新k公司财务报表.doc

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k公司资产负债表 20**年12月31日资产 2010年 2009年负债及所有者权益 2010年 2009年流动资产: 流动负债: 货币资金 1 510 000 1 450 000 短期借款 805 000 1 810 000 交易性金融资产 250 000 330 000 交易性金融负债应收票据 80 000 90 000 应付票据 230 000 160 000 应收账款 995 000 796 000 应付账款 1 280 000 950 000 预付账款 188 000 168 000 预收账款 140 000 124 000 其他应收款 46 000 30 000 应付职工薪酬 180 000 210 000 存货 2 900 000 2 400 000 应交税费 200 000 180 000 一年内到期的非流动资产应付股利 100 000 60 000 其他流动资产 75 600 70 000 其他应付款 98 000 93 000 流动资产合计 6 044 600 5 334 000 流动负债合计 3 033 000 3 587 000 可供出售金融资产长期借款 1 880 000 1 500 000 持有至到期投资应付债券 1 300 000 1 200 000 长期股权投资 1 000 000 2 000 000 长期应付款投资性房地产长期负债合计 3 180 000 2 700 000 固定资产 10 450 000 9 500 000 负债合计 6 213 000 6 287 000 在建工程实收资本 9 400 000 8 600 000 工程物资资本公积 800 000 800 000 固定资产清理盈余公积 1 600 000 1 500 000 无形资产 450 000 300 000 未分配利润 11 600 47 000 长期待摊费用 80 000 100 000 所有者权益合计 11 811 600 10 947 000 其他非流动资产资产总计 18 024 600 17 234 000 负债和所有者权益总计 18 024 600 17 234 000 k公司资产负债表横向比较分析 20**年12月31日资产增减金额增减百分比负债及所有者权益增减金额增减百分比流动资产：流动负债: 货币资金 60 000 4.1％短期借款－1 005 000 －55。5％交易性金融资产－80 000 －24.2% 交易性金融负债应收票据－10 000 －11.1％应付票据 70 000 43。8％应收账款 199 000 25。0％应付账款 330 000 34.7％预付账款 20 000 11。9％预收账款 16 000 12。9％其他应收款 16 000 53。3％应付职工薪酬－30 000 －27。8％存货 500 000 20。8％应交税费 20 000 11。1％一年内到期的非流动资产应付股利 40 000 66。7% 其他流动资产 5 600 8.0％其他应付款 5 000 5.4% 流动资产合计 710 600 13.3％流动负债合计－554 000 －15。4% 可供出售金融资产长期借款 380 000 25.3％持有至到期投资应付债券 100 000 8.3% 长期股权投资－1 000 000 －50.0％长期负债合计 480 000 17。8％投资性房地产负债合计－74 000 －1.2％固定资产 950 000 10。0％实收资本 800 000 9.3％在建工程资本公积 0 固定资产清理盈余公积 100 000 6。7％无形资产 150 000 50。0% 未分配利润－35 400 －75。3% 长期待摊费用 20 000 20。0％所有者权益合计 864 600 7。9% 其他非流动资产资产总计 790 600 4。6％负债和所有者权益总计 790600 4.6％ k公司资产负债表纵向比较分析 20**年12月31日资产 2010年 2009年负债及所有者权益 2010年 2009年流动资产：流动负债：货币资金 8。4％ 8。4% 短期借款 4.47％ 10。5% 交易性金融资产 1。4％ 1。9％交易性金融负债应收票据 0。4% 0。5％应付票据 1。27％ 0。9％应收账款 5。5％ 4.6％应付账款 7.1％ 5.5% 预付账款 1。0％ 1.0％预收账款 0.78％ 0。7％其他应收款 0.25％ 0。17％应付职工薪酬 0。99％ 1。3％存货 16.0％ 13.9％应交税费 1.1% 1。0% 一年内到期的非流动资产应付股利 0.55％ 0。3％其他流动资产 0.4% 0.4％其他应付款 0。54％ 0.5％流动资产合计 33。5% 31.0％流动负债合计 16.8％ 20.8％可供出售金融资产长期借款 10.5％ 8。7% 持有至到期投资应付债券 7。2% 7。0％长期股权投资 5.6％ 11.6% 长期负债合计 17。7％ 15.7% 投资性房地产负债合计 34.5％ 36.5％固定资产 58.0％ 55.1％实收资本 52.15％ 49。9％在建工程资本公积 4.42％ 4.63% 固定资产清理盈余公积 8。87％ 8。7％无形资产 2.5％ 1.7％未分配利润 0。06％ 0.22％长期待摊费用 0。4％ 0.6％所有者权益合计 65.5％ 63.5％其他非流动资产资产总计 100。0% 100.0％负债和所有者权益总计 100。0% 100。0％ K公司利润表截止到20**年12月31日项目本年累计上年累计一、营业收入 8 000 000 7 350 000 减:营业成本 4 100 000 3 650 000 营业税金及附加 320 000 294 000 销售费用 335 000 306 000 管理费用 650 000 475 000 财务费用 300 000 150 000 资产减值损失加：公允价值变动收益投资收益 77 000 12 000 二、营业利润 2 295 000 2 475 000 加：营业外收入 12 000 减：营业外支出 40 000 32 000 其中：非流动资产处置损失三、利润总额 2 332 000 2 467 000 减：所得税费用 699 600 740 100 四、净利润 1 632 400 1 726 900 五、每股收益： (一）基本每股收益（二)稀释每股收益 K公司利润表横向比较截止到20＊＊年12月31日项目本年累计上年累计增减金额增减百分比一、营业收入 8 000 000 7 350 000 650 000 8。8%（高) 减：营业成本 4 100 000 3 650 000 450 000 12.3% 营业税金及附加 320 000 294 000 26 000 8。8％销售费用 335 000 306 000 29 000 9。5% 管理费用 650 000 475 000 175 000 36.8％财务费用 300 000 150 000 150 000 100.0％资产减值损失加：公允价值变动收益投资收益 77 000 12 000 65 000 54。2％二、营业利润 2 295 000 2 475 000 －180 000 －7.3% 加：营业外收入 12 000 －12 000 －100。0％减：营业外支出 40 000 32 000 8 000 25。0％其中：非流动资产处置损失三、利润总额 2 332 000 2 467 000 －135 000 －5。