饭店财务部岗位职责及工作程序样本.doc

第一节 概述

计财部是负责饭店财务管理、会计核实、成本核实、财务监督及饭店所需多种物料、用具采购供给工作关键职能部门。其关键任务是：合理筹集资金，做好各项财务收支计划、控制、核实、分析、考评工作，控制采购资金使用，办理物资采购、验收入库、保管、发放工作，有效利用饭店资产提升经济效益，全方面反应和监督饭店生产经营活动和资金运动。计财部包含财务、采购两部分。

第二节 岗位职责

一、计财部经理
汇报上级：总经理
督导下级：会计主管、收银主管、物资主管
联络部门：饭店各部门
岗位职责：
对总经理负责，全方面负责饭店会计核实和财务管理工作。
负责组织饭店经济核实编制和审核会计和财务报表，并定时向总经理提出经济活动分析汇报；按要求时限，立即组织编制财务预算和决算。
加强财务管理，编制和实施财务计划，正确合理组织和调度饭店各项资金，配合饭店各部门搞好经济核实，有效控制饭店资金周转、成本费用，落实国家相关外汇管理政策。
负责审查各项开支、控制现金收支，审核零星开支和控制银行帐户。掌握成本和费用水平，研究分析经济活动中存在问题，提出处理问题措施。
负责饭店从采购、收货到库房物流控制，建立适合饭店物资步骤，控制库存量，提升物资利用率，并负责饭店采购汇报、计划内物品申领审批和多种协议、协议和保险协议审核。
负责处理好财政、税务、审计、物价、金融、工商等相关部门之间工作关系，立即掌握财、税、金融、政策新改变及外汇动向，争取优惠政策，协调饭店各部门关系。
做好各项财务资料、帐册、记帐凭证、财务报表等档案管理工作。
依据总经理相关指示，制订或修改饭店财务管理制度。
编制并督导本部门工作计划实施，组织下属专业培训和工作评定，督促各岗位人员推行职责。
完成总经理交办各项工作。
任职要求：
大学本科以上学历，年纪45岁以下，会计师职称，从事会计工作以上、有三星级饭店财务工作五年以上经历，含有丰富财务会计管理经验。
含有饭店管理和经济预算方面知识，能够组织饭店全方面经济核实，制订饭店经济管理制度、财务会计制度和各项工作程序。
含有预算管理、资金筹措、收入管理、成本管理、利润管理等实际工作经验，能制订和审定多种会计管理制度和财务工作程序。
含有较强组织领导能力，能正确处理财务会计管理中多种问题，善于调动部属人员主动性。
熟练掌握国家经济政策、财会制度和财经纪律，并能在工作中正确落实实施。
善于协调各个部门之间关系。

二、会计主管
汇报上级：计财部经理
督导下级：收入、费用、成本核实员、财务分析员、出纳、档案保管员、计算机管理员
联络部门：各部门
岗位职责：
对部门经理负责，负责抓好部门经济核实和财务管理监督工作。
严格实施饭店规章制度，督促会计人员推行《会计人员职责》，实施《会计法》。
督导和检验下属各管理人职员作情况，严格按要求经营成本和各项费用，并按要求摊提。
按“银行对帐”模块功效按日对帐，确保饭店银行存款余额和银行对帐单余额一致，并督促查明未达帐项原因。
每个月正确计算营业税金及附加和所得税，依据纳税交款书税种，仔细填报，送经理审核。
全方面负责帐务报表电算化信息系统运行和管理，和计算机设备日常管理。
和其它财务人员一起负责帐务报表系统建立初始工作及日常操作维护工作。
熟悉饭店会计业务，能熟练处理会计核实事项，定时打印帐表并装订整理凭证、帐表，送交帐务档案处保管。
了解所使用微机及其所属设备基础性能、使用方法和机房要求。
熟练掌握所使用会计软件中为本人设定功效和操作方法，掌握全部会计科目编码及相关业务编码方法、功效和操作方法。
根据会计制度要求，全方面负责饭店财务报表编制和汇总工作。按要求格式对外报送饭店报表，并立即为饭店领导提供企业财务信息、资料。
负责工资核实，依据行政部通知，调整计算机内工资数据，进行应付工资帐务处理。
全方面负责复核凭证，在计算机上对手工记帐凭证和机内记帐凭证一致性进行查对，确保会计数据连续、完整和正确。
完成经理交办各项工作。
任职要求：
大学本科以上学历，年纪35岁以下，助理会计师以上技术职称，有五年以上会计工作经历，三年以上三星级饭店会计工作经验。
有一定计算机知识和英语知识。
了解本岗位在饭店地位、作用。
了解国家相关方针政策。
能熟练利用会计标准处理会计事务，组织会计核实，定时提交指导意义成本核实汇报。

