设投资和建设期利息）和铺底流动资金构成。经上述计算，项目总投资为540万元。主要包括固定资产投资440万元，（其中土建工程费50万元，设备购置安装费313万元，工程建设其他费56万元，基本预备费21万元）；铺底流动资金100万元。五、资金筹措项目资金由业主自筹540万元。第十三章 财务评价一、评价原则、依据及参数（一）原则1、遵循费用与效益计算范围一致性原则，效益计算与投资对应；2、遵循费用与效益识别的有无对比原则；3、以动态、定量分析为主，静态、定性分析为辅，对项目的盈利能力、清偿能力进行评价；4、在计算期内不考虑通货膨胀因素。（二）依据1、国家计委颁发的建设项目经济评价方法与参数；2、国家计委办公厅计办投资20011153号文颁发的投资项目可行性研究指南；3、业主提供的基础资料。（三）评价参数项目建设期1年，财务评价计算期取15年。基准收益率：13%。二、销售收入、销售税金及附加和增值税估算（一）销售收入估算技改完成后，本项目将达到年产电子模具600万套的生产规模。新增年销售收入为6000万元。（二）销售税金及附加和增值税估算项目应缴纳税金为增值税、城市维护建设费、教育费附加。增值税销项税和进项税税率均为17%，城市建设维护税和教育费附加按应纳增值税额的7%和3%分别计算。经计算，满负荷生产年份项目新增增值税为244万元，城市维护建设费为17万元，教育费附加为7万元。项目逐年新增销售收入、销售税金及附加和增值税估算详见附表。三、成本费用估算（一）经营成本估算1、原、辅材料费产品原辅材料消耗量根据企业生产统计数据估算。2、燃料及动力费项目的燃料及动力为电和天然气，年耗电量根据工艺设计计算。电价按当地供电部门公布的工业用电价格计算，天然气按当地供气部门提供的价格计算。 3、职工工资及福利项目建成后，将新增30人，职工平均工资按每人1500元/月计算，职工福利费按工资总额的14%估算。4、修理费按固定资产原值的2.5%进行估算。5、销售费用根据企业以往数据和类似项目的经验，本项目按销售收入的5估算。6、其他支出根据企业以往数据和类似项目的经验估算。通过上述计算，满负荷生产年份项目新增经营成本为5809万元，经营成本估算见表。经营成本估算表序号费用名称年成本（万元）估算说明1外购原材料费49202外购燃料及动力费1803工资及福利费1564修理费135其他费用5406经营成本5809（二）折旧费、摊销费、财务费用折旧费按直线折旧法以工程分类计算。设备折旧年限取15年，残值率为3%，建筑工程按30年折旧,残值率为5%。无形及递延资产按10年摊销。财务费用为建设投资借款生产期利息与流动资金借款利息之和。估算得，项目年折旧费为25万元，年摊销费为0万元。（三）总成本费用通过上述估算，正常生产年份项目的新增总成本费用为5841万元。项目逐年成本费用估算详见附表。四、利润估算及分配正常生产年份，项目销售收入为6000万元，销售税金及附加为24万元，增值税为244万元，总成本费用为5841万元，新增利润总额为134万元，利税总额为378万元。所得税税率为25%，年缴纳所得税新增34万元，新增税后利润为101万元。法定盈余公积金按税后利润的10%提取，法定盈余公积金为10万元。利润估算及分配详见损益和利润分配表。五、盈利能力分析（一）项目财务现金流量表分析根据项目财务现金流量表计算的财务指标如下：项目投资财务内部收益率：21.76%（所得税前）项目投资财务内部收益率：17.23%（所得税后）项目投资财务净现值：（所得税前）345万元（ic12%）项目投资财务净现值：（所得税后）177万元（ic12%）项目投资回收期（所得税前）：6.1年项目投资回收期（所得税前）：7.1年分析上述财务指标，项目投资财务内部收益率：21.76%（所得税前），项目投资财务内部收益率：17.23%（所得税后）；项目投资财务净现值所得税前和所得税后均大于零。因此，本项目的财务盈利能力可满足要求。、项目资本金现金流量表分析根据项目资本金现金流量表，项目的资本金财务内部收益率为19.32%。因此，从项目资本金投入可获得的收益水平看，满足投资者的要求，项目在财务上可以被接受。、利润与利润分配表分析项目正常生产年份销售收入为6000万元，销售税金及附加为24万元，总成本费用为5841万元，利润总额为134万元。