股份制银行风险评级管理体系样本.doc
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1、相关印发股份制商业银行风险评级体系(暂行)通知银监发3号各银监局:为健全和完善股份制商业银行风险监管体系,实现对股份制商业银行连续监管、分类监管和风险预警,依据中国现行银行监管法律、法规,银监会制订了股份制商业银行风险评级体系(暂行)(以下简称评级体系),现印发给你们,请遵照实施。评级体系适适用于城市商业银行。评级体系要求对商业银行风险情况进行全方面评价,不仅对商业银行静态风险进行评价,同时应对商业银行发展态势进行评价;不仅对商业银行风险情况进行评价,同时应对商业银行识别、监测、管理、控制风险能力进行评价;不仅对商业银行风险情况进行定量分析,同时应进行以判定为主定性分析。依据评级体系对股份制商
2、业银行做出评级结果,将作为银监会对股份制商业银行实施分类监管关键依据。 鉴于评级体系是一个较为复杂工作体系,需要在实践中不停完善和补充,请你们将实施中发觉问题和提议汇报银监会。二四年二月五日股份制商业银行风险评级体系(暂行)股份制商业银行风险评级是银行监管框架关键组成部分,是监管机构对股份制商业银行风险表现形态和内在风险控制能力进行科学、审慎评定和判定。监管机构对股份制商业银行风险评级,既不一样于股份制商业银行本身评价,也不一样于社会中介机构对股份制商业银行评级。它是以防范风险为目标,经过对股份制商业银行风险及经营情况综合评级,系统地分析、识别股份制商业银行存在风险,实现对股份制商业银行连续监
3、管和分类监管,促进股份制商业银行稳健发展。股份制商业银行风险评级关键是对银行经营要素综合评价,包含资本充足情况评价、资产安全情况评价、管理情况评价、盈利情况评价、流动性情况评价和市场风险敏感性情况评价和在此基础上加权汇总后总体评价。评级结果将作为监管基础依据,并作为股份制商业银行市场准入和高级管理人员任职资格管理关键参考。中国银监会将依据评级结果确定对股份制商业银行现场检验频率、范围和依法采取其它监管方法。一、股份制商业银行资本充足情况评价标准(一)定量指标(60分)1.资本充足率(30分)10%以上:30分8%至10%:25至30分6%至8%:14至25分2%至6%:0至14分2%以下:0分
4、资本充足率概念和相关计算方法见监管部门制发相关文件。2.关键资本充足率(30分)6%以上:30分4%至6%:25至30分2%至4%:10至25分1%至2%:0至10分1%以下:0分关键资本充足率计算方法见监管部门制发相关文件。说明:本评级体系中全部定量指标评分,均根据区间值均匀分布计算。(二)定性原因(40分)1.银行资本组成和质量(6分)关键考察银行资本组成稳定性、市场价值及其流动性。评分标准:关键资本在资本中比重越高,资本组成越稳定,评分应越高。要分析关键资本组成稳定性,假如银行存在资本未足额到位或资本抽逃等问题,不得分。要分析隶属资本组成稳定性,稳定性越高,市场价值越大,评分应越高。分析
5、隶属资本组成关键考虑银行债务性资本(监管机构确定银行以对外负担债务形式持有资本),包含其市值变动情况和流动性情况。上市银行得分应高于非上市银行。资本组成要素存在不稳定性对银行承受风险能力可能造成不利影响,得分应在3分以下。2.银行整体财务情况及其对资本影响(8分)关键分析银行财务情况对银行资本影响。评分标准:好盈利情况能增强或保持银行竞争能力,利于银行扩充资本,评分应越高。银行财务情况不佳(出现亏损)并可能对银行资本充足情况形成不良影响,得分应低于4分。累计亏损严重以致净资产出现负数银行,不得分。3.资产质量及其对资本影响(8分)关键分析银行不良资产情况对银行资本影响,关键考察银行资产损失程度