三、收银主管
汇报上级：计财部经理
督导下级：总收银、夜审、日审、各营业点收银员
联络部门：市场部、餐饮部、客务部
岗位职责：
对部门经理负责，全方面负责各收银组协调、组织和管理工作。
负责处理各类用户预付、欠款等催收工作，检验、督导所属各岗位职员，严格遵照饭店帐务系统，礼貌、快速、正确地为客人提供优质服务。
负责应收客帐信用控制，督促检验长住户结算情况，熟悉饭店和用户签署协议内容，并按要求向用户寄发结算通知单和发票，负责旅行社、用户等单位欠款催收工作,向经理汇报用户信用情况，研究催收方法。
负责处理好饭店受理信用卡业务过程中发生多种问题。按要求分类汇总，填好进帐单立即送银行。
负责查对收银点现金、票证并督促立即清交。不定时抽查收银员备用金和外币兑换备用金使用情况；不定时复核预收定金数目及管理。天天检验外汇牌价，确保正确无误。
常常和信用卡企业取得联络，掌握持卡人信用情况。督促下属职员珍惜结帐设施设备，保持环境卫生整齐。
处理饭店和客人发生帐务问题，主动在业务上和前厅、市场部、餐饮部等相关部门保持配合。
负责率领下属职员严格实施饭店各项服务和管理规章，并负责对下属职员培训和评定。
按管理权限负担本职员作内赔偿责任。
完成经理交办各项工作。
任职要求：
大学专科以上学历，年纪30岁以下，有三年以上三星级饭店收银工作经历。
知道饭店会计知识，取得助会证。
懂英文、熟练掌握计算机操作。
含有一定组织管理能力和良好服务和服从意识。

四、物资主管
汇报上级：计财部经理
督导下级：采购员、各库房保管员
联络部门：各部门
任职要求：
大专以上学历，年纪35岁以下，助理经济师职称，有3年以上饭店物资采购管理经验。
熟悉饭店设施设备管理及各部门经营特点，含有一定专业知识并能组织做好饭店物资贮备、管理、接纳和供给及帐务处理工作。
能依据饭店下达各项经济指标来编制各部门物资消耗定额，为饭店在经营上最大程度创收、最小程度消耗作好基础工作。
能依据经营业务对各项物资要求、物资动态分析来计划贮备定额。
(二）岗位职责：
对计财部经理负责，全方面负责饭店物资采购、库存、供给等管理工作。
负责编制饭店物资供给计划和各部门物资消耗定额，报计财部经理和总经理同意后组织实施，确保各项采购供给任务完成。
了解部门物资需求及消耗情况，熟悉多种物资供给渠道和市场改变情况，做到货比三家、价廉物美、值价相符和供需心中有数。指导并监督下属职员开展业务，不停提升业务技能，确保饭店物资正常供给。
审核年度各部门呈报采购计划，统筹策划和确定采购内容。降低无须要开支，以有效资金，确保最大物资供给。
要熟悉和掌握饭店所需种类物资名称、型号、规格、单价、用途和产地。检验购进物资是否符合质量要求，对饭店物资采购和质量要求负有直接责任。
认真监督检验各采购员采购进程及价格控制，和按计划完成饭店各类物资采购任务情况，并在预算内尽可能降低开支。每个月初将上月全部采购任务完成及未完成情况逐项列出报表，呈经理和总经理审阅。
熟练利用操作和管理，随时了解饭店各类物资日常使用和消耗动态，合理控制库存物品数量，并督促检验库管员做好物资盘点、仓库存放、清洁卫生及安全工作。
督导采购员和库管员严格遵守饭店采购、库房各项管理制度，阻止违纪行为发生。
按要求百分比核销易损物品，并按管理权限负担因工作不到位而造成物资走漏、损失相关责任。
完成经理交办各项工作。

五、收入、成本、费用核实员
汇报上级：会计主管
岗位职责：
依据现行财会制度要求，正确核实酒店经营项目标收入及成本费用。
督导检验茶楼、厨房、酒吧月末盘点工作。
按审核无误报销原始凭证和正确会计处理方法，分科目编制会计凭证。
每个月认真审核各部门能源消耗数据，正确无误地分摊成本费用。
主动配合相关部门建立健全各项原始统计、定额管理、计量等制度，为正确计算成本，加强成本管理提供可靠基础。
严格根据成本核实要求，正确归集和分配各项成本费用。
主动组织班组开展经济核实工作。
依据帐簿统计成本、费用相关资料，分析成本、费用计划实施情况，提出降低成本、费用路径及加强成本管理提议和方法。
依据日审作出收入日报表，审核收银员交款金额是否入帐；交款凭据、金额是否正确，然后依据经济业务性质，正确记入各经营部门收入。
负责完成会计主管交办其它事务工作。

