公司一套详细财务流程模板.doc

一、出纳岗工作步骤
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（一）现金收付
4 W+ F7 L1 o! S
% [2 r) T9 k6 e+ L) V+ u1 w& C1、收现 7 ~" K' F; r1 V

. x8 p% i0 N: a' Q6 [0 R7 x0 G( S0 ^依据会计岗开具收据（销售会计开具发票）收款——→检验收据开具金额正确、大小写一致、有经手人署名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传输登记本——→将记账联连同票据登记本传对应岗位签收制证            工资及固定资产岗（水电费、代收款项）
- L4 Q" }0 ]) L' U# r8 ^) F2 P' A; p& ~9 @/ `
                    管理费用岗（其它应收款）
- r: s; b2 ]: w0 h3 n6 I+ a) B
* [+ g0 _: C8 k& d                    销售核实岗（货款） ! k, Q! A* h; }8 _

. ]# q5 S9 H+ l                    成本核实岗（加工费、材料款） 9 ?: n) I' S! g8 V

% {6 y- F% b4 K& _6 V8 a7 e. M注：（1）标准上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传输登记本后传给对应会计岗位。 * J6 t5 s6 f0 A: |4 ]  F4 ?
- e! n, I' K4 J
   （2）随工资发放时代收代扣款项，由工资及固定资产岗开具收据，能够没有交款人签字。 , r: J5 e0 Y5 |# ?1 H* {! r+ F1 B% \

  y) e5 J0 T  W2、付现
/ z0 R( x! V, i  H) @/ u3 d+ t: S$ {2 Y  z9 G
（1）费用报销 + _" A" M* r8 B* [: S, L6 g7 q9 V
( N. h! T' O) M3 v3 e, f1 @2 Q
审核各会计岗传来现金付款凭证金额和原始凭证一致——→检验并督促领款人署名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证立即传主管岗复核 . J( {  n8 p/ w4 ^6 @* K. V# n  ~
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（2）人工费、福利费发放
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4 q8 m$ n, w$ k) i) ~( o/ ]6 S/ a凭人力资源部开具支出证实单付款（包含车间工资差额、需以现金形式发放兑现、奖金等款项）——→在支出证实单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传输登记本——→将支出证实单连同票据传输登记本传工资福利岗签收制证
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3、现金存取及保管
2 ~, E+ C+ K1 U- C" D+ A' ]
3 Q, m: h/ \4 e4 s% f天天早晨按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、正确支付现金——→立即盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行
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注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。   t3 x6 ?$ M9 d2 l/ o5 [

3 F* ]( ^- c5 ?6 U（2）从银行提取现金和将现金送存银行时全部须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
  O; t5 u2 W* M% I- V! i0 a) ~! ]1 z" O( \) Y1 w, I, }. i2 Z
4、管理现金日志账，做到日清月结，并立即和微机账查对余额。 ; `1 b$ n/ p! V7 n
" u* l- O: v, K
（二）银行存款收付     
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7 U) Y. M2 e4 l# c: H1、银收
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8 x7 _+ ]0 C7 ]  T9 ]# j（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→早晨上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回回款单据——→将第一联和回执粘贴在一起——→在微机中编制回款记录表并共享—→打印—→将回款记录表连同回款单传销售会计 $ R$ K: M1 `7 u: e& f- y2 B  q

* j' l# m. u  c" a4 _（2）其它项目收款 % {, G7 \3 n) [/ Q2 j7 X

5 a1 m8 V7 I) C* t& r$ @& k收到除货款以外项目标支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传输登记本——→相关岗位 ' `' I, ?) p& W/ h8 r+ @
% F7 v/ W2 f$ f6 d) k
（3）贷款
5 |& @2 X! ^& w, c% [0 k0 x4 n; n2 N: j" G0 I0 l/ S
收到银行贷款上账回单——→登记票据传输登记本——→传管理费用岗位
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6 ?& c9 Z7 Q9 ~, E9 C, d/ o3 m" |2、银付
, M" G- v; R8 L7 U, M9 e* n/ d8 N+ K' U
（1）日常性业务款项 6 @' \4 d$ [) F, }+ g% ^7 S

- [4 G: P7 d2 ?3 H3 Y依据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调整表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传输登记本——→传相关岗位制证         
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                          ——→材料核实岗（材料采购）
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                          ——→成本核实岗（外协加工、车间质保费用） * }' F" _7 y& q6 x

