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中小企业融资问题分析--以汉中瑞旺机电设备有限公司为例-毕业论文修改六稿.docx
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1、成绩等级本科毕业论文(设计)题 目 中小企业融资问题分析- 以汉中瑞旺机电设备有限公司为例 学 院 商学院 专 业 财务管理 班 级 12级核算01班 学 号 121060110152 学生姓名 钟媛 指导教师 赵爱玲 完成日期 2016.3.10. 西安思源学院教务处制二一 年 月摘要融资问题一直制约着我国中小企业的发展。改革开放以来,我国涌现出许多中小企业,他们发展迅速,是市场经济体系中规模最小、最活跃、最有潜力的群体。他们不但促进了市场竞争,提高了市场效率,也是我国国民经济的重要组成部分。然而在实际情况中,我国中小企业所获得的资金支持与其在国民经济中的地位截然相反。其主要原因是因为我国市
2、场机制还不完善成熟,社会信用环境差,中小民营企业在进行融资时受到的限制比较多,严重制约了我国中小企业的进一步发展。因此,本文通过对汉中瑞旺机电设备有限公司近几年融资状况的分析了解,在与实例相结合的基础上,针对我国中小企业融资的一般规律和融资发展中存在的问题及实证结果从企业自身、金融机构和政府部门三方面提出意见与建议,希望能对解决我国中小企业融资难问题进行一定程度的有益探索。关键字:中小企业 融资难 影响因素 解决措施 AbstractIn recent years, financing has been plagued by the vast number of SMEs. Since the
3、 reform and opening up, China emerged a number of small and medium enterprises, they promote competition in the market, improve market efficiency, but also become an important part of our national economy. With the continuous development and growth of SMEs, their financing needs are also increasing.
4、 However, Chinas SMEs due to its impact on the surrounding environment vulnerable to economic ring, asymmetric information and a shortage of various factors, and other government resources, has been in financial difficulty dilemma. This situation not only restricts the development of SMEs, but also
5、to the further prosperity of Chinas economy had a severe impact. Although the government had taken some steps to improve the financing environment for SMEs, but for various reasons, the financing of SMEs has not been solved. Therefore, through the financing of Hanzhong Electrical Equipment Co., anal
6、ysis of the situation to understand, combined with on the basis of research of SME development, the depth of the general laws of SME financing, SME financing difficulties resulting draw What is the reason, and draw on the basis of comprehensive, relevant countermeasures to solve our financing proble
