集团公司资金管理新规制度.doc
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1、目录第十章 资金管理制度2第一节 资金管理制度21 资金管理原则22 合用范畴23运营流程34 工作原则405 奖罚准则556 操作手册62第二节 融资管理制度671 运营流程672 工作原则723 奖罚准则764 操作手册77第十章 资金管理制度第一节 资金管理制度1 资金管理原则1.1 房地产资金管理原则资金收支预算平衡。1.2 建筑产业资金管理原则(1)收支两条线原则公司对资金实行收支两条线管理。收入控制:项目部、分公司收取所有资金(涉及钞票和票据)必要在第一时间内划入公司指定网上银行账户;支出控制:结算中心依照资金支出筹划和预算审批数划拨至指定分包商账户。(2)合约管理原则严格按总承包
2、合同向甲方收取工程款;严格以合同为基本均衡支付分包款、材料款等款项;料具租金、工人工资由总公司以内部合约为基本代表服务中心、劳务公司予以收取,按各分公司实际发生比例预收,年终结算、多退少补;内部借贷按内部合同原则申请、审批、还贷、支付资金成本。(3)预算管理原则各级单位按照全面预算管理规定,按照经营生产筹划做好年度、月度资金收支预算,对于新设立分公司或有其她特殊因素分公司,容许浮现支不不大于收,但必要经上级单位审批、承认并提前筹办、调配资金,对于按照预算收不不大于支单位,收支盈余某些原则由上级单位调配。以预算作为全年资本收支基本根据。(4)筹划管理原则各级单位按照合同编制资金收入筹划,按照合同
3、、预算、公司资金状况编制资金支出筹划,各单位严格按经审批筹划收取资金,控制支出。(5)有偿使用原则对收支失衡单位,借款须遵循有偿使用原则,借款利率原则实行差别化管理,详见借款原则。2 合用范畴本制度合用于集团公司与各产业集团。3运营流程3.1总承包、安装、装潢公司上报资金筹划流程3.1.1流程图3.1.2流程阐明(1)职责分工项目部:项目经理依照下月形象进度筹划、材料筹划、分包产值等组织编制项目资金筹划。分公司各科室:依照工作筹划安排编制本科室资金需求筹划,同步专业部门(如预算科)必要对项目部资金筹划编制进行指引、审核。分公司财务科长:负责对项目部、分公司科室上报资金筹划进行审核、汇总,并在此
4、基本上编制分公司资金需求筹划。分公司经理:负责对分公司财务科长编制资金筹划进行审核。总公司各部门:依照工作筹划安排编制本部门资金需求筹划,报分管领导审核。资金管理部:负责对总公司各部门、各分公司上报资金筹划进行审核、汇总,并在此基本上编制总公司资金总筹划;筹划审批后进行登记、回答,并做好资金收支统筹工作。总公司总经理:对资金管理部编制总筹划进行审核。控股集团资金管理中心:对总公司上报资金筹划进行审核。董事长:负责资金筹划审批。(2)流程节点阐明环节工作内容简要论述重要输入重要输出备注1项目经理依照下月形象进度筹划、材料筹划、费用筹划、分包产值、当月完毕工程量,组织编制本项目资金筹划、下月筹划数
5、,并依照下月业务费用支出状况编制项目业务费用支出资金筹划。每月28日下班前提交分公司财务科。2材料科长依照采购员台账向财务科提供材料欠款登记表和欠款付款筹划,并依照项目预算员提供材料筹划拟定采购筹划;预算科汇总、审核项目报表,向财务科提供有关数据报表(分包工程欠款登记表、工程款回收分析表);分公司其他部门依照下月工作筹划,并结合当月实际费用发生状况提出下月费用筹划。分公司预算科每月29日下班前提交财务科,其他各部门28日下班前提交财务科。3分公司财务科长对各项目部和分公司各部门上报资金筹划进行审核、汇总4分公司财务科长依照审核、汇总状况,编制分公司资金筹划5分公司经理对财务科长编制资金筹划进行