六、财务分析员
汇报上级：会计主管
岗位职责：
推行会计人员职责，严格实施会计法，遵守财经纪律，实施财务制度。
对每个月财务情况进行分析，做到内容真实、数字正确，数据有充足依据，有对比数字和原因，有估计。
确保多种报表数据正确，编报立即。编表说明简明扼要、内容全方面。
负责对计划费用实施情况进行监督、检验、分析。

七、出纳
汇报上级：会计主管
　　岗位职责：
认真实施饭店所制订一切规章制度。
在办理现金收付和银行结算业务时，必需经相关权限人员审核签字方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签单，并加盖“收讫”戳记。
库存现金不得超出银行限额，超出部分要立即存入银行，不得任意挪用现金。
严格控制空白支票签发，必需在支票上定明收款单位名称、款项用途、签发日期、要求限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记本上签字，不得将空白支票交给其它单位或个人签发。对填错支票必需加盖“作废”戳记和存根一并保留。支票遗失立即向银行办理挂失手续。
依据已经办理完成收付款凭证逐笔次序登记；现金和银行日志款，做到每日清点；现金帐面余额同实际库存现金查对相符。
保管好库存现金和多种有价证券，要确保其安全和完整无缺；保守保险柜保密码秘密，每日工作终了锁好保险柜，保管好钥匙，不得任意转交她人。
保管好相关印章、空白收据和空白支票。

八、档案保管员
汇报上级：会计主管
岗位职责：
装订会计凭证前，对凭证每一张原始单据进行整理，统一规格装订整齐，立即装订不能积压。
按册装订，以汇总本号装订成册。
记帐凭证封面项目要填写完整，印章齐全。
对装订成册记帐凭证要妥善保管，存放有序，方便查找。严格实施安全和保密制度，不得随意堆放。严防毁坏、散失和泄密。
主动为各部门提供服务，但不许可将会计档案拿出办公室。查阅须登记，用后立即归还。
有条理地做好客帐单及会计档案保管装订工作。
服从分配，按时完成领导指派工作。

九、计算机管理员
汇报上级：会计主管
岗位职责：
负责饭店计算机管理网络多种计算机硬件设备维护和财务、人事、物资等后台管理部门使用计算机及附加设备维护、保养。对应由计算机房负责软件故障进行排除，确保计算机正常运行。
每日负责将前一天饭店各部门经营情况及数据整理、打印成报表，呈报上级。
每日午夜时负责对“接洽”“帐务”等各收款点前一天数据进行检验，并对错误数据进行修正，以确保数据安全可靠。
负责对日常各站点损环设备进行维修，对自行无法修复设备应请上级主管同意，送外修理。
对计算机房多种在用和备用设备进行维护、管理和保养，以确保网络正常运行和使用。
对饭店新录用操作人员和更换岗位操作人员进行培训和指导。
负责保持计算机房内卫生，保持良好工作环境。
遵守饭店各项规章制度。

十、总收银
汇报上级：收银主管
岗位职责：
天天上班后以前台拿回前一天全部部位营业收入现金交款袋及交款汇总表，逐一和汇总表查对。
依据交款单及交款汇总表清点收入，做到“单和单”“单和钱”相符。
多种款项点清后应逐一项目填制银行进帐单，并把现金按不一样票面打捆、分整、集中。把全部现金类进帐单相加后和实际现金查对相符。
认真填制不一样部位所交支票、填写过程中审核支票各项内容是否符合要求，并将收回支票进行登记日期、单位、支票号码、金额以供备查。
计算多种信用卡佣金及实际金额，并填制表格，填写信用卡总计单，依据总计单，填写进帐单。
按时结汇，检验水单是否正确，并按不一样币种，现金或旅行支票分类填制结汇单。把当日收入及其它收入交到银行进行结汇。
银行拿回多种单据，依据当日进帐单和多种汇款单填制记帐凭证。
严格实施发票管理措施，对发票领用、交回全部要有具体统计。各单位需要补开发票依据单位证实，查找确定后再给补开。
为各部位准备找零备用金。深入方便前台。
妥善保管多种单据及保险柜钥匙。
每日统计货币回收表，按时传输给夜审。
按时反应各收款点收款职员作中所出现问题，帮助主管工作。