3 y, L& G6 `7 d& K7 @! ?                               ——→管理费用岗（管理部门用款） ' N  c& E9 R8 Q
3 u4 ?- D7 H$ S& d6 z' e
                               ——→销售费用岗（销售部门用款） ) e; ^1 X/ ~9 W+ M; u, |/ ^* g$ D
% y% {9 Y, A& U3 }7 t5 ^1 k) ~
                               ——→工资福利岗（工资兑现、福利） , K. ?3 {) W5 G) Z' s& g

! g1 Q" P8 i4 \; A/ l——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）
, y, ]3 ^8 Z7 }, T; {# p  \8 a  B7 s/ q
注：（1）开出支票应填写完整，严禁签发空白金额、空白收款单位支票。 * |5 K, @9 P6 l

' |+ d( I4 N( o  ~5 G7 a0 \    （2）开出支票（汇票、电汇）收款单位名称应和协议、发票一致。 - \5 F2 F% g" V/ Q
5 E) j8 @7 [& i' m. [2 [
    （3）有前期未报账款项个人及所在部门，一律不办理付款业务。 " ~" e9 d$ P. e/ v

8 Z0 q% t: {4 L3 j- X* }5 v（2）打卡工资 5 L, E9 ^) @6 t* a% p( Z

) x9 j5 v9 _7 D0 m/ s依据工资岗位开具付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传输登记本——→工资福利岗
- f# H- U& a  g! u4 w3 a
& Z' u4 g( c% b注：（1）每个月依据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。
( q& e/ \+ a% s+ }  B' ~, w9 e: O9 P- J& N8 r0 B
（2）打卡工资支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。 , }* g. V) s! U, T$ ^. l" j. j8 }
; p. w, {& G: @- z  |
（3）员工兑现
1 d  E( ^- Z' g( x
% D$ x, I8 x  C0 L/ A' ~凭销售会计传来付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传输登记本——→工资福利岗
, Z: \7 k$ e1 v) N
& i% n7 i. k+ Z$ ^（4）还贷及银行结算
, }2 I! i, j7 f' ?7 N# v/ H
5 q& X* d4 w1 D7 c收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传输登记本——→传管理费用岗
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3 {$ ?+ O6 T0 o, |（5）交税
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5 l2 T) U# {& x/ o7 g①完税   收到税务岗位传来税票（附付款审批单）——→填写划款行银行账号及进单
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& S, Z" }+ g( b3 F. {: l% \② 进税卡   凭税务岗填写付款审批——→开具支票——→填写进账单                 ——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证 . x+ G- r5 H5 {) X& Y
3 }* U1 S, I* v$ Y
③从税卡交税   收到税务岗传来完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证
) @+ a. p$ e! ~- T. A2 e5 I* f! f) h. a
（6）立即将各银行对账单交内审岗编制银行调整表，对调整表上挂账立即进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。 % d& `. {. E0 a4 t+ ]( l2 c

8 J$ O9 O. D5 u/ t3 a- @( K2 k; I3、依据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。 6 b! H& P- t7 Y5 \+ `% x, m9 d

+ R' l: L, [1 P, T4、熟练掌握企业各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。 " X+ k& t4 l& t: T

0 m) L5 f' Z. K! g! o. A（三）工作要求
  i9 X( g; p" C  S7 {/ h3 r9 Z( o" x2 H: W+ ~
1、    熟悉企业各类财务管理制度。 5 ^& _7 U, v( w. F  q
. ?% R0 n& f& z* m$ [8 d$ Z( n3 u# E
2、    了解财务部各岗位工作内容，做好和各岗位衔接工作。 # T! w- X, w  v5 m% |1 x

6 e) i3 B9 B7 {3、    正确收付现金，妥善保管现金及有价证券，确保资金安全。
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4、    坚持天天盘点现金，立即查对现金日志账，做到日清月结。
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; u9 \. i$ M2 c/ ]5、    随时掌握各银行户头余额，严禁签发空头支票。
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9 S) c7 B: G' f6 Z7 l( k6、    树立良好窗口形象。 / k) L, G& x! w7 I- @6 O: T" V

