公司财务部运营手册模板.doc

财
务
部
营
运
管
理
手
册

目 录
一、 财务部介绍 - 1 -
（一）财务部介绍 - 1 -
（二）财务部组织结构图 - 1 -
二、 财务部岗位职责 - 2 -
（一）财务经理岗位职责 - 2 -
（二）会计岗位职责 - 3 -
（三）收款出纳岗位职责 - 4 -
（四）记账出纳岗位职责 - 5 -
（五）核单员岗位职责 - 6 -
（六）收银主管岗位职责 - 7 -
三、财务部岗位规章制度 - 8 -
（一）财务部岗位规章制度_会计管理要求 - 8 -
（二）财务部岗位规章制度_报损要求 - 9 -
（三）财务部岗位规章制度_应收账款管理要求 - 11 -
（四）财务部岗位规章制度_应付账款管理要求 - 13 -
（五）财务部岗位规章制度_物资采购管理要求 - 14 -
（六）财务部岗位规章制度_营业价格管理要求 - 15 -
（八）财务部岗位规章制度_月末盘点要求 - 19 -
（九）财务部岗位规章制度_权限管理要求 - 19 -
（十）财务部岗位规章制度_发票管理规范 - 21 -
四、财务部岗位操作步骤 - 24 -
(一)财务经理岗位说明书 - 24 -
（二）会计岗位说明书 - 25 -
（三）出纳员岗位说明书 - 27 -
（四）核单员岗位说明书 - 29 -
（五）收银主管岗位说明书 - 30 -
（六）收银员岗位说明书 - 32 -

一、财务部介绍
（一）财务部介绍
财务部是一个企业心脏部门,负责企业预算计划及决算、财务管理、财产物资管理等强化统一管理职能部门，也是为客人提供出纳结算服务业务部门。它关键任务是为企业领导加强计划、财务、财产和物资管理工作和降低费用及成本服务，确保企业全部资产安全有效，真实正确地反应企业经营管理情况，促进企业经营管理发展。财务部关键职责是：主动配合各部门科学地制订和审核年度营收、成本、费用和利润预算计划、年底做好决算工作；立即掌握企业经营管理和财务信息，按月、季作出经营活动分析，适时提出相关工作提议；严格实施国家要求财务制度，遵守相关财经纪律，不停完善财务管理制度，督促相关人员落实实施；立即完成多种财务分析汇报，上报上级部门，做好资金收支计划和平衡工作，严格检验备用金使用情况；认真做好各收银点收银服务和管理，并协同往来单位对应收帐款立即催讨；最大程度控制成本、费用，使企业朝正确方向发展。

（二）财务部组织结构图
财务经理
会计
记账出纳
收款出纳
核单员
核单兼收银主管
核单
店面收银

二、 财务部岗位职责
（一）财务经理岗位职责

任职条件
（1）学历：大专以上
（2）年纪：25－50岁
（3）资历：从事服务行业财务管理工作3年以上，有较强组织管理能力，精通企业财务运作，一般话标准

职位目标
依据企业总体战略计划和经营目标，组织建立各项财务管理制度；对财务核实和资金运作工作进行总体成本控制和预算管理；立即做出财务分析和财务估计汇报，为经营决议提供依据
职责范围
（01）全方面负责企业财务部日常工作事务；
（02）负责编制财务部多种制度、表单和步骤等；
（03）组织部门职员进行定时业务知识培训；
（04）按财务政策法规运作企业财务部；
（05）协调好财务部和其它各部门之间关系；
（06）负责编制财务经营分析汇报，并按时按要求上报总经理；
（07）控制和审核企业运作过程中各项营业成本、营业费用、管理费用等；
（08）监督并指导下属人员进行正常业务操作；
（09）处理好和税务、各大银行、集团企业往来单位等部门工作关系；
（10）不停学习多种财务制度、法规，提升本身业务水平；
（11）立即按要求完成上级下达各项工作任务。

（二）会计岗位职责
任职条件
（1）学历：大专以上
（2）年纪：25－50岁
（3）资历：有会计证，从事会计工作1年以上，能独立作凭证和记帐工作，熟悉当地税务部门，有一定组织协调能力