十一、夜审
汇报上级：收银主管
岗位职责：
天天对收银员送审帐单、原始单，核查数据是否正确，收银员各班次入帐帐单和开房表上房间号是否输入正确。
检验各点送审客人签单有没有窜户，是否按相关要求或协议实施。
审核收银员传输来结帐发票和交款单，负责对全部住店客人消费签单挂帐稽核。
审核在住客人房价及当日住店客人登记帐情况，同时审核客人帐袋里装原始单据是否齐全。
审查“天天应收房租明细表”中房价是否正确，并做出统计。
审核团体、旅行社、长包房等天天帐目标单据数字是否正确；多种单据是否齐全无误。
依据各部门、营业点已审核营业报表，综合做出当日全酒店营业日报表，并于次日八点半以前送财务部日审。
对天天稽查出待查事项及未按要求办理内容和数据，必需做出具体稽核汇报，并在第二天报财务部日审。
负责保管各营业点、各部门营业日报及其附件单据。
负责夜间电脑系统数据输入，每夜需做收入日结、过帐、存盘。
做好交接班工作。
完成主管或领班交办其它事务工作。

十二、日审
汇报上级：收银主管
岗位职责：
审核夜审收入日报，检验夜审对食品、酒水、饮料及其它金额各项划分是否正确，检验是否存在没有入帐收入。
审核前台抵减收入多种凭单，并立即将相关情况向经理、主管汇报，确保收入立即进帐。
不定时去收银台，检验客人登记帐（卡），确保住店人档案齐全，检验结帐用具、用具是否完好。
审核每日折扣是否按饭店要求权限实施，折扣是否有部门经理或总经理、副总经理签字同意，如有不符，应查明原因补上签字手续。
审核当日离店退房客帐，并编制综合日报表（客房、餐厅、茶楼、商场日报表）。
审查收银员结帐发票和交款书是否正确无误。
负责财务部内务工作及文件档案管理工作。
接待来访客人及必需电话统计。
处理本部门内务（如：部门出勤统计），按经理意图进行质管。
负责部门办公用具领取、发放和保管工作。
负责部门多种表格管理、登记、传输和存档。
负责饭店促销费、促销券发放、登记、审核等项工作。
全方面负责饭店发票审核、注销（销号）登记工作。

十三、总台收银员
汇报上级：收银主管
岗位职责：
快速、正确地向入住客人按要求收取预付款并将数据及信息录入电脑为之建帐挂帐。
正确无误地答收客人餐费、洗衣费、商务费等费用单据，并完整保留原始单据，以备客人查验。
和总台接待处和商务中心等部门联络和配合，亲密关注客人进离店活动及帐务情况，帮助总台接待人员向超费用或续住客人催收预付款。
为住店客人提供快速、正确结帐服务，热情、 耐心地解答客人置疑。
打印当班收入单据，将其交审计审核投保。
严格根据费用金额给客人开具收据。
熟悉饭店受理信用卡及其限额和支票正确受理。
交、接班收银员认真细致地交接应交事项。
保持本收银员点整齐及收银设备和各项收银用具完好。
完成主管、审计交办其它工作。

十四、外币兑换员
汇报上级：收银主管
岗位职责：
正确掌握外汇牌价，查对当初兑换率。
掌握当初住店客人国籍、流向，为兑换外币做好准备。
依据外汇兑换程序，负责兑换外币现钞、兑换外币旅行支票等。
填制“外币兑换率单”。
负责结算登记当日兑换多种外汇，并送缴财务部门。
填制代兑外币日报表。
查对库存，并填写库存现金结存表。
主动参与培训，发挥工作主动性，完成上级交代其它工作。

十五、餐厅、茶楼收银员
汇报上级：收银主管
岗位职责：
依据餐厅服务员和订单输入电脑打印出帐单为客人结帐。
熟练掌握住店客人、内部消费、协议单位客人挂帐签单程序，立即将帐单客人联交总台收银或委托收款。
熟悉多种折扣、优惠程序和手续和送房就餐客人服务费收取标准。
严格根据费用金额给客人开具餐收据。
负责打印“当班收银员营业日报表”并将帐单和收入审核投保。
熟悉饭店受理信用卡及其限额和支票正确受理。
加强和总台收银员和餐厅服务人员联络和合作。
保持本收银点整齐，收银设备和各项用具完好。

十六、总仓库保管员
汇报上级：物资主管
岗位职责：
负责饭店大宗物品入库、验收、发放和保管工作。
多种物品入库要严格依据请购单按质、按量验收，认真查对检验入库物品名称、规格、型号、单位、数量、价格、金额，填写入库验收单或收据，不符合要求货物一律拒收，预防多购、漏购，严格把好质量关。
经验收后在库物品，做到分类存放，摆设整齐、清楚，并填好货物卡，做到帐、物、卡相符。
每个月盘店掌握物品库存情况，如发觉多出或短少，立即查明原因，立即处理。依据库存情况立即提出补充物品计划。
对每个月购入和发出物品，要分别品名、数量、金额进行登记，月末编制进、发、存金额报表，并和财务会计查对。
材料发出时必需有相关人员签字，由专员领用。
严格做好防盗、放火、防潮工作，确保物品安全和卫生整齐。