6、、计提资产减值准备情况及其对银行资本组成影响。评分标准:不良资产展现恶化趋势,并可能对银行资本组成不利影响,得分应低于4分。计提贷款损失准备不足,得分应低于3分;不足程度越高,得分越低。对贷款以外资产计提减值准备银行得分应高于没有计提减值准备银行。4.银行进入资本市场或经过其它渠道增加资本能力,包含控股股东提供支持意愿和实际注入资本情况(8分)关键考察银行经过外部融资处理资本问题能力,关键分析银行在资本充足率不足时,是否能立即增加资本,包含控股股东增加注资可能性。评分标准:假如银行股东承诺并能够实现承诺将资本充足率保持在8%以上,或银行经过其它方法将资本充足率保持在8%以上且能够充足抵御风险,
7、得满分。当银行资本充足率不足8%,而银行股东和董事会未能提升资本充足率,得分应低于4分。向社会公开募集资本没有成功,不得分。5.银行对资本管理情况(10分)关键考察银行资本管理政策,关键分析银行制订资本计划情况,包含制订计划程序和依据。(1)银行是否依据本身规模,经过对资产年度增加目标和利润目标进行合理可靠估计分析来确定银行资本最好需要量。(2)银行是否在估计资本需要量基础上,确定多少资本能够经过利润留存从内部产生,多少资本需要经过外部融资处理,并经过测算筹资成本确定最好筹资手段。(3)银行利润分配政策是否稳健,是一个关键考察原因,过分分配红利会减弱银行资本金,而过低分配红利会妨碍发行新股,所
8、以,要考察银行盈利留存比率是否合适,并能够立即按资本计划补充资本金。评分标准:银行假如缺乏明确资本管理政策,没有制订补充资本计划,得分应低于5分。银行累积未分配利润为负数而进行利润分配,不得分。银行资本充足率未达成监管要求而进行利润分配,不得分。二、股份制商业银行资产安全情况评价标准(一)定量指标(60分)1.不良贷款率(15分)5%以下:15分10%至5%:12分至15分15%至10%:6分至12分25%至15%:0分至6分25%以上:0分不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/贷款余额。相关次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款概念见中国人民银行银发416号文。 2.估量贷款损失率
9、(10分)3%以下:10分6%至3%:8分至10分9%至6%:6分至8分12%至9%:4分至6分15%至12%:0分至4分15%以上:0分估量贷款损失率=(正常类贷款1%+关注类贷款2%+次级类贷款20%+可疑类贷款40%+损失类贷款100%)/贷款余额3.最大单一用户、集团用户授信比率(10分)评分时取两项得分中较低一项分值。最大单一用户授信比率6%以下:10分10%至6%:8分至10分12%至10%:6分至8分14%至12%:4分至6分16%至14%:0分至4分16%以上:0分集团用户授信比率15%以下:10分25%至15%:8分至10分35%至25%:6分至8分45%至35%:4分至6分
10、55%至45%:0分至4分55%以上:0分集团用户概念和集团用户授信比率计算方法见监管部门制发商业银行集团用户授信业务风险管理指导第十二条。4.拨备覆盖率(20分)100%以上:20分70%至100%:14分至20分40%至70%:8分至14分15%至40%:0分至8分15%以下:0分拨备覆盖率(通常准备+专题准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)相关通常准备、专题准备和特种准备概念见中国人民银行银发98号文。5.非信贷资产损失率(5分)2%以下:5分4%至2%:4分至5分8%至4%:2分至4分10%至8%:0分至2分10%以上:0分非信贷资产损失率=非信贷资产损失额/非信贷
11、资产余额。非信贷资产概念和损失界定标准见附件一。(二)定性原因(40分)1.不良贷款和其它不良资产变动趋势及其对银行整体资产安全情况影响(5分)关键考察银行不良贷款总量和不良贷款率及其改变趋势。要具体分析银行不良贷款余额升降原因,要区分存量和增量原因影响;要具体分析不良贷款比率升降原因,要区分“分子”和“分母”原因影响。评分标准:不良贷款余额和不良贷款率“双降”,得满分。不良贷款余额上升,不良贷款率下降,得分应低于3分。不良贷款余额和不良贷款率“双升”,不得分。视不良贷款变动具体原因调整评分结果。2.贷款行业集中度和对银行资产安全情况影响(5分)关键考察银行贷款行业集中程度,分析贷款集中行业风