职位目标
分析、研究会计数据，编制多种财务报表、帐目，帮助部门经理准备财务汇报，向管理层提供财务信息
职责范围
（01）帮助财务经理负责财务部工作；
（02）立即按要求制作好财务部凭证；
（03）立即按要求定时或不定时和出纳进行对帐，并报财务经理；
（04）负责财务部多种单据保管工作；
（05）指导财务部收款出纳、记账出纳进行记帐工作；
（06）负责企业多种发票换发工作；
（07）对出纳、核单员、收银主管等传输过来单据要仔细按财务科目进行归类，并做好记帐工作；
（08）立即按要求进行税务报税工作；
（09）处理好和税务部门多种工作关系；
（10）立即按要求完成上级下达各项工作任务。

（三）收款出纳岗位职责

任职条件
（1）学历：高中以上
（2）年纪：20-45岁
（3）资历：有一定财务知识和协调管理能力

职位目标
搞好各店经理天天营业款收取及集团企业大用户档案资料整理
职责范围
（01）天天立即和日审查对营业收入，确保营业数据正确性；
（02）配合会计进行帐务查对工作；
（03）认真仔细地审核每一笔账单结账情况
（04）放好和保管多种单据；
（05）立即将多种单据传输给会计
（06）处理好和内部职员工作关系；
（07）努力提升本身业务水平，不停学习多种财务法规制度；
（08）立即按要求完成上级下达各项工作任务。

（四）记账出纳岗位职责

任职条件
（1）学历：高中以上
（2）年纪：20-45岁
（3）资历：有一定财务知识和协调管理能力

职位目标
搞好货币资金收付及记账、结账工作
职责范围
（01）负责企业现金、信用卡、支票等有价证券收支保管工作；
（02）天天立即和日审查对营业收入；
（03）认真仔细地做好现金帐和银行帐记帐工作；
（04）按财务政策法规和企业财务制度进行多种有价票券收支工作；
（05）立即和银行进行对帐工作；
（06）配合主办会计进行帐务查对工作；
（07）定时向财务经理汇报资金流动情况；
（08）认真仔细地审核每一笔帐务进出情况；
（09）配合收款出纳去店里进行收款工作；
（10）放好和保管多种单据；
（11）保管好企业多种印鉴；
（12）立即将多种单据传输给会计；
（13）处理好和银行等单位工作关系；
（14）处理好和内部职员工作关系；
（15）努力提升本身业务水平，不停学习多种财务法规制度；
（16）立即按要求完成上级下达各项工作任务。

（五）核单员岗位职责
任职条件
（1）学历：大专以上
（2）年纪：23－30岁
（3）资历：从事财务工作十二个月以上，有一定组织协调管理能力

职位目标
全方面负责各店护理师核实工作，确保职员工资正确无误。
职责范围
（01）认真仔细地审核各店营业帐单，做到正确无误；
（02）天天立即按要求做好护理师项目标统计；
（03）审核收款出纳多种帐单和发票金额是否一致；
(04) 认真做好各技术组工资，确保每项分成核实正确无误；
（05）审核各店接待组推项目分成；
（06）保管好多种帐单；
（07）处理好和各部人员之间关系，协调好财务部前后人员工作关系；
（08）立即按要求完成上级下达各项工作任务。
（09）发觉问题必需立即向财务经理汇报；

（六）收银主管岗位职责
任职条件
（1）学历：中专以上
（2）年纪：20－25岁
（3）资历：从事财务收银工作2年以上，熟练电脑操作，有较强组织协调管理能力，一般话标准

职位目标
全方面负责收银员管理和业务工作
职责范围
（01）负责各各店收银员企业文化知识、业务知识培训；
（02）定时对各收银点业务进行检验；
（03）帮助财务经理编制财务收银多种管理制度和表单等；
（04）协调好收银员多种工作关系；
（05）提升收银员业务水平；
（06）不定时对各终端店面监控进行检验；
（07）协调和其它部门之间工作关系；
（08）处理好和本部门其它岗位工作关系；
（09）立即按要求完成上级下达多种工作任务。