, U/ n' L; Z5 ^& c" G/ u- E' P& B% Z3 S$ g2 N# x) N4 M" k6 s1 s
) z- c. k! ?# y$ V0 j) R0 V) D) O
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二、销售费用岗工作步骤7 G6 |- P6 L+ }* j4 K

7 d" q  d- S1 h, c* u（一）部门日常费用
4 d+ c& F6 P- s. H- C" h+ z
, j4 d* Q9 B4 z1 A  q* ]3 u$ X审核原始凭证完整、正当、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证
) e3 r4 e4 c6 h9 e
; v, J5 D3 Q3 V  l  I! R借：营业费用—相关明细科目（部门专题） 9 F. q! b3 Q( o7 M" A; \

" u  l0 S+ r  H% q4 B9 _  P贷：现金/银行存款/其它应收款   ——→包含现金凭证传出纳岗，不包含现金凭证传主管岗复核
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注：（1）非工资性费用支出标准上须取得税务局监制发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。 # K; o; }) L( y4 r1 x) d% a9 [

$ L! U7 f2 k7 e5 y! e- e: `    （2）确保凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。 * J9 c/ S. O: ~. A0 [4 o. c
0 J1 }- F& `* N1 S  b
    （3）费用审核依据《费用控制措施》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理措施》等，其关键点有：计划额度内费用须经部门责任人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理指示汇报；市内交通费、通讯费须经总经办登记；固定资产须经行政事务部登记；差旅费须附审批后行程安排表，招待费须附经审批招待费用明细表。
" P! Q0 O% ~6 ]! @5 k' Z1 q
* t# \) M6 U. ?& F3 r$ B8 G8 f5 r    （4）正确使用明细科目（见科目表），正确选择专题。
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    （5）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，在编制凭证时须附管理费用岗开具还款收据。
3 u0 z& o, X7 O$ q4 y4 x  N
; w" e9 V* p" m, v8 S5 u    （6）支取现金凭证编制完成，若遇出纳无现金时，应临时保留记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。
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（二）办事处费用 ) S( m' h; t6 @6 h/ U
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1、日常费用
* h) A8 {7 f1 }7 V5 U- C2 \+ W
+ N& Z3 u3 i, y5 V4 h8 @" n: k审核原始凭证完整、正当、金额正确——→审核原始凭证粘贴规范——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证 $ r* y* g0 I; X# `/ ~3 \

$ r- ?* X' Z' ?8 y借：营业费用——相关明细科目（部门专题）
1 s- N  \9 L7 Y7 ]
! {- [8 }3 r8 k. e# n1 @! g9 m, b2 v/ R5 m贷：现金/银行存款/其它应收款   ——→包含现金凭证传出纳岗，不包含现金凭证传主管岗复核
3 X& \$ f$ Q! L2 f
1 k' i1 o# z# u% I8 C# C% d1 W; u2、购置固定资产 8 n1 X: U) x3 y5 r5 J
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审核是否附申请汇报——→审核发票正当——→审核是否有行政事务部开具固定资产调拨单——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
9 R  j$ W/ {; @8 z6 d3 D2 H; z! O/ \3 X. T
借：固定资产——相关明细科目 ( ~" L0 t  B' V$ B" I

8 S% B# V* z2 l$ ]贷：现金              ——→传出纳岗 6 p9 B9 t6 h% m5 w& H: i

0 b& T$ N& {1 D- \) _% M注：（1）办事处购置生活、办公用具，使用年限超出十二个月且单位价值在1000元以上，须到行政事务部办理固定资产登记手续。
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（2）记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、办事处。
- J- A# h  s+ W+ o7 b6 K& j$ T0 J9 C5 _1 s$ o
3、房租、仓租 4 L7 I3 g/ o/ y) Y% A) e. p
* C- |0 }+ w& {
审核是否附租赁协议——→审核是否附正当收据——→审核签字手续是否完备——→编制记账凭证
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借：营业费用——房租仓租区域房租（部门专题）
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3 W7 g* B9 c1 T% b! d& `" @     贷：现金              ——→传出纳岗 . n) K. C2 J5 c) h5 r5 `

& t! C$ k6 R: R' E9 G4、运费
( r+ o9 T# G0 W( W$ _5 V- m' W/ Y  P
" Q4 J5 z; z( P0 Y+ o- H2 y6 {审核运输发票正当，金额正确——→审核无抵扣联、且运费金额超出100元以上运输发票附在同一张支出证实单上（以别针或回形夹住，无需粘贴和复印）—→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证 3 U, a) y0 \4 Q6 }