十七、餐厅库管员
汇报上级：物资主管
岗位职责：
负责饭店购入食品品质、数量检验、验收、保管及盘点工作。
建立、登记库存物资明细帐，月末和总帐查对。
定时盘点，并写出盘盈、盘亏分析，月末报食品进、发、存余额表。
审核厨房出菜单和每日各餐点菜单金额、品名是否一致，并分类统计其收入，交计财部审核。
掌握市场价格信息，验收各送货商供给海鲜食品、干副食品、辅料及水酒是否有过期、变质及短斤少两等情况。
了解防疫部门保管员之各项卫生要求。
了解食品使用周期，常常检验食品有没有积压过期。
认真做好餐厅食品成本（菜品）台帐。

十八、工程材料采购员
汇报上级：物资主管
岗位职责：
建立科学化、系统化、制度化工程材料采购程序，确保饭店工程零配件供给。
主动主动、亲密加强和工程部各系统配合，为用户着想，按时保质完成采购任务。
采购要以国营名优产品为主渠道，货比三家，采取优选法，把好技术性能关。
加强调查研究，分析市场行情，掌握合理价格，了解供给信息。掌握库存动态，制订合理库存量，控制购物数量、金额，提出合理化提议。
帮助物资主管做好采购工作，服从分配，按时完成领导指派工作。

十九、食品采购员
汇报上级：物资主管
岗位职责：
根据采购单内容和数量，以最合理价格购进达标食品。认真把好进货关，坚持“比质、比价、比售后服务”进货标准，选择最好供给商。严格实施国家法规，对冷冻副食品、水产品，事先必需检验其营业执照，尤其是卫生许可证。
要了解本市蔬菜批发市场行情，掌握副食、调料、罐头市场供给价格，并注意它们价格波动和季节差价，找出其改变规律，择时择优进货。过期、变质食品果断不进，如有发觉果断退货并要求供给商负担一切经济责任。
常常向使用部门问询各类食品供给情况，尽力满足使用部门要求，不停改善工作。
帮助物资主管做好采购工作，服从分配，按时完成领导指派工作。

二十、物品采购员
汇报上级：物资主管
岗位职责：
严格根据采购申请单办理进货，落实多渠道择优进货标准，对信誉好供给商，建立比较稳定关系。
掌握关键物品基础知识，如：品质、性能、标准、规格等，满足使用部门要求。
根据询价、报价、比价方法选择供给厂家，了解其资信情况。采购每种物品时要货比三家。做到相同质量比价格，相同价格比质量，同质同价比售后服务。
了解物品耗用情况，提出物品购进合理化提议。
帮助物资主管做好采购工作，服从分配，按时完成领导指派工作。

第三节 工作项目、程序、标准及服务规范

出纳
签发收付款票据
程 序
标准及服务规范
1．办理银行业务和定时查帐
定时或不定时到银行办理相关银行结算事务；
每七天到开户银行查询各帐户存款金额并汇报经理。
2．选择帐户
依据各帐户结存金额和经理指示（大宗开支）选定收支帐户。
3．依据收付款会计凭证签发收、付款银行票据
依据相关领导同意领、借款申请单签发支票；
正确填写银行收、付款凭据日期；
正确填写对方单位（收、付款）名称、帐号；
正确填写款项金额大、小写；
正确填写用途；
正确加盖付款帐户印签；
对所签发空白支票必需限额并进行认真登记、定时清理，立即催促领取者办理报销、缴销手续；
完整收回作废票据，立即加盖“作废”戳记，妥善保管，经上级同意定时销毁并作好记载。
4．办理结算事项
定时到银行办理相关结算事项。
（二）现金收付
程 序
标准及服务规范
1．现金收付
依据收银缴款表正确无误地收讫现金、支票、信用卡，清点正确后方能盖章、署名；
当日收入现金和票据送存银行，不得积压；
票据收齐后立即交会计做帐；
审核原始凭证报销是否符合要求，有没有经理、总经理等相关领导签署；大、小定金额是否一致、有没有涂改，审核无误后方能付款。
2．判定人民币真伪
用验钞器识她人民币真伪；
用肉眼观察、触摸手感等经验识她人民币真伪。
3．清帐、记帐
下班前进行盘点、清帐，必需做到帐款相符，如结存超出限额，要立即存入银行，不足支付时，要立即补充；
库存现金按要求限额实施，不得挪用，不得以白条低库；
依据收付款凭证逐笔登记现金日志帐。
4．存放现金及单据
下班前，现金、印鉴必需存入保险柜并加密锁好；
全部单据必需锁好，做到万无一失，确保安全。
（三）发放工资
程 序
标准及服务规范
1．取款
依据工资发放日期，事前和银行约定时间，按时到银行划款。
二、会计
（一）收入核实
程 序
标准及服务规范
1．审核原始缴款单据
全部收入缴款凭证金额必需正确，各项目金额必需和总计金额相等；
银行进帐单、现金进帐单、信用卡收入，必需和各营业点缴款表收入日报表相符，缴款凭据项目必需填写正确、齐全；
附件必需齐备。
2．编制会计凭证
依据审核无误缴款凭证填列经济业务性质；按正确会计方法，分部门、科目编制会计凭证。
3．修改并更换会计凭证
对经审核出有问题会计凭证，按正确会计处理方法作修改；
发觉问题必需查明原因，并作对应处理，核补记补记；该冲转（减）冲转（减）；该调整调整；
重新编制修改后会计凭证，替换原错误会计凭证。
（二）成本费用核实
程 序
标准及服务规范