三、财务部岗位规章制度
（一）财务部岗位规章制度_会计管理要求
1 目标
加强企业会计核实管理。
2 适用范围
财务部
3 作业内容
3.1 财务预算管理要求
3.1.1 财务预算确实定，必需依据董事长、总经理对企业经营活动安排、预算计划期内客源、货源、内外价格等改变情况和汇报期内预算实施情况、估计完成预算情况来做出具体分析和充足估量来审定。
3.1.2 依据总经理审定企业财务计划，按各业务部门不一样经营范围，预算期很多原因和历史资料，参考部门年初自编计划，分摊各终端店面预算指标，下达给各终端店面实施。预算一经确定下达，标准上不予变动，确因特殊原因，亦须在六个月后进行调整。
3.1.3 财务预算关键按月份编制年度预算，财务依据审查批复后年度预算指标，结合各终端店面具体情况，按月份分摊年度任务指标作为各终端店面季内各月指标检验尺度，企业对各终端店面计划核查按月进行，整年清算。
3.1.4 为使企业经营管理和收支标准符合董事会、总经理要求，做到增收节支，强调按计划监督管理，确定财务预算应包含以下内容：
3.1.4.1 财务应编制：流动资金预算、营业预算、费用预算和利润预算。
3.1.5.1 会计核实以权责发生制为基础，采取借贷记账法，并统一使用电脑记账。
3.1.5.2 会计年度采取历年制，自公历每十二个月一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
3.1.5.3 记账用货币单位为人民币、凭证、账簿、报表，均用汉字书写。
3.1.5.5 会计凭证。
①自制原始凭证指：报销单、费用开支证实单、调拨单、收款收据、借款单等。
②外来原始凭证指：我单位和其它单位或个人发生业务、劳务关系时，由对方开给本单位凭证、发票、收据等。
3.1.5.6会计凭证保管期限为。保管期满需要销毁时，须开列清单，经领导审查，报上级主管部门同意后始得销毁。
3.1.6 资金管理要求
3.1.6.1
3.3.1 现金管理要求
依据企业业务范围和经营活动特点，库存现金额在取得银行支持下，按一定额度留取，超出限额部分，当日存入银行，除要求范围和特殊情况下支出以外，不得在业务收入现金中直接坐支。
3.3.2 现金支付范围
3.3.2.1支付零星。
3.3.2.3不是转账金额起点（100元人民币）零星开支。
3.3.3 现金收付手续和要求
3.3.3.1在收付现金时必需认真、具体审查现金收付凭证是否符合要求手续，必需审核开支是否符合制度要求，领导是否已同意开支，凭证是否有主管人员审核，是否已由经办人和证实人签章，是否有齐全、正当原始凭证。
3.3.3.2所收付现金，必需认真清点，既关键点大数，也关键点小数，还要推行复核制度，以防差错事故。一线营业人员及收款员在面对用户收付现金时，还应唱收唱付。
3.3.3.3严禁在营业间柜台上点收现金，营业员或收款员交接班或送缴总出纳现金，必需在柜台内点数，以防意外事故发生。
3.3.3.4在收付现金后，必需在发票、收付款单据或原始凭证上加盖有日期“现金收讫”或“现金付讫”字样戳记。出纳人员还必需立即依据记账凭证，在电脑记载现金日志账。
3.3.3.5出纳人员必需天天查对现金数额，检验出纳库存现金情况，要确保现金账存和实际库存数相符，严禁以白条抵充库存，严禁挪用库存现金，发觉库存现金长余或短缺，应立即做出统计，立即列账，并应查明原因，明确责任，根据要求审批权限核批处理。