12、险情况,包含行业目前整体情况、中国外情况对比,国家对该行业政策和指导意见,行业发展趋势估计及依据等,和风险情况对银行资产安全情况影响。3.信贷风险管理程序及有效性,是否建立完善信贷决议程序和制度,包含贷款“三查”制度,风险管理制度和方法能否有效遏制不良贷款发生(10分) 关键经过对银行不良贷款增量原因分析,判定信贷风险管理有效性。(1)是否建立贷款调查制度和贷款调查汇报质量。(2分)(2)是否建立严格、独立贷款放款审查制度并严格实施。(2分)(3)是否建立贷后检验制度并严格实施。(2分)(4)是否存在违规发放贷款,是否存在逆程序发放贷款行为。(2分)(5)贷款档案是否完整规范。(2分)评分标准
13、:银行未建立贷前调查制度、贷中审查制度和贷后检验制度,得分应低于5分。存在违规贷款或逆程序发放贷款行为,不得分。4.贷款风险分类制度健全性和有效性(10分)(1)银行是否依据贷款风险分类指导标准制订分类具体标准和五级分类内部管理措施和实施细则,包含贷款分类操作、认定和审核等工作程序和工作标准;分类工作是否全方面涵盖各项授信业务。(3分)(2)银行是否依据日常风险改变情况对各类贷款进行监控和分类;银行是否配置了专业人员从事分类工作;是否加强了贷款五级分类业务培训。银行贷款分类是否定时接收检验监督,分类中存在问题能够被立即发觉和纠正。(2分)(3)银行分类工作是否严格实施了相关监管要求和内部管理要
14、求;分类标准在操作过程中是否保持一致;五级分类结果是否正确。(3分)(4)银行是否建立了和分类工作相配套信息系统,确保管理层能够立即获知相关贷款分类关键信息;银行是否根据监管要求立即报送贷款分类数据和相关分析汇报。(2分)评分标准:银行五级分类制度存在显著缺点或分类结果严重失实,得分应低于3分。银行未建立贷款五级分类制度,不得分。5.确保贷款和抵(质)押贷款及其管理情况(5分)关键考察银行是否制订了确保贷款和抵(质)押贷款管理要求,是否对确保人资格、确保责任和确保协议,抵(质)押品、抵(质)押权和抵(质)押率,抵(质)押品登记和评定、抵(质)押期限、抵(质)押品保管和处理做了明确要求,银行是否
15、严格实施了这些要求。考察银行确保贷款和抵(质)押贷款正当性和有效性怎样,还要分析银行抵(质)押品流动性和价值稳定性及其对资产安全情况影响。6.非信贷资产风险管理情况(5分)关键分析银行是否针对非信贷类资产,尤其是风险性非信贷类资产制订管理制度和风险控制方法并落实管理责任;银行对各类挂账、垫款、待清理资产是否制订了具体清收、清理、处理措施和方法;银行对造成非信贷类资产损失违法违规违纪人员是否追究责任。经过对以上要素综合分析,判定银行识别、控制非信贷资产风险能力。评分标准:银行未建立非信贷资产风险管理制度,不得分。三、股份制商业银行管理情况评价标准(一)银行企业治理情况,企业治理合理性和有效性(5
16、0分)1.银行企业治理基础结构(10分)(1)银行是否构建了以股东大会、董事会、监事会和高级管理层为主体银行治理结构,各个治理主体是否设置了专门委员会和专门办事机构;是否建立了独立董事制度和外部监事制度。(5分)(2)各个治理主体是否明确了各自工作职责,是否制订了完备规范议事规则。(5分)2.银行企业治理决议机制(10分)(1)银行股东资格是否符合相关要求;股东是否推行诚信义务;银行是否能够保护股东正当权益,公平对待全部股东,是否存在大股东损害中小股东权益情况;银行股东是否有占用银行资产行为,是否相关联交易,关联交易对银行影响;股东大会能否根据章程要求有效发挥其职能。其中包含关联交联授信百分比
17、确定见监管部门制发相关文件(5分)评分标准:假如银行对一个关联方授信余额超出银行净资产10,或对一个关联方集团用户授信余额总数超出净资产15,或银行对全部关联方授信余额超出商业银行净资产25,得分应低于3分。(2)董事是否含有推行职责所必需专业素质;是否勤勉诚信;董事选任是否符合要求程序。(2分)(3)董事会结构是否合理;下设专门委员会是否含有独立性;董事会及其下设委员会能否根据章程要求推行职责并发挥决议和监督作用;董事会是否制订银行发展战略及发展计划;董事会是否含有足够控制力和调度力。(3分)3.银行企业治理实施机制(10分)(1)从股东大会到董事会再到经营管理层决议传导机制是否通畅、高效。