依据审核无误报销依据填列经济业务性质；按正确会计处理方法，分科目、分部门正确编制会计凭证；
每个月指导、监督各部门营业点盘库，认真审核其当期进、发、存数据，并按正确无误金额结转成本、费用，编制会计凭证；
每个月认真审核全部部门能源消耗数据，正确无误地分摊成本、费用，编制会计凭证；
月末对帐、汇总数据和相关部门查对，发觉问题须查明原因，并作对应处理，该补记补记，该冲转（减）冲转（减）；该调整调整；
修改并重新编制审核有误会计凭证，替换原错误会计凭证。
夜间核数
（一）接班准备
程 序
标准及服务规范
1．着装签到
按要求着装；
检验自己仪表仪容是否符合规范；
打卡签到，
2．接班
阅读值班统计本，处理未尽事宜。
收取各营业点帐单、报表及原始单据。
（二）客人消费签单挂帐稽核工作
程 序
标准及服务规范
1．审查
仔细审核各营业点送来客人帐单、日报表，要求全部帐目必需填写清楚；
操作电脑进入杂单查询系统，查对房号、姓名是否相符；
审查各营业点输入电脑挂帐金额是否正确；
审查各营业点现付帐单和日报表是否一致。
2．处理
漏录、错录、窜录一经确定后立即纠正，多录入部分写出房号、消费内容及金额，书面告之收银领班，由收银领班以上人员更正；
审核确定后现付帐单做入各营业日报表对应栏次内。
3．归档
找出客人帐务档案袋，依据客人自己填写RC单和有效署名，再次查对帐单上署名是否一致。
按分类和日期次序放入帐单，并整理好客人帐务档案袋，放回档案架。
（三）审核当日离店客人结帐情况，并分类做入日报表
程 序
标准及服务规范
1．审查
仔细审核每份结帐清单，注意房价、增减金额是否正确，是否有相关人员签字，是否有VIP号码；
审核收银所开发票和帐单是否一致，注意发票金额只能等于或小于帐单金额；
同行房、连房帐单是否全部已结清；
外睡房退出是否有大堂副理签字；
作废发票是否三联全部有。
2．编制收入日报表
依据无误帐单，按要求分解出房费、洗衣等金额各是多少，做到分解项目正确，各项目金额之和和帐单金额相等；
加总每份帐单明细项目之和，填入要求日报表对应栏次内；
帐单上注明“月结”、“汇款”等字样，直接传日审处，不做入日报表内；
3．处理
折扣没有些人签字帐单，在交班本上做好统计，请日审核实后签字；
漏收、多收房间及金额做好统计，并告诉收银领班、日审。
（四）审核餐厅、茶楼收入结帐情况，并编制日报
程 序
标准及服务规范
1．审查
仔细审核每份帐单是否和所附原始帐单一致，增减金额、折扣是否有相关人员签字、是否有VIP号码；
审核收银员所开发票和帐单是否一致，注意发票金额只能等于或小于帐单金额；
点菜单（点茶单）删除是否有主管以上人员签字；
接待用餐（用茶）是否有宴会通知单或经理以上人员签字；
作废发票是否三联全部有。
2．编制日报表
依据审核无误帐单，分类统计各消费金额，做到分类金额之和和帐单金额之和一致
加总每份帐单，填入要求日报表对应栏次内。
3．处理
漏收、多收情况应书面交班，并口头告诉日审帮助深入核实；
接待用餐（用茶）帐单，既没有签字也没有通知单；有折扣但没有些人签字，也没有VIP号码，传日审，请日审核实；
（五）打印报表并查对
程 序
标准及服务规范
1．打印报表
进入夜审系统，分别打印出“收据查询”、“房间应收日报”、“房费应收日报”等三张表。
2．处理
将房间应收日报和夜班收银员累加住客消费一一查对，金额不相符房间应查明原因；
漏录金额，应立即通知当班收银员录入对应房间内；
多录金额要深入查实，次日告之收银领班，核实冲正；
其它两张表直接传日审。
（六）审查在住客人预付情况
程 序
标准及服务规范
1．审查
依楼层房间逐一审查预付，结合房间应收日报表，注意同行房，内有帐单要加上；
预付已超出或所剩预付已不足支付该房一晚房费；
该房消费已超或靠近各信用卡限额。
2．处理
把以上（2）、（3）两种情况房号写在“总帐余额表”内，一式三份，一份送大堂副理、一份送前台收银、一份送日审；
未交预付房间，次日告之经理。
（七）审查、整理结帐资料
程 序
标准及服务规范
1．整理
整理结帐清单，按早、中、晚依序整理；
整理杂散帐单；
整理住客消费资料；
整剪发票。
2．处理
将全部报表、帐单、日报表、原始资料传日审；
有重大问题发票直接汇报主管。
（八）下班前交班工作
程 序
标准及服务规范
1．准备
填写各班收银应交金额；
按电脑操作系统，将自己密码退出电脑系统；
整理好多种单据和办公用具。
1．填写交班日志
填写需要日审员帮助处理问题；
填写当班工作关键事项和未尽事项，签字。
3．交班
向日审员再次口头交待需要帮助处理问题和未尽事项；
向主管简明汇报本班情况。
4．下岗
做好工作场所清洁卫生工作；
签退、打卡、下班。
日审