6、审核确认,签字后传真、电子邮件同步上报总公司资金管理部。每月30日下班前6总公司各部门负责人依照下月工作安排,并结合当月实际费用发生状况编制下月资金筹划,报分管领导审核。7分管领导对分管部门资金筹划审核确认后报资金管理部审核。每月30日下班前8资金管理部对各分公司和总公司各部门上报资金筹划进行审核、汇总。9资金管理部依照审核、汇总状况,编制总公司资金总筹划,并报总公司总经理审核。次月1日下班前10总经理对资金管理部编制资金总筹划进行审核后,连同各分公司筹划一并报控股集团资金管理中心审核。次月2日下班前11控股集团资金管理中心对总公司上报资金筹划进行审核后报董事长审批。次月3日下班前12董事长负
7、责对控股集团资金管理中心上报资金筹划进行审批。13资金总筹划通过审批后,资金管理部负责登记,同步报控股集团资金管理中心备案,并做好资金收支统筹工作。14资金管理部将资金筹划审批状况向各分公司、总公司各部门进行回答。3.2房地产上报月资金筹划流程3.2.1流程图3.2.2流程阐明(1)职责分工项目公司成本合约部、工程管理部、开发策划部、销售部、物资部及各部门:按照条线职能,分别负责收集整顿资料,审核项目报表,向分公司财务科提供建筑商欠款状况表,提供土地储备状况表、销售状况表、材料欠款付款筹划及采购筹划,下月费用筹划及用款筹划。项目公司财务经理:负责审核项目资金筹划和各职能部门资金筹划,并汇总资金
8、筹划报表。项目公司经理:负责审核项目公司资金筹划并上报,签字后、传真、电子邮件同步上报子公司。子公司经理、财务负责人:负责对项目公司资金筹划进行审核汇总,并编制子公司资金总筹划上报集团公司资金管理部。集团公司资金管理部:负责审核各子公司上报资金筹划。(2)流程节点阐明环节工作内容简要论述重要输入重要输出备注1每月28号项目公司成本合约部、工程管理部:汇总、审核项目报表,向财务科提供建筑商欠款状况,申报付款筹划;每月28日开发策划部向财务科提供土地储备状况,及付款状况付款筹划;每月28日销售部向财务科提供本月及合计销售状况销售筹划;每月28日项目公司物资部依照采购员台账向财务科提供材料欠款付款筹
9、划及采购筹划。建筑商欠款状况、土地储备状况、本月及合计销售状况、材料欠款付款状况建筑商欠款状况付款筹划、土地储备付款筹划、本月及合计销售状况销售筹划、材料欠款付款筹划及采购筹划。2每月28日项目公司各部门提出下月费用筹划及用款筹划。报表报表3每月29日项目公司财务科长汇总、审核完毕资金筹划及有关资金管理报表,有关人员签字。(每月29日项目公司财务科长汇总、审核按项目分类资金筹划和各职能部门资金筹划)报表报表4每月30日项目分公司财务科长汇总、审核项目资金筹划,编制分公司资金筹划(有关人员签字)。报表报表7天内完毕5每月30日项目公司经理审核资金筹划,签字后、传真、电子邮件同步上报子公司。报表报
10、表6子公司经理、财务负责人对项目公司资金筹划进行审核汇总,并编制子公司资金总筹划。报表报表7子公司经理、财务负责人编制子公司资金总筹划。报表公司资金总筹划8次月3日子公司将下属各分公司资金筹划、子公司资金筹划一起上报集团资金管理中心资金管理部。各项目公司资金筹划、子公司资金筹划各项目公司资金筹划、子公司资金筹划9进入资金筹划审批流程。资金筹划3.3集团总部资金筹划上报审批流程3.3.1流程图3.3.2流程阐明(1)职责分工:集团各职能部门负责人:提交本月资金筹划给主管领导审批,每月3号前提交上月资金费用数据和本月资金计给集团资金管理部。集团各职能部门主管领导:主管领导审批资金筹划。资金管理中心