所得税税率为25%，年缴纳所得税为34万元，税后利润为100万元。法定盈余公积金按税后利润的10%提取，法定盈余公积金为10万元。根据利润与利润分配表计算的盈利指标如下：总投资收益率（ROI）EBIT/TI10020.98式中 EBIT营运期正常年份息税前利润TI项目总投资（包括流动资金）资本金净利润率（ROE）NP/EC10018.66式中 NP营运期内年平均净利润EC项目资本金均满足投资者的要求。六、财务生存能力分析计算期内各年经营活动现金流入均大于现金流出；从经营活动、投资活动、筹资活动全部净现金流量看，营运期各年现金流入均大于现金流出，累计盈余资金逐年增加。因此，项目具备财务生存能力。七、盈亏平衡分析盈亏平衡分析以项目计算期第六年的数据为基础进行，该年总成本费用为5841万元，可变成本为5448万元，固定成本为393万元，年销售收入为6000万元，年税金及附加为24万元，根据上述数据计算项目盈亏平衡点如下：BEP（利用率）= 年 固 定 总 成 本/（年销售收入-年可变成本-销售税金及附加 ）100%=74.53八、财务评价结论本项目的财务内部收益率（所得税后）为21.76，财务内部收益率（所得税前）为17.23，资本金财务内部收益率为19.32，满足投资者的要求。投资回收期为6.1年，说明项目的盈利能力较好。计算期内各年经营活动现金流入均大于现金流出；从经营活动、投资活动、筹资活动全部净现金流量看，营运期各年现金流入均大于现金流出，累计盈余资金逐年增加，项目具备财务生存能力。从不确定性分析来看和敏感性分析来看，项目具有一定的抗风险能力。综上所述，本项目在财务上是可行的。第十四章 风险分析一、技术风险本项目涉及多项生产技术，该技术存在工艺放大后的技术风险。因此，设计上应注意工艺技术和设备的合理匹配，生产经营中应强化员工产品质量意识，加强制度建设，严格工艺操作规程，确保项目成功。二、市场风险本项目产品为市场竞争激烈的商品，市场风险大，业主应加强市场调查、分析，针对市场动态调整产品结构，加大新产品开发力度，提高产品市场竞争能力，尽量减少产品因市场变化带来的风险。三、经营管理风险良好的经营和管理是企业取得效益的保证。本项目的建设和管理，其生产技术和管理水平要求较高，任何一个环节出现问题，最终将影响企业的经济效益。业主单位需按现代企业管理的要求，加强经营管理，建立严格的管理制度和保障措施。四、融资风险本项目资金全部由业主自筹，企业资金雄厚，融资风险低。第十五章 社会效益评价（一）项目建成后，能为社会提供30个就业岗位，可适当优先解决一部分下岗工人，对维护当地的社会安定团结能起到一定的作用。（二）项目建成投入生产后，其生产能力将有大幅度的提高，企业的经济效益和综合实力将大大增强；同时，本项目在投产达效后，每年可向国家纳税244万元以上。（三）本项目还可带动当地运输业、服务业的发展，对地区社会经济的发展也有很好的促进作用。综上所述，本项目社会效益显著。第十六章 结论及建议一、结论（一）该项目符合产业结构调整指导目录（2011年本）中鼓励类第二十四“信息产业”第27条“电子专用设备、仪器、工模具制造”。（二）项目符合国家产业政策和长沙市的工业发展规划。（三）公用工程配套条件较好，建设规模恰当，原辅材料有保证，工艺技术方案可靠。（四）本项目市场前景较好，项目实施能够使业主在激烈的市场竞争中生存发展，不断发展壮大，实现其全国最大的专业性气缸头生产厂家的总体目标。（五）本项目具有良好的经济性和社会效益。（六）本项目具有较强的抗风险能力。二、建议本项目社会经济效益较好，为了确保顺利建设成功，特建议：（一）资金筹措是本项目成败的关键所在，建议有关部门给予扶持和帮助，使企业扩大生产能力，为地方经济发展作出贡献。（二）工程建设应严格执行国家基本建设程序。（三）建设项目业主需进一步提高生产技术、管理技术，加强人才和技术储备，为项目的实施提供较好的技术支撑。项目投资估算汇总表序号费用名称估算价值(万元)投资比例(%)估算说明土建工程费设备购置安装费其他费用合 计1工程费用50 313 363 67.21.1厂房改造50 50 9.31.2进口设备购置219219 40.6用汇32万美元1.3国产设备购置9494