（一）审核夜审收入日报（餐厅、茶楼）
程 序
标准及服务规范
1．审餐厅日报
审查夜审是否将餐厅早、中、晚三餐分开，将各班帐单分别作帐，将帐单中食品、酒水、香烟、服务费、其它及折扣分开，如发觉归类有错立即更正；
审查帐单中折扣是否有部门或总经理签字且所打折扣是否在授权范围内；
审查发票金额是否和帐单一致，如不符查明原因；
查餐厅所做酒水报表和帐单上是否一致，如有差错要查明原因；
将餐厅点菜单传餐厅核单人员，具体查单子是否遗漏。
2．审茶楼、西餐厅日报
审查夜审是否将茶楼、西餐厅收入分开；是否将早、晚茶、餐分开；是否将帐单中各收入项目分开；各项归类是否正确，如有错误立即更正；
审查帐单上折扣是否有部门经理、总经理签字，或是否有饭店所发打折卡卡号及客人署名，如没有，要立即查问、补上；
审查发票金额是否和帐单金额一致，如不符要查明原因；
查对茶楼酒水报表和帐单上表现酒水是否一致，如有差错要查明原因；
将茶楼、西餐厅点茶（菜）单交核单人员，具体查单子有否遗漏。
（二）审核前台抵减收入多种凭单
程 序
标准及服务规范
1．审大堂吧收入
将大堂吧所传全部帐单金额相加，和大堂吧所传报表中现付部分查对，核实后将金额填在日报表酒水栏内；
查大堂吧所做报表中挂帐部分是否挂入房间，查看电脑中帐务部分“帐单录入中查询”，输入当日日期和大堂吧代码进行查询，如未挂入房间，要立即通知收银台补录；
查大堂吧现付部分金额和收银员所做缴款表中大堂吧一栏金额是否一致，如发觉少缴，则须通知收银员补交并通知出纳，确保收立即进帐。
2．审商务中心收入
将商务中心所传帐单相加，和所传报表中现付部分查对，抽查挂帐金额、房号是否正确；
将商务中心传真、复印、特快专递分开归类；
查商务中心帐单金额和收银所做缴款表是否一致，如有差错则通知经理、主管，确保收入立即进帐。
（三）审核当日离店退房客帐
程 序
标准及服务规范
1．审查
查夜审是否将当日退房和各房间帐单分类，有没有分类错误，如有，立即纠正；
将每份帐单金额分类相加（如：房费＋房费），查对夜审所做报表上各项费用是否正确；
将全部费用相加，汇总成报表总金额，和收银员所做缴款表查对；
审查折扣房是否有相关领导签字，且折扣是否相符；
审查电脑打印机结帐统计报表，看电脑所打印出结帐房是否和全部已结帐单相符，并用笔记本作好统计；
审查团体月结是否有月结单或陪同签字，且月结单上所写房间数是否和帐单一致；
审查客房小酒吧报表上应收酒水，帐单上是否收到，该挂帐部份经过电脑查询看是否录入房间。
2．处理
发觉漏收、错收帐款立即通知收银领班立即处理，并汇报给收入主管或经理；
将月结帐单、汇款帐单传收入主管处；
将未结到小酒吧酒水向收入主管汇报，并将酒水报表传主管处。
（四）编制综合日报表
程 序
标准及服务规范
1．编制餐厅日报表
将餐厅多种收入分类归整，制成报表；
将报表和帐单缴款表装订在一起成册，方便查询；
将餐厅报表复制，分别传会计、本部门经理、餐厅经理、厨师长及总经理。
2．编制茶楼、西餐厅日报表
将茶楼、西餐厅多种收入分类归整，制成报表；
将帐单和报表及缴款表装订在一起成册，方便查询；
将茶楼、西餐厅报表复制，分别传会计、本部门经理、茶楼经理及总经理。
3．编制客房日报表
将已统计好客房中各项收入相加，并制成报表；
将当日所退外宾房费统计入报表；
将报表和帐单，缴款表和电脑报表装订在一下，方便查询；
将所编制好报表送会计一份、经理一份；
将当日客房各消费记帐明细单订在一起，方便查询。
4．处理
将各部门报表及全部当日退房帐单、消费记帐单全部归整后放入专用柜中保留。
（五）审查收银员结帐发票
程 序
标准及服务规范
1．审查
将全部发票按编号依次整理。
查看发票大小金额是否相符、是否连号；作废发票是否三联齐全，如不符，立即汇报主管或经理。
2．处理
将整理好发票和收银台传上发票底联查对，并装订好，方便查询。
六、综合岗位
（一）外结帐款
程 序
标准及服务规范
1．准备
整理月结单，按各单位分类，并注意月结单上是否有对方单位专用公章，和我方帐单是否有对方认可人员签字；
汇总各单位所欠金额；
和收银主管查对各单位所欠余额是否相等及发生笔数是否一致；
和对方单位财务部门或相关人员联络，预约结帐时间，并问清对方单位具体地址；
带上发票及月结单。
2．月结
找到对方单位联络人；
出示月结单及帐单交对方审核；
对方审核无误后，出具发票；
如对方有疑问，应主动和我方相关当事人联络，帮助对方处理；
审查对方出具支票是否无误；
如对方以现金结帐，应该面点清。
（二）报送报表
程 序
标准及服务规范