11、资金管理部:资金管理部在收到集团各部门上报资金筹划后,对上月实际执行状况中各项支出费用明细与原审批资金筹划中明细进行对比,找出超支、未付、节约因素;依照年初制定总预算筹划中每月资金筹划预测数,对比本月上报各项支出费用明细,对筹划中未报或多报费用项查明因素并进行调节;资金管理部对资金筹划初步审核完毕,依照各部门审核完费用及上月实际执行状况进行数据汇总,并整顿初审意见;资金管理部每月8号前将资金筹划报至董事长秘书处登记,并由董事长对资金筹划进行最后审批。资金管理部将董事长审批意见在二日内回答至集团各部门;资金管理部将审批完集团资金筹划资料装订并保存留档。主管资金副总:主管资金副总审批初审意见。主管
12、财务副总:主管财务副总审批初审意见。董事长:董事长最后审批初审意见。(2)节点阐明:环节工作内容简要论述重要输入重要输出备注1集团各职能部门负责人整顿上月资金费用有关数据。上月资金费用有关数据2集团各职能部门负责人提交本月资金筹划给主管领导审批。本月资金筹划3主管领导审批资金筹划。本月资金筹划审批意见4集团各职能部门负责人每月3号前提交上月资金费用数据和本月资金计给集团资金管理部。上月资金费用有关数据、本月资金筹划。5资金管理部在收到集团各部门上报资金筹划后,对上月实际执行状况中各项支出费用明细与原审批资金筹划中明细进行对比,找出超支、未付、节约因素。各部门上月资金费用有关数据、本月资金筹划6
13、资金管理部依照年初制定总预算筹划中每月资金筹划预测数,对比本月上报各项支出费用明细,对筹划中未报或多报费用项查明因素并进行调节。7资金管理部对资金筹划初步审核完毕,依照各部门审核完费用及上月实际执行状况进行数据汇总,并整顿初审意见。初审意见8主管资金副总审批初审意见。9主管财务副总审批初审意见。10资金管理部每月8号前将资金筹划报至董事长秘书处登记,并由董事长对资金筹划进行最后审批。11董事长最后审批初审意见。董事长审批意见12资金管理部将董事长审批意见在二日内回答至集团各部门。13资金管理部将审批完集团资金筹划资料装订并保存留档。3.4资金筹划集团审批流程(总承包、房地产均合用) 3.4.1
14、流程图3.4.2流程阐明(1)职责分工子公司:上报资金筹划和各种报表。资金管理部:负责初步审核各子公司报上来资金筹划;并依照董事长批示意见,做好登记、回答工作。分管资金副总:审批各子公司资金筹划。董事长:审批资金筹划。(2)流程节点阐明环节工作内容简要论述重要输入重要输出备注1每月3日子公司上报各种资金筹划和报表。资金筹划和各种报表2资金管理部初步审核资金筹划,结合成本核算科提供数据核对分公司所报筹划(与年初总预算筹划结合)。资金筹划资金筹划3资金管理分管副总复审各分公司资金筹划。各分公司资金筹划复审过各分公司资金筹划4每月8日资金管理部完毕集团所有子、分公司资金筹划,并到董事长秘书处登记。集
15、团所有子、分公司资金筹划5董事长审批资金筹划。董事长批示6资金管理部登记各子、分公司批好每月资金筹划,统筹资金收支。各子、分公司批好每月资金筹划7董事长审批好后二日内回答各子、分公司。董事长示批资金筹划3.5资金调拨审批流程(总承包、房地产均合用) 3.5.1流程图3.5.2流程阐明(1)职责分工子、分公司财务部:负责每月30日提供子、分公司往来明细。资金管理中心资金管理部经理:负责按各子、分公司财务管理部提供数据,拟定各子、分公司与总部往来,对各分公司可用余额进行调节。分管资金管理部副总:负责审批第交次拨款金额。(2)流程节点阐明环节工作内容简要论述重要输入重要输出备注1在董事长审批完资金筹
16、划状况下,进入资金筹划审批流程。报表报表2子(分)公司财务部每月30日提供子、分公司往来明细。报表报表3按财务管理部提供数据,拟定各子、分公司与总部往来,对于可用余额进行调节。报表报表4资金管理部按子、分公司周筹划进行拨款,总额度不突破月已审批余额。报表报表5资金管理分管副总依照月筹划余额,审批每次拨款额度。分三种状况:突破筹划可用余额转入报调节筹划;突破分公司存入资金管理部资金可用余额进入借款流程;未突破转入填审批单。报表报表6突破筹划可用余额,报调节筹划。报表报表7突破分公司存入资金管理部资金可用余额进入借款流程。报表报表8未突破,填定持续编号资金审批单。报表报表9资金管理部将资金划入子、