（二）财务部岗位规章制度_报损要求
1 目标
规范各店物品报损控制管理，明确各部门对存货管理责任。
2 适用范围
莲全部养生会所各店
3 职责
3.1 使用各店负责物品报损清点，并填制报损汇报报批。
3.2 财务成本负责核查报损物品事实，并对报损物品作出审批意见。
3.3 财务部成本负责报损物品核销。
4 作业内容
4.1 报损物品种类
4.1.1 固定资产：洗涤设备、冰箱、电脑设备、复印打字设备、机动车辆、电视音响设备、空调、海上娱乐、健身器材、客房家俱、摄影机及其它金额超出元工具设备。
4.1.2 低值易耗品：餐饮厨具家俱、布草、玻璃器皿、不锈钢、保险柜、办公桌、计算器、电话机、使用工具及价值在元以下非一次性消耗物品。
4.1.3 食品和香烟
4.2 损耗原因和处理方法
4.2.1 多种物品破损或变坏，提交对应破损汇报。破损汇报上须说明损耗原因；经营用具采取壹个月报损一次方法，由总务部经理在要求时间内编制破损汇报。依据以下损耗原因决定处理方法：
4.2.1.1供给商责任
属供给商责任者不需报损，按退货操作由采购员进行退货处理。
4.2.1.2内部人为原因
因企业职员违反工作守则或恶意破坏者,按情节轻重追究其经济责任及给纪律处分，另由店经理填具对应破损汇报，提交总监和总经理审批后转财务部作账目处理。
4.2.1.3不可抗力和自然损耗
由部领导提交破损申请，具体报损原因及损失情形，如属固定资产（不包含经营用具）破损，须先经过工程部检验损坏程度并评定维修经济和技术可行性，呈财务经理和行政总监/总经理/董事长审批后办理。
4.3 操作要求
4.3.1 领用部门领用后自设登记簿进行登记，并指定责任人负责保管。每个月月底部门自行盘点，并报财务部。财务部依据需要进行抽查。
4.3.2 凡未经报损程序审批者，任何职员不得对企业财物作私自处理，不然按情节轻重追究。其各部门实物发生丢失、毁损时，由当事人或部门填写“报损单”，注明具体原因，向部门经理汇报，经部门经理签字认可后送交财务部，由财务部核定价格。核定价格后，审查是否应给报损，并分别不一样实物进行处理：
4.3.3 属家俱、设备及工具用具，除部门经理加具意见外，须经工程部或设备供给商确定不能再使用，依据金额大小，由财务部审核后报总经理/董事长审批；
4.3.4 属陶瓷、玻璃器皿和布草，由部门依据每个月盘点破损数量填写“报损单”
4.3.5 报损物品分责任操作。属供给商责任者不需报损，按《退货操作规程》进行退货处理；因企业职员违反工作守则或恶意破坏者，按情节轻重追究其经济责任及给纪律处分，另由部门经理填具对应破损报损，提交财务部经理和总经理审批后转财务部作账目处理；不可抗力和自然损耗由部门经理提交“报损单”，具体报损原因及损失情形，如属固定资产（不包含经营用具）损耗，须先经过工程部检验损坏程度并评定维修经济和技术可行性，呈财务经理和行政部监/总经理/董事长审批后办理。
4.3.6 食品标准上不给报损，瓶、罐装酒水因客观原因造成变形或遗漏，填制破损报损经部门责任人认可后送至财务部，经财务部审核后方可报损。
4.3.7 报损物品数量由财务部和使用部门共同清点，并和部门“破损单”上数量查对。
4.3.8 报损后，对不能继续使用物品进行处理，预防反复报损。对破损物品不报损或不作待处理意见部门,经查核实物已不存在，应由部门给赔偿。
4.6 物品清理
4.6.1 经部门、工程部(或供给商)确定不能使用需报损固定资产，由部门填写报损单，经部门责任人签字后由总经理/董事长确定其无其它用途后签署处理意见并退至总仓临时保留。
4.6.2 不能使用低值易耗品，由部门填写报损单经部门责任人签字(或工程部签字)认可，财务部审核数量后作废品处理，大批量报损还须总经理/董事长确定后方由采购负责联络处理。
4.6.3 经作意见报损物品应统一退至总仓(含临时仓)存放，由财务部负责处理事宜。
4.6.4 部门应企业求更换设备、家俱、工具等须将原使用部分妥善保留于部门仓库，由部门列出清单，经行政总监和总经理/董事长签署处理意见后方可退至总仓(含临时仓)存放。
4.6.5 未列清单及未作待处理意见物品总仓拒绝接收。

（三）财务部岗位规章制度_应收账款管理要求
1 目标
确保帐实相符，确保应收款安全。
2 适用范围
财务部往来会计
3 职责
3.1 往来会计负责原始凭证审核挂帐单，对帐、结账、编制记账凭证，编制月末“应收账款余额表”。
4 作业内容
4.1 应收账款是企业销售服务而发生应收款项。
4.2 应收账款入账时间，应以挂帐单位授权人签单为标志。
4.3 原始凭证审核。
4.3.1 财务日审做好营业日报表后，必需整理好应收帐款亲手交往来帐会计，并做好统计；
4.3.2 往来帐会计认真仔细地查对帐单，按时间或户主放好、保管好全部帐单，并做好统计；
4.3.3 催款员需催款到往来帐会计处领用帐单，但一人一次领用不得超出三家，催款员自己做好统计，并认真仔细地查对帐单；
4.3.4 催款员当日催完款后必需在当日就要到财务进行帐务注销；
4.3.5 假如是现兑,催款员凭现兑票据和发票联到财务往来帐会计处注销；
4.3.6 假如不是现兑，催款员必需要求对方单位或个人签字说明回单和发票到财务往来帐会计处注销；
4.3.7 假如催款员没有对方单位或个人签字说明，到往来帐会计处注销帐单，往来帐会计不给注销，并立即汇报财务总监；
4.3.8 催款员催款时，无权私自给对方减扣，如需减扣必需通知财务总监同意，且开出减扣单要求对方签字，减扣单到时交往来帐会计核实；
4.3.9 用户如需多开发票等必需通知财务总监，多出来费用必需开杂项收费单，要求对方签字，杂项收费单到时交往来帐会计核实；
4.5.1 输入记账凭证后。应付账款将从软件系统自动生成总帐和明细分类账。
4.6 记账凭证审核。
4.6.1 审核记账凭证要素。
4.6.1.1 记账凭证所附原始凭是否齐全，内容是否一致。
4.6.1.2 科目名称是否正确。
4.6.1.3 借方金额和贷方金额是否一致。
4.6.1.4 日期、摘要、凭证编号、相关人员签章是否齐全等。