7、ms in the analysis were discussed.Keywords:Small and medium enterprises Financing difficulties Factors solution目录第一章 绪论1一、本文研究的背景、目的和意义1二、研究方法1三、国内外中小企业划分标准2(一)国外划分标准2(二)国内划分标准2四、论文内容组织结构图3第二章 我国中小企业融资现状4一、我国中小企业发展现状4(一)我国不同地区中小企业分布差异大4(二)我国中小企业行业分布不均匀4二、我国中小企业融资结构5(一)企业融资的概念5(二)不同类型的中小企业融资模式选择5四、我国
8、中小企业融资现状6(一)融资渠道狭窄6(二)中小企业融资成本高6(三)中小企业资产负债率高7(四)中小企业自我积累和盈利能力差导致的内源融资源头不畅7(五)外部融资都是在寻求非正式债权和非正式股市融资7第三章 我国中小企业民间融资问题的案例分析以汉中瑞旺机电设备有限公司融资案例9一、公司情况简介9二、公司的发展历史9三、公司当前存在的融资问题10(一)公司融资状况分析10(二)公司当前存在的融资问题10四、公司融资问题的成因11(一)企业规模不经济,缺少抵押物11(二)银行准入门槛高,金融创新品种少11(三)管理不善,忽略财务筹划12五、解决公司融资问题的融资方案设计12(一)公司资金需求分析
9、12第四章 解决中小企业融资难的方案14一、企业自身方面14(一)加强企业自身积累意识,制定长期发展目标14(二)提高自身财务筹划能力,合理实现企业资产的再增值14(三)不断提高自身素质,增强企业竞争优势14二、金融体系方面14(一)央行对中小企业融资进行适当资金调控14(二)与中小企业保持长期的联系与合作15(三)明确支持重点,加强中小企业的创新能力和国际竞争力15(四)稳步扩大中小企业短期融资券和集合债券的发行规模15三、政府方面15(一)建立我国中小企业政府管理机构体系15(二)建立和完善中小企业扶持政策体系16(三)建立健全信用评级和授信制度16(四)规范管理拓宽民间资本市场16第五章
10、 结论17参考文献18致谢19西安思源学院本科毕业论文(设计)中小企业融资问题分析以汉中瑞旺机电设备有限公司为例第一章 绪论一、本文研究的背景、目的和意义改革开放以来,我国国内涌现出了许多中小型企业,他们发展迅速,是市场经济体系中规模最小、最活跃、最有潜力的群体。 2014 年的统计数据显示,中小企业的上交税收、创造的价值均达到全国对应量的50和60以上。不仅如此,中小企业还为我国城镇就业人口提供了八成以上的就业机会,在促进我国经济发展、缓解就业压力等方面发挥了重要作用。作为非公有制经济的代表,中小企业已经成为中国经济社会向前发展的强大支持。然而与其在推动我国经济发展上的重要性相比,“存在时间
11、短、发展缓慢、融资困难”的现状深深制约着我国中小企业发展。因此,如何从企业自身出发,并结合实际情况选择合适的融资方式就成为化解中小企业发展问题的关键。本文通过实例对中小企业的融资问题进行分析研究,针对中小企业融资现状存在的问题及实证结果提出建议,也希望能对我国中小企业融资问题的解决进行一定程度的有益探索。二、研究方法本文将采用理论研究与实证分析相结合的方法来分析影响我国中小企业融资的因素有哪些,其主要方法有以下几种:1.文献分析法。通过电子文献和实体书来搜集查找与课题有关的信息资料,并认真进行整理,结合所学专业理论知识,为本课题的分析研究提供支持。2.归纳总结法。对文献进行归纳总结,得出影响中
12、小企业融资现状的因素,以及解决这些问题的方法。3.数据分析法。通过对汉中瑞望机电设备有限公司的融资数据进行分析,使研究更加真实可靠,为本论文提供数据帮助。三、国内外中小企业划分标准(一)国外划分标准国外许多的国家对中小企业的界定方式也不尽相同。一般采用的指标有:营业收入、资产总额、员工人数等(图1-1):(二)国内划分标准改革开放初期,相比当时较少的私营经济,国家还是更多着眼于发展国有工业领域,主要以“企业生产多种产品按照其固定资产和生产能力划分,企业生产产品单一则按产量划分”作为中小企业的划分标准。但随着社会经济的不断发展,为了使国中小企业的分类方式更加具体化,在2003年1月1日开始施行的
13、中华人名共和国中小企业促进法中结合行业特点,根据企业职工人数、销售额、资产总额等指标对我国的中小企业做出了具体的划分(图1-2):图1-2中小企业划型标准四、论文内容组织结构图第二章 我国中小企业融资现状一、我国中小企业发展现状(一)我国不同地区中小企业分布差异大我国东、中、西三大地区的中小企业虽然占各自区域的企业总数比例不小,但各区域的企业数量差别很大。东、中、西三大区域中小企业的环比比例约为6:1:1,据2014年统计数据显示,我国中小企业总数已经超过了6200万家:其中东部中小企业约为4385万家,中部中小型企业约1228万家,西部中小企业约587万家。由此看出,我国中小企业的分布和我国