18、(2分)(2)高级管理人员素质:高级管理人员资格是否符合监管机构要求;高级管理人员是否含有必需业务管理能力、市场应变能力和创新能力。(3分)(3)高级管理人员履职情况:高级管理人员是否按董事会制订战略计划开展工作;高级管理人职员作实效性;是否存在“内部人控制”情况。(3分) (4)高级管理层是否含有良好团体精神;职责分工是否合理合适;经营上是否稳健并能立即识别和管理风险。(2分)4.银行企业治理监督机制(10分)(1)独立董事是否含有推行职责所必需专业素质;是否勤勉诚信;独立董事选任是否符合要求程序。(2分)(2)独立董事是否含有独立性,独立董事权利、义务和责任是否明确;独立董事是否尽责。(2
19、分)(3)监事是否含有推行职责所必需专业素质;是否勤勉诚信;监事选任是否符合要求程序;监事会结构是否合理;下设专门委员会是否含有独立性;监事会及其下设委员会能否根据章程要求有效发挥其监督作用。(4分)(4)外部监事是否含有独立性,是否尽责。(2分)5.银行企业治理激励约束机制及问责(10分)(1)银行是否建立薪酬和银行效益和个人业绩相联络激励机制,制订激励政策及其制订程序是否合理。(2分)(2)银行是否建立长、中、短期相结合激励机制。(2分)(3)是否建立公正、公开董事、监事、高级管理层组员绩效评价标准和程序。(3分)(4)是否根据商业银行信息披露暂行措施披露企业治理信息,相关薪酬激励情况是否
20、作合适披露。(3分)(二)内部控制情况(50分)1.内部控制环境和内部控制文化(10分)(1)良好治理机制:董事会是否审批银行整体经营战略和重大政策并定时检验实施情况;董事会是否了解银行关键风险并采取必需方法认定、计量、监督并控制风险;董事会是否负责审批组织结构;董事会怎样确保高级管理层对内部控制制度有效性进行监督;高级管理层实施董事会决议情况怎样。(3分) (2)分工合理、职责明确、汇报关系清楚组织结构:组织结构设置是否清楚地表明信息汇报渠道,明确了信息汇报责任;组织结构设置是否存在缺点造成关键信息汇报缺漏;组织结构是否对银行各级部门和多种业务全部实施了有效管理控制。(2分)(3)内部控制文
21、化:董事会和高级管理部门是否经过其言行来强调内部控制关键性;银行是否存在良好培训、宣传机制使得职员能够充足认识到内部控制关键性并参与到控制活动之中;是否存在因为激励政策不妥激励或诱发不合适经营行为,比如过分强调业绩目标或其它经营结果而忽略长久风险;或工资或奖励计划过于依靠短期业绩等。(3分) (4)职员职业操守和诚信意识:职员尽职情况;是否立即向相关部门汇报违法违规问题、和经营指导方针不一致情况及其它违反政策要求情况。(2分) 2.风险识别和评定(10分)关键考察银行是否对所从事业务风险进行识别评定并对风险连续监控。(1)风险管理制度、程序和方法:关键考察银行是否设置了推行风险管理职能专门部门
22、,是否制订了识别、计量、监测和管理风险制度、程序和方法。(3分)(2)风险识别和评定全方面性:银行风险评定是否考虑了内部原因(如组织结构复杂程度、银行业务性质、人员素质、组织机构变革和人员流动等)和外部原因(如经济形势改变、行业变革和技术更新等);风险评定是否既针对单一业务,又针对并表机构其它业务;风险评定是否针对风险可计量和不可计量两方面进行。(2分)(3)风险识别和评定手段和技术:银行是否建立了涵盖各项业务、全行范围风险管理系统,是否开发和利用风险量化评定方法和模型,对信用风险、国家及转移风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险及信誉风险等各类风险进行连续监控。(3分)(4
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