（四）财务部岗位规章制度_应付账款管理要求
1 目标
确保帐实相符。
2 适用范围
财务部、采购部
3 职责
3.1 应付账款会计负责原始凭证审核（“验收统计”、“采购申请单”），对帐、结账、编制记账凭证，编制月末“应付账款余额表”。
3.2 采购部负责通知供给商对帐并提供发票。
4 作业内容
4.1 应付账款是企业购置全部物资或劳务而发生应付未付款项。
4.2 应付账款入账时间，应以购置物资全部权转移或接收劳务已发生为标志。
4.3 原始凭证审核。
4.3.1 对总仓递交自制原始凭证（“验收统计”）和外来原始凭证进行逐项逐笔审核，审核要素：供给商、货物名称、单价、金额是否一致，计算是否正确。
4.3.2 对在总出纳处支付部分货款（未经过入库）固定资产、劳务、费用等外来原始凭证进行审核，审核要素：所附外来原始凭证和付款单据金额是否一致，内容是否真实，付款单据上经手、审核、审批手续是否齐全。
4.3.3 对采购部递交每个月定时支付货款付款原始凭证审核，应和应付账款明细账应付余额查对一致，付款日期是否按要求期限付款，如不符，则给予退回采购部。
4.3.4 每个月编制应付账款余额表。
4.4 帐务处理。
4.4.1 制单人必需依据审核无误原始凭证编制记账凭证。
4.4.2 依据所附有入库单原始凭证借记“存货”等科目，贷记“应付账款”科目（二级科目为供给商名称）。
4.4.3 依据附有直拨验收单原始凭证、借记“营业成本”、“管理费用”、“营业费用”等科目，贷记“应付账款”科目。
4.4.4 依据支付货款原始凭证借记“应付账款”科目，贷记“现金”（现金支付）或贷记“银行存款”科目（银行转账支付）。
4.4.6 对红字退货入库单、直拔单，视同原蓝字记账凭证用红字记账凭证冲回。
4.4.7 企业采购员设置“其它应付款”科目核实，供给商设置“应付账款”科目核实，并设置明细二级科目名称。
4.5 登记账簿及生成报表。
4.5.1 输入记账凭证后。应付账款将从软件系统自动生成总帐和明细分类账。
4.6 记账凭证审核。
4.6.1 审核记账凭证要素。
4.6.1.1 记账凭证所附原始凭是否齐全，内容是否一致。
4.6.1.2 科目名称是否正确。
4.6.1.3 借方金额和贷方金额是否一致。
4.6.1.4 日期、摘要、凭证编号、相关人员签章是否齐全等。
4.7 每个月1日至5日和供给商和采购员对帐。