17、分公司付款账户,同步在ERP录入。报表报表3.6建筑产业集团借款审批流程3.6.1流程图3.6.2 流程阐明(1)职责分工分公司经理:负责提交借款申请,订立借款合同、承诺书并开具收据。财务管理部:对分公司往来明细进行审核。资金管理部:负责对分公司经理提交借款申请进行审核,并判断能否在总公司范畴内进行平衡;借款申请经总经理审批后,与分公司经理订立借款合同,填写资金审批单,并将相应资金划入分公司资金使用账户。总公司总经理:负责分公司借款申请审核、审批工作;当总公司范畴内资金不能平衡时,向集团申请借款,订立借款合同、承诺书并开具收据。集团资金管理中心:负责对总公司总经理提交借款申请进行审核,订立意见
18、后提交董事长审批;当借款申请得到审批后,与总公司总经理订立借款合同,填写资金审批单,并将相应资金划入总公司账户。董事长:负责总公司借款申请审批。(2)流程节点阐明环节工作内容简要论述重要输入重要输出备注1建设产业集团资金管理部告知分公司经理账户可用余额局限性。告知单2分公司经理收到告知后,提出借款申请报财务管理部审核。借款申请单3财务管理部依照分公司往来明细对借款申请进行审核。4建设产业集团资金管理部依照账户资金状况,判断能否在总公司范畴内进行平衡。5若能在总公司范畴内平衡,由总经理对借款申请进行审批。审批意见6建设产业集团资金管理部依照总经理审批意见,与分公司经理订立借款合同,明确借款金额、
19、借款利率和有关事项;同步规定分公司经理提交承诺书,明确还款时间、惩罚细则和有关事项。借款合同承诺书7在订立借款合同和提交承诺书后,建设产业集团资金管理部填写资金审批单。资金审批单8分公司经理开具收据。收据9建设产业集团资金管理部收取收据后,将借款资金划入分公司资金使用账户。10若不能在总公司范畴内平衡,总经理对分公司提交借款申请进行审核后,决定与否向集团资金管理中心申请借款。11审核通过后,由总经理向资金管理中心提交借款申请。借款申请12集团资金管理中心对借款申请进行审核,并订立意见。13董事长负责对借款申请进行审批。审批意见14集团资金管理中心依照董事长审批意见与总公司总经理订立借款合同,明
20、确借款金额、借款利率和有关事项;同步规定总公司总经理提交承诺书,明确还款时间、惩罚细则和有关事项。借款合同承诺书15在订立借款合同和提交承诺书后,集团资金管理中心填写资金审批单。资金审批单16总公司总经理开具收据。收据17集团资金管理中心收取收据后,将借款资金划入总公司账户。阐明:按照“以收定支、先收后支”原则,总承包总公司原则上不再向分公司借支,分公司必要加大陈欠款、进度款催收工作,实现自身资金收支平衡。特殊状况可向总公司借款,详见借款原则。3.7房地产借款审批流程3.7.1流程图3.7.2流程阐明(1)职责分工申请借款房地产项目公司:提前5天向资金管理部提交借款申请。资金管理中心资金管理部
21、:依照“房地产70%部份已经到位合同付款比例为已竣工程量70%。”规定对借款申请进行评审、订立借款合同、资金调拨。董事长:对资金管理部初评过房地产分公司借款申请举办审批。(2)节点阐明环节工作内容简要论述重要输入重要输出备注1申请借款房地产项目公司提前5天向资金管理部提交借款申请。借款申请2资金管理部依照各方面数据和制度规定,初审借款申请报董事长审批。借款申请借款申请3董事长审批借款申请:不批准借款,退回分公司,退出借款流程; 批准借款:签借款合同、提交承诺书。4申请借款房地产分公司签借款合同、提交承诺书。借款合同、承诺书5资金管理部填写持续编号资金审批单。资金审批单6资金管理部审核原则:房地
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