5％减：所得税费用 699 600 740 100 －44 550 －5.5％四、净利润 1 632 400 1 726 900 －94 500 －5。5％五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 K公司利润表纵向分析项目本年累计上年累计本年上年一、营业收入 8 000 000 7 350 000 100。0% 100.0% 减：营业成本 4 100 000 3 650 000 51。2%（升） 49.7％营业税金及附加 320 000 294 000 4.0％ 4。0％销售费用 335 000 306 000 4。2％ 4。2％管理费用 650 000 475 000 8。1％ 6.5％财务费用 300 000 150 000 3.8% 2.0％资产减值损失加:公允价值变动收益投资收益 77 000 12 000 1。0％ 0。2％二、营业利润 2 295 000 2 475 000 28.7％ 33.6％加:营业外收入 12 000 0.2％减：营业外支出 40 000 32 000 0。5％ 0.4％其中：非流动资产处置损失三、利润总额 2 332 000 2 467 000 29.2％ 33.6% 减:所得税费用 699 600 740 100 8.8％ 10.1% 四、净利润 1 632 400 1 726 900 20。4% 23。5% 五、每股收益：（一)基本每股收益（二）稀释每股收益截止到20**年12月31日 K公司利润分配表 20＊*年 2008年 2007年净利润 1 632 400 1 726 900 加：年初未分配利润 47 000 26 000 盈余公积转入可供分配的利润 1 679 400 1 752 900 减：提取法定盈余公积 100 000 120 000 提取法定公益金可供股东分配的利润 1 579 400 1 632 900 减：应付优先股股利提取任意盈余公积应付普通股股利 1 567 800 1 585 900 转作股本的普通股股利未分配利润 11 600 47 000 k公司现金流量表 2010年项目金额内部结构流入结构流出结构流入流出比一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 7 827 000 99.03％收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金 77 000 0.97％经营活动现金流入小计 7 904 000 100% 75.68％购买商品、接受劳务支付的现金 4 200 000 69。07％支付给职工以及为职工支付的现金 631 200 10。38％支付的各项税费 1 000 000 16.44％支付的其他与经营活动有关的现金 250 000 4。11% 经营活动现金流出小计 6 081 200 100％ 58。56% 1.3 经营活动产生的现金流量净额 1 822 800 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 1 300 000 89.04％取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额 160 000 10。96％收到的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 1 460 000 100% 13.98% 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1 770 000 100% 投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位收到的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 1 770 000 100% 17.05％ 0。82 投资活动产生的现金流量净额 —310 000 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 600 000 55.56％借款所收到的现金 480 000 44。44% 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 1 080 000 100% 10。34％偿还债务所支付的现金 1 005 000 39.68％分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 1 527 800 60。32％支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 2 532 800 100％ 24。39% 0。43 筹资活动产生的现金流量净额 -1452800 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 60 000 补充资料 1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 1 632 400 加：资产减值准备 1 000 固定资产折旧 400 000 无形资产摊销 70 000 长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益) 40 000 固定资产报废损失公允价值变动损失财务费用投资损失（减：收益）递延所得税资产减少（减：增加）递延所得税负债增加（减：减少) 存货的减少(减：增加) -500 000 经营性应收项目的减少（减：增加) -226 000 经营性应付项目的增加（减:减少） 406 000 其他 -600 经营活动产生的现金流量净额 1 822 800 2。不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 1 510 000 减：现金的期初余额 1 450 000 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物的净增加额 60 000 杜邦分析图 (采用成本领先战略的企业）权益资产报酬率 24.09% 权益乘数=1/(1-资产负债率) 1.4953 总资产报酬率 16.11% （×) 总资产周转率 =销售收入/总资产 2.94 销售净利润率 =净利润/销售收入 5.48% （×) 净利润 201469 销售收入 3677000 总资产 1250590 (÷） (÷）其他长期资产 132600 固定资产 889900 流动资产 228090 营业外收入净额销售收入 3677000 现金及短期投资 82300 （—）少数股东损益 0 成本与费用 3475531 应收及预付款 19000 营业成本 3077000 存货 121940 管理费用 300000 财务费用 43300 其他流动资产 4850 其他支出 —154300 营业税金及附加 209531 1、权益资产报酬率是企业资产使用效率与企业融资状况（资本结构）的综合体现. 2、总资产报酬率是销售成果与资产管理的综合体现。 3、销售净利润率是扩大销售收入与降低成本费用的综合体现 4、总资产周转率是资产结构比例与各类资产周转速度的综合体现

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