（五）财务部岗位规章制度_物资采购管理要求
1 目标
规范采购操作，控制物资费用。
2 采购方法
定点采购和市场采购两种方法相结合。
3 职责
1）负责各终端店面及各职能部门全部物资采购工作；
2）采购员采购物品时必需按程序按要求，认真仔细地按各终端店面及各部门月采网购计划和申购单进行物资采购，做到立即、正确；
3）对采购进来物品注意保质、保量、保价，对采购不到物品，要立即和申购部门沟通处理；
4）对于验收员提出换退货要求，采购员要立即给办理；
5）立即到出纳处进行帐务报销；
6）关注、了解市场动态，立即做出分析并上报财务总监；
7）处理好和各物品供给商之间关系；
8）对于部分固定资产和常见物料采购，必需签署相关协议和协议，采购员凭协议和协议进行采购；
9）对于厨房菜肴类部分常见原料，应采取固定式供给商供货；
10）采购员会同成本会计每个月必需对市场进行调查，并将调查结果定时上交财务经理。
4 作业内容
1）全部采购统一归采购部。每个月1-3号收取各终端店面“月采购计划”，零星采购需使用部门填制“采购申请单”完成全部报批审核手续统一报送采购部，采购部自留一份；交仓库一份；退还申请部门一份。
2）采购审批程序分为两种方法。第一个属于直拨食品（蔬菜、肉类、水果、豆制品和粮食制品）采购，采购审批步骤“厨师—采购经理”次序进行审核/审批。采购申请单为一式三联。使用部门、验收、采购各一份。第二种属于除直拨食品以外物品采购，采购审批步骤“使用部门经理—采购部—成本审核—财务经理—行政总监-总经理”次序进行审核/审批。
3） 采购部收到使用部门“采购申请单”后，检验“采购申请单”是否已含有使用部门有效署名认可；除已核准定点供给商外，采购部应选择三家符合采购规格、质量及服务要求供给商进行比价
4）采购部每日须登记抵达物品，并和采购申请单查对，对未抵达物品应给关注，并立即通知各部门已到物品，方便部门立即使用。
5）厨房每日使用肉类、蔬菜、等直拨食品应于每日早上11:00前到货，以确保各终端店面职员餐正常供给。
6）为降低资金占用，常常使用物品及新增加物品部门可依据具体使用情况(物品未使用完前)通知总仓下采购申请单，方便总仓备货。
7）企业直拨食品每个月定价两次，除直拨食品以外物品每两个月定价一次。每个月1日至15日和16日至30日（或最终一天），每个月13日、28日为企业要求市场价格调查日(特殊情况另行通知)，由采购部负责通知各部门及安排车辆，并在要求价格使用日将定价审批完成，定价审批程序按“采购员—使用部门—成本审核—财务经理”次序报批。
8）若货源不充足，采购部应知会各使用部门，并主动寻求其它进货渠道，以确保部门使用。
9）各部门应确定专员负责验货和领货，配合采购部检验未到物品，并立即反馈。
10）对于紧急采购申请，当日下单当日购置，价格不详可由成本、采购事后深入核价。
11）财务成本会计负责价格、数量、金额审核。
（六）财务部岗位规章制度_营业价格管理要求
1 目标
确保多种营业价格真实性及操作上严谨性。
2 适用范围
财务部、采购部
3 职责
3.1采购部负责到货后通知验收，并将采购申请单交财务部验收。
3.2财务部负责检验质量工作。并出具验收统计。
4 作业内容
4.1 归口部门及管辖价格
4.1.1 技术部：项目价格、段位费、团购等对外销售价格。
4.2 部门提供审批价格应含有内容
4.2.1 最少三家同类型或相类似足浴经营场所销售价格比较，分析其合理性。
4.2.2 企业拟采取价格定位；既成本比率及和其它企业差异；
4.2.3 对定位说明，即如此定位对企业经营情况可能产生影响；
4.3 审批程序
4.3.1 正常使用门市价按部门审核意见—财务经理审核意见-行政总监—总经理审核意见—董事长审批次序操作。
4.3.2 审批价格表须附酒店发文稿纸由归口部门报批。审批同意施行价格应送交财务一份，方便审核电脑管理员所输入软件管理系统价格正确性。
4.3.3 促销价格策略依据营业情况由归口部门另行报批。

