财务报销新规制度及报销作业流程.doc
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1、财务报销制度及报销流程第一某些总则第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重指引思想,合理控制费用支出,特制定本制度。第二条本制度依照有关财经制度及公司实际状况,将财务报销分为寻常办公费用、工薪福利及有关费用、材料采购付款方式、工程有关支出及专项支出等,如下分别阐明报销有关借款流程及各项支出详细财务报销制度和报销流程。第三条本制度合用公司全体员工。第二某些借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定(一)出差借款:出差人员凭审批后出差申请表按批准额度办理借款,出差返回7个工作日内办理报销还款手续。(二)其她暂时借款,如业务费、暂时紧急事项等,借款人员凭审批后签呈复印件按批
2、准额度办理借款,同步经办人应及时报账,除周转金外其她借款原则上不容许跨月借支。(三)各项借款金额超过3000元应提前两天告知财务部备款。(四)借款销账规定:(1)借款销账时应以获得合法票据及已审批签呈为根据,据实报销,超过签呈范畴使用,须重新将原签呈进行签批,否则财务人员有权回绝销账;(2)借款者原则上应在7个工作日内办理销账手续。(五)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第二条借款流程(一)借款人按规定填写借款单,注明借款人、借款事由、借款金额、还款日期(大小写须完全一致,不得涂改),填写支付方式:支票、汇款或钞票。(二)审批流程:经手人签名部门主管经理审核
3、签字财务复核总经理审批。(三)财务付款:借款凭审批后借款单到财务部出纳处办理领款手续,领款时需签收。第三某些寻常费用报销制度及流程第一条寻常费用重要涉及差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。第二条费用报销规定(一)报销人必要获得相应合法真实票据。(二)填写报销单应注意:依照费用性质填写相应单据;严格按单据规定项目认真填写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。(三)按规定审批程序报批。(四)报销3000元以上需提前两天告知财务部以便备款。第三条费用报销流程:报销人整顿报销单据并填写相应费用报销单须办理申请或出入库手续应附批准后申
4、请单或出入库单部门主管审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。第四条差旅费报销制度及流程。(一) 费用原则:董事长、总经理、副总经理、部门主管、其她交通费原则、住宿费原则、餐补、市内交通费原则、电话费原则(二)费用原则补充阐明:1.住宿费报销时必要提供真实住宿发票,实际发生额未达到住宿原则金额,不予补偿差额;超过住宿原则某些由员工自行承担。2.实际出差天数计算以所乘交通工具出发时间到返司时间为准,12:00后来出发(或12:00此前到达)以半天计,12:00此前出发(或12:00后来到达)以一天计。3交通费用按实际发生数据实报销,尽量乘坐公共交通工具,在特殊状况下才可乘坐出租车,乘坐出租车
5、费用返司后需提总经理审批后方可报销,且出租车费用每天限额20元。4.伙食原则实行包干制,根据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式。5.出差住宿应选取近拜访处之旅馆为宜。若为两人(同性别员工)一同出差,住宿原则按一人核算。依此类推。6.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销有关费用。(三)报销流程1.出差申请:拟出差人员一方面填写出差申请表,详细注明出差地点、目、行程安排、交通工具及预测差旅费用项目等,出差申请单由部门主管审核后交由总经理批准。2.出差借款原则:入职一年(含)以上员工可按出差预算金额100%进行借支;入职半年以上一年以内员工可按出差预算金额80%进行借
6、支;入职三个月以上半年以内员工可按出差预算金额70%进行借支;入职三个月如下员工可按出差预算金额50%进行借支。3.借支差旅费:出差人员将审批过出差申请表交财务部,借款金额按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。4.购票:出差人员持审批过出差申请复印件,到行政部订票(原则上机票一律用支票支付,特殊状况不能用支票,需事先书面阐明状况,经审批人签字后报财务备案)。5、出差报告:出差返司后要对本次出差行程及工作内容进行报告,且需列明所发现问题及建议解决方案,由部门主管签批后交总经理审批。6.返回报销:出差人员应在回公司后7个工作日内办理报销事宜,依照差旅费用原则填写差旅费报销单并附上出差
7、报告,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;原则上前款未清者不予办理新借支。第五条电话费报销制度及流程(一)费用原则1.移动通讯费:为了兼顾效率与公平原则,员工手机费用报销采用与岗位有关制,即根据不同岗位,依照员工工作性质和职位不同设定不同报销原则,详细原则:董事长、总经理 400元/月副总经理、部门主管 300元/月其她 50元/月2固定电话费:公司为员工提供工作必要固定电话,并由公司统一支付话费。员工不能在公司打私人电话,一旦发现,一次扣罚50元。(二)报销流程1、每月初(10日前)各部门指定一人收集上月手机话费发票,并按话费原则填写报销结算单并将相应单据粘贴整洁,整份单据交部门主
8、管签名后统一交行政部审核;2、行政部每月15日前将公司各部门话费报销结算单收集审核完毕后,统一交财务复核,财务复核后交总经理审批。3、每月20日员工到财务部出纳处签字领款。4、固定电话费由行政部指定专人按寻常费用审批程序及报销流程办理报销手续,若遇电话费异常变动状况应到电信局查明因素,特殊状况报总经理批示解决办法。第六条交通费报销制度及流程(一)费用原则:(1)员工因公需要用车可依照公司有关规定申请公司派车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。(二)报销流程1.员工整顿交通车票(含因公公交车票),按规定填好差旅费报销单。2.司机报销油卡费用时,需列明每月各车里程数及各车每天行驶记录。3.
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