14、地区经济发达的程度息息相关。(图2-1)图2-1我国中小企业比例分布图(二)我国中小企业行业分布不均匀从(图2-2)中我们了解到,生产加工和经销批发类企业占我国行业总数的80以上,主要偏向于资金启动要求低、容纳就业人口多的劳动密集型产业,需要不断革新技术的创新类企业几乎没有。缺乏核心的市场竞争力,正是导致我国中小企业经营效率低下,寿命短的重要原因。 图2-2二、我国中小企业融资结构(一)企业融资的概念“资金流动促进社会资源所形成的最优化配置即资金融通,也就是企业融资。”如何顺利取得融资,是中小企业生产经营活动中最为重要的部分。在我国,企业主要依靠外源性融资和内源性融资这两种方式来进行融资。(如
15、图2-3)。(二)不同类型的中小企业融资模式选择不同类型的中小企业在其生产经营中存在着很大差异,因此在选择融资模式时企业依据自身实际有不同的考虑和侧重。我们从融资角度可以将中小企业分为制造业型、服务业型和高科技型。三种类型的企业具体的融资模式选择见下表 2-4:Table2-4 The Financing Mode Choice for SMEs四、我国中小企业融资现状(一)融资渠道狭窄我国中小企业主要通过抵押贷款和信用贷款这类外援融资的方式来获取银行等金融机构的投资。但具备充足的的抵押品是银行愿意向企业提供资金支持最重要的前提条件(商业银行认可的抵押品依旧是住宅,厂房一类的通用性资产),然而
16、根据2013年中国经济社会发展数据库的调查显示,我国中小企业的设备、厂房等固定资产多为租赁所得,能拥有自己的独立厂房或办公场地的企业只有30%左右。因此,缺少足够的等值抵押品是造成中小企业融资渠道狭窄的主要原因之一。(二)中小企业融资成本高与大型企业相比,中小企业经营中存在着很多不确定因素,自身管理者难以做到公开、透明的向大众透露内部资讯又缺乏可用于抵押的资产,较大的风险使得商业银行这一类的外部出资者不愿意向中小企业提供资金支持,所以对中小企业的贷款申请审查愈加严格。企业即便能够通过贷款申请,也不能享受应有的优惠利率,同时还要向银行支付更多的浮动利息。另外我国中小企业贷款一般采取抵押或担保方式
17、,不仅手续复杂,企业还要支付诸如担保费,抵押资产评估等相关费用。在扣除各类费用及预留利益后,中小企业实际从银行得到的贷款只有申请金额的80%。(三)中小企业资产负债率高我国中小企业在最早时期主要依靠自身的权益资金维持运转,但随着企业规模的不断扩大,权益资本在其总资产中的比重远远小于负债资金(主要来源于银行贷款和商业信用)。据调查显示,我国中小企业平均资产负债率已高达80.27%,不仅如此,日常的生产运作完全依靠负债的中小企业已经达到40%以上。极高的资产负债率使企业的再融资能力严重减弱,同时也给企业带来了严重的筹资风险和财务风险。(四)中小企业自我积累和盈利能力差导致的内源融资源头不畅与发达国
18、家相比,我国中小企业内源融资比重在融资结构中的比率还不足20%。其主要原因是因为我国中小企业公司管理方面问题巨大:自身决策管理层危机意识淡薄,水平低,只在乎短期的利益得失,不具备长远眼光,很少站在企业未来发展的角度来看待一系列问题。既没有长远的发展规划,又缺乏足够的流动资金,中小企业很难进一步发展。但在我国市场经济发展中,只要不处于简单的再生产状态,那么企业对资金的需求将不断扩大。(五)外部融资都是在寻求非正式债权和非正式股市融资随着中小企业在国家经济中占得比例越来越重,拥有一个安全、有效的中小企业融资体系迫在眉睫。然而我国中小企业融资体系正处于刚开始发展的阶段,需要相当长的一段时间才能够为中
19、小企业融资提供有效支持。为缓解资金压力,企业只能选择非正式市场融资。中国现有的非正式市场融资发展迅速,其融资程序相对成熟,具有方便快捷、成本低、市场效率高的特点。所以为了尽快获得流转资金,大部分私营中小企业在外部融资时都选择了非正式债权和非正式股票市场融资。19第三章 我国中小企业民间融资问题的案例分析以汉中瑞旺机电设备有限公司融资案例本节将以汉中瑞望机电设备有限公司为例,通过该公司的实际财务数据来分析企业存在哪些融资问题,并设计一套切实可行的融资方案来缓解该公司的融资窘境。一、公司情况简介汉中瑞望机电设备有限公司创立于 2007年10月 14 日,是一家坐落于汉中市经济开发区,注册资本达 5
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