（七）财务部岗位规章制度_仓库管理要求
1 目标
规范仓库管理操作，控制费用支出。
2 职责
1）使用部门负责申报物品存量。
2）财务部负责汇总并统一申报采购。
3 作业内容
3.1 仓库管理
3.1.1 仓库管理基础功效：
1）为仓库物品建立合适存放条件，将存货妥善保管；
2）建立及维持完整及正确存货统计；
3）建立并实施严格存货收发制度；
4）控制存货量，立即补充及反应存货状态。
3.1.2 仓库安全守则：
1）仓库必需做好安全防护工作，注意防火，防盗，防潮；
2）仓库门锁须常常保持关闭，仓管员离开岗位时必需上锁；凡仓库人事调动或钥匙丢失时须立即换锁；
3）非仓库职员不得进入仓库范围，如部门领料或财务部盘点需要进入，全部过程须有仓管人员跟随。
3.1.3 仓库卫生清洁：
1）存货放置必需离墙离地，以免存货遭受水渍，方便日常打扫。
2）全部餐料须密封或盖好，以防食物变质引致食物中毒。
3.1.4 仓库日常管理：
1）仓存货物种类繁多，设计存货分布须按物品分类集中排列。
2）常见物品放在较轻易提取位置。
3）粗笨物品放在靠近门口位置。
4）珍贵物品按实际环境加上安全方法。
5）摆放存货时必需预留足够走廊空间，最好宽度以能经过一部手推车位。
3.2 存货管理和控制
仓管员对每种存货建立存货卡或账卡，一货一卡，根据收货统计统计每笔入仓之物品,根据领料单统计每笔发货。常常查对存货卡或账卡存货余额和实物对照，发觉差异须立即查明原因，立即作出处理。另外，每个月配合成本会计盘点存货，并做好对账工作。
3.2.1 存货数量控制
1）存货按多种物品耗用量、使用期及仓库容量、订货周期等原因，由成本控制主管、使用部门和采购部拟订最高存量、最低存量交财务总监核准后在存货卡或账卡上统计，仓库领班须常常检验各存货，针对不一样性质存货，灵活利用红线法、经验法及月计划法填具《月采购申请单》，交采购部实施。
2）成本部每个月对滞留货物进行统计并专题反应于成本月报中。
3）控制存货量和存货统计正确性，仓管员和仓库领班除根据要求实施外，还须常常检验确保多种存货维持在最高存量至最低存量之间，以确保企业物料之供给。
4）主动配合财务部做好每个月盘点工作，仓库每个月30日盘点，由成本员及仓管员负责，做到账物相符。
3.2.2 存货质量控制
1）仓管员常常检验仓库储存环境，比如仓库通风情形，温度和湿度是否符合要求，并立即向上级汇报异常情形。
2）仓管员以优异先出为标准发货，使存货周转合理化。
3）常常检验各存货使用期，立即将短期有效存货通知使用部门尽早领用。
4）仓管员在天天发放基础上，清点数量，发觉有补充物品立即写申购单，在申购单上写清楚订货物名、库存数量、月用量、申购量、到货日期、确定无误后交财务部审查签字后交采购部按采购程序操作。
3.3 发货程序：
3.3.1 领料单分类
1）领料时部门按开具领料单申请，领料单一式三联。领料单审批权，由部门经理签批。
2）填写领料单时须注意以下各点：
①字体不得潦草，须清楚写出物品名称、规格、申领数量及单位；
②单位必需统一，以最低发货单位为准。
③将领料单余下空白项以斜线划去。
3）仓库检验领料单内是否完整及清楚，审批是否有效。
4）检验无误后，仓库按“优异先出”标准发放存货，并在领料单上写上实发数量。
5）领货人点清数量及品种无误，领发双方在领料单上署名确定，并填上领料日期。
6）签妥后，领料单一式叁份，仓库保留一份，一份连同物料交领货人带走，一份交成本会计。
7）领货人取货后，仓管员依据领料单在各《存货卡》统计发货，更新卡上存货余额。
8）发货后之领料单集中经复核后于次日早上九时前送交财务部成本会计核实成本。
9）天天收货后直进厨房鲜活食品由厨房在收货部直接签收，不入仓库，故不需按领料程序进行。
10）各部门领用物料，如非该物料正常见途，必需在领料单上说明。此时，领料单须由实施总经理同意后方可领用。
3.4 退货程序
1）采购部和供给商落实退货之项目、数量和价格，并尽早将落实情况反馈给成本部，方便仓库做好退货准备。
2）供给商来人取货，仓库交出货物并填制红字收货统计，来人点收清楚后和仓库领班双方在红字收货统计上签署确定。
3）仓管员依据收货统计在相关《存货卡》上或账卡上统计退货，更新存货余额。
4）成本部依据红字收货统计调整存货明细账或部门成本，自留一份，另一份交会计部调整应付款。
3.5 统计表单目录
1 “采购申请单” 2“验收单” 3“领料单”

