财政税收法教学大纲.docx
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1、第一章财政法律制度教学目的和要求:1、通过本章的学习,使学生理解“财政”及财政法的概念;2、了解财政法的调整对象,财政法的渊源和体系;3、通过对我国预算法律制度和国债法律制度的一些基本制度的介 绍,使学生对我国财政法律制度有一个概貌性的认识。课时分配:2学时。本章教学重点:财政法的调整对象教学内容:第一节财政法的概念与调整对象一、财政法的概念与特征二、财政法的调整对象第二节财政法的渊源和体系一、财政法的渊源二、财政法的体系第三节预算法一、预算法概述二、预算管理体制三、预算管理程序第四节国债法一、国债法概述二、国家内债法律制度参考书目1、刘剑文:财政税收法,法律出版社,2000年版,360385
2、页。2、徐孟洲:税法教程,中国人民大学出版社,2000年版,85105页。3、刘隆亨:中国税法概论(第三版),北京大学出版社,1995年版。4、吕世伦、公丕祥:现代理论法学原理,安徽大学出版社,1996年 版,97页。5、严振生:税法,中国政法大学出版社,1996年版,13页。6、张文显:法理学,法律出版社,1997年版,71页。7、日金子宏:日本税法原理,中国财政经济出版社,1989年版。8、陈共主编:财政学,四川人民出版社,1998年版,P1641,P3454379、葛克昌:税法基本问题研究,北京大学出版社,2004年版。10、刘剑文、熊伟著:财政税收法第六版,法律出版社,2014年版。1
3、1、李刚著:现代税法学要论,厦门大学出版社,2014年版。课时分配表章节名称课时分配课时备注第一章财政法概述2学时第二章税法总论6学时第三章流转税法8学时第四章所得税法6学时第五章财产税法6学时第六章税收征收管理法2学时第七章税务行政复议与税务行政诉讼2学时合计32学时总授课学时32学时复习思考题:1、简述财政法的特征2、根据财政法调整对象的内容不同,可以将其分为哪几个方面?3、试述财政法的体系构成4、预算管理程序是怎样的?5、试述我国内债发行制度第二章税法总论教学目的和要求:1、掌握税收的概念,税法的概念、调整对象;2、掌握中国税法体系;3、掌握税法的构成要素;4、掌握税收法律关系的构成;5
4、、掌握税法的基本原则;5、了解税收的分类、税法的作用。课时分配:6学时。本章教学重点:1、税收的概念;2、税法的基本原则;3、税法的构成要素教学内容:第一节税法概述一、税收的概念、特征和职能二、税法的概念和特征 三、税法的调整对象四、税法的效力 五、税法的本质第二节税法的基本原则一、税法的基本原则的概念二、西方国家税法的基本原则三、我国税法的基本原则第三节 税法的体系和税收立法体制一、税法体系、税收立法体制第四节税收法律关系一、税收法律关系概述一、税收法律关系概述二、税收法律关系的要素第五节税法的要素一、税法要素的概念二、税法要素的种类复习思考题:1、如何理解税收的概念?2、税法的调整对象是什
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