把对外报送报表格式录入电脑；
在表格对应位置编辑计算公式；
计算；
把经过计算结果同总帐金额及其它报表查对；
查对无误后打印，打印时注意字体及字号，努力争取美观。
交经理审核；
审核无误后，报送。
（三）现金及信用卡进“行”
程 序
标准及服务规范

同“出纳”。
另外：
当五大商业银行信用卡及外卡签购单、汇总单不足时，应立即补足；
加强和五大商业银行联络，如相关票据有误（签购单没有客人签字等），应立即通知收银主管采取补救方法。
（四）录入凭证对帐单
程 序
标准及服务规范

录入凭证时，初步审核凭证金额，方向等相关事项是否正确。

（五）职员餐厅成本核实
程 序
标准及服务规范

同“会计核实”。
（六）报税及开税单
程 序
标准及服务规范

清点会计组所编多种税费报表是否齐全；
分清哪些税费该缓，哪些税费该缴；
转交给税务代理办理；
加强和税务代理联络，如有疑问，立即和经理联络处理；
税单开回后，立即通知出纳缴款。
七、资产、债权、债务核实
（一）固定资产明细核实和管理
程 序
标准及服务规范
1．审签单据
对全部固定资产购入或自建峻工转入、调拨、报损进行审核。
2．开机入网、进入固定资产核实系统
首先接通电源，检验电压是否正常，正常值为220V；
开机进入Windows操作系统，输入网络口令；
在网络连接正常情况下，输入口令进入固定资产核实系统。
3．数据处理
选择进入固定资产管理模块；
依据固定资产类别、品名、使用部门建立明细帐;
将相关固定资产增、减分类、帐目、时序逐笔输入计算机；
依据相关固定资产购建、调转、报核单据进行总分类帐核实。
4．退出固定资产核实系统，下网、关机
按工作菜单提醒符退出工作状态，回到主菜单上；
在主菜单状态下按键“ESC”退出系统；
在WINDOWS操作界面下，单击关机按纽，关机；
关闭“UPS”电源，拨下插头。
5．报表、对帐、清产
月终止帐，编制固定资产折旧表；
每十二个月一次对帐，进行财产清查。
库存物资明细核实和管理
程序
标准及服务规范
1.审签单据
对全部物资购入、发出多种单据进行审签。
2.开机、入网、进入材料核实系统
首先接通电源，检验电源电压是否正常，正常值为220V；
开机进入Windows操作系统，输入网络口令；
在网络连接正常情况下，输入姓名、口令、进入材料核实系统。
3.数据处理
选择进入材料核实模块；
依据购进物类别、品名，建立材料物资明细帐目；
将相关材料物资进、出、转单据、帐目、时序，逐笔输入计算机；
依据相关物资