（八）财务部岗位规章制度_月末盘点要求
1 目标
立即、正确核实企业各终端店面营业情况。
2 适用范围
莲全部养生会所各终端店面
3 职责
3.1企业各终端店面每个月月底负责物质整理和盘点。
3.2财务部负责抽查或依据需要一起盘点。
4 作业内容
4.1每个月固定盘点部门及物品：
4.1.1总库：客用消耗、清洁用具、食品、饮品、香烟、布草等仓存物品；
4.1.2分库：各店前台、技术主管领用但未使用物品及消耗品；
4.1.3果吧厨房：厨房食品、吧台食品、调料、、玻璃器皿、不锈钢餐具；
4.143房间：、布草、一次性客用具、房间物品配置；
4.1.5工程部：工程维修材料
4.2盘点时间安排：
4.2.1仓库管理员或营业部门人员和成本核实员于每个月最终一天盘点；
4.2.2工程维修材料、一次性客用具、清洁用具、布草、玻璃器皿、不锈钢餐具、客房物品配置等物品于每个月28日至31日由部门自盘，成本复核。
4.3相关要求
4.3.1全部物品盘点需经相关部门第一责任人（部门责任人或厨师）签字确定，方便明确责任，避免反复盘点；
4.3.2盘点发觉正常报损物品部门应根据“报损要求”操作；
4.3.3物品盘盈盘亏部分依据具体情况处理。标准上盘亏物品均按销售价格给赔偿。

（九）财务部岗位规章制度_权限管理要求
1 目标
规范企业权限和销售折扣操作，严格控制随意操作行为。
2 适用范围
各终端店面及财务部
3 职责
财务部负责折扣权限使用审核和监督。
4 作业内容
4.1 项目价格
4.1.1 项目价格权限
正常申请：指消费项目按对应要求权限操作。
4.1.2 临时处理
4.1.2.1消费后发生折扣，店面经理要立即签批，收银员给予折扣。
4.1.2.2 夜班值班部长在处理投诉时可推行店经理权限。
4.1.2.4 总经理将依据市场竞争情况随时调整权限。
4.1.3 半价项目收费及其它费用减扣
4.1.3.1 费用减扣指当客人对技术人员服务发生不满、投诉或对所付款项有争议时，为了向客人提供适宜赔偿，确保企业服务，企业对客人减免部分或全部费用。
4.2.1.1 有效折扣权限人直接在账单上签字并注明原因。
4.2.1.2 店经理在处理特殊投诉或事件超出折扣权限时，需电话请示总经理或董事长同意后方可实施，在账单上注明原因并请总经理或董事长补签字确定。
4.2.2 权限
折扣权限人
权限
备 注
店面经理
8.5折
1.饮料、香烟及临时要求特价项目不打折。2折扣单据需店面经理签字证实。
行政部监
7折
总经理
5折
非现金买单不享受折扣
4.2.3 赠予品种需照常填制消费单。
4.4.4 以上折扣权限为日常情况下折扣权限，逢节价日或尤其促销活动期间折扣权限参考临时要求实施。企业将视营业情况适时调整折扣权限。
4.5 投诉减免程序及实施措施：
4.5.1.1 收银员应耐心冷静处理客人提出和意见或投诉；
4.5.1.2 属超出收银员权限范围事项应立即报厅面经）或值班经理处理，相关领导接到通知后，应快速做出处理。
4.5.1.3 签单人在授权范围内签字减免同时，必需注明减免原因。
4.5.1.4 凡超出授权限额，需取得上级同意或授权。
4.5.1.5 前台全部减扣一律填写“扣减单”，报权限人同意后，财务做调帐处理，特殊情况可许可手续后补。对超出权限减免，收银员有权拒绝实施。
4.5.1.6 对因为企业疏忽而给客人造成损失，店面理经请示总经理后，有权代表企业送出鲜花、水果或纪念品，并按半价费用及其它费用减）处理。
4.6 客人未结帐离开酒店处理措施
4.6.1.1 发生未结帐款时收银处应第一时间将信息反馈给相关领导；
4.6.1.2 相关领导接到通知后，应立即开始调查。
4.6.1.3 如帐款可追回，可由营业部门经理注明原因并签字，财务人员可将帐款先转入应收款，并将一联交营业部门经理追款。
4.6.1.4 确属跑帐，帐款无法追回时，在减免权限范围内，由财务经理同意后请示总经理/董事长按实际情况及对应权限给减免，超出减免范围由相关责任人赔偿。
4.7 帐务调整
4.7.1 前台调整
4.7.1.1 因为操作原所以造成同类项目正负数额抵消，收银员开具“扣减单”报收银督导审批，并据此调整。
4.7.1.2 经权限人同意同意减扣帐务，收银员开具“扣减单”，由同意人签字后方可调整。
4.7.2 后台调整
4.7.2.1 因为应收帐坏帐造成调整帐，由总账会计核准，财务经理审核