& j# O  x: \! x( {8 h* o借：营业费用——运费—市外运费市内运费  （部门专题）   p6 j$ x- E4 {9 B
8 I) @7 t4 a6 t& x# J; D5 O& [
    应交税金——应交增值税—进项税   w3 h& u) [2 m, r  C" v' z/ v
3 p7 A* e. h- u( Y  v
贷：现金             ——→传出纳岗
: ~3 h& l- }0 M6 B6 o+ b  \7 y# s/ t2 l7 d" m
注：（1）计算抵扣金额以运费金额作为基数，不包含包装费、装卸费、保险费、力资费等附加费。 ! }' v9 Q, u) _8 ^4 f' {) I

% U! k; s" r2 _+ f5 s   （2）抵扣联或准予抵扣进项税运输发票上须标注凭证号和抵扣金额。
5、途损 * T: ~. l4 Z) P" l- }5 D

- `- v9 z3 ?8 |' T: m审核途损正当依据、途损汇报——→审核签字手续完整——→编制记账凭证
9 |" S9 \! \( _4 ~! W3 ?
! b. o+ q0 a0 g: \4 W7 x借：营业费用——途损（专题）
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- n/ ^) y* @7 N! K. O% V* ?    贷：应收账款
: M# q6 H( P7 a$ ^8 s
) H! b0 p% _; |+ I+ `1 Q- z# l" `注：（1）途损须取得用户单位或运输单位出具有效证实。 1 F0 V' a$ V( P- ^( z

$ o' e2 U/ t& O/ @& e   （2）途损汇报须经办事处主任、销售部长、分管领导签字，财务部长审批。
$ E5 {9 j! ~0 y6 T: Q- U# g5 R; t( p# U" s# E+ c
   （3）途损金额直接开具收据冲减对应用户应收账款，不许可提取现金，账务处理上能够“现金”科目过渡。
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* R9 R5 s$ i" A% k; `6、高开冲红 8 V+ k: T2 _$ b4 C8 Y+ R  ~4 Q

5 W5 m" a# k3 f1 K- F审核是否附高开冲红表——→审核是否附正当收据——→审核是否有销售会计审核署名——→审核审批手续是否完备——→编制记账付款凭证
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借：营业费用——高开冲红 ' R- f% D( P9 q6 O

3 h6 @4 z* V3 I6 T         贷：银行存款现金        ——→传出纳岗 / n  S2 v! W% t6 U+ _5 H

; h/ K; W* j0 F2 h9 j注：（1）冲红、返利标准上须以银行存款支付给用户单位，或抵减用户单位应收账款，确需以现金支付，须经分管领导同意，并在支出证实单上注有“现金”字样。 3 Z4 n5 F% N* C3 {! l7 h0 |+ Q
3 L$ Y( A( |1 ^  X& B' S3 ~
   （2）以冲红、返利抵减用户单位应收账款，须由销售核实岗开具收据，因为业务系统核实需要，应收账款和冲红、返利分开核实，以现金科目相联络。 7 a' K' r) v3 m+ w. L
- w0 i: f- ]9 G# ]; y' Y
7、返利
  |2 M$ r) T2 `- y% ~  f6 d' c: k) l  H" R- C
审核是否附协议——→审核是否附正当收据——→审核是否有销售会计审核署名——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证 0 v2 r: o' o: G3 L: o5 K$ W' l7 U

7 I! z* `* w8 b8 R$ D借：营业费用——宣传费—现款返利品种返利年底返利（部门专题） 9 r$ O1 M) D8 T3 [: r

9 B4 [1 }. S* |       贷：银行存款现金        ——→传出纳岗 ' a) I1 ?& E3 Q$ p
! E+ U: O3 c- k- L; J+ J* v, H- w
8、赞助费
6 b. r7 A# c% w, f, z5 [7 h2 p" H6 m4 h# n
审核是否附申请汇报——→审核是否附正当收据——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
  O5 `4 o+ Z* S( u$ D
  d3 _% [3 W9 y借：营业费用——宣传费—赞助费（部门专题）
* k+ U1 s9 B$ ~6 x  Y( p5 r$ J4 }" V9 r
        贷：银行存款现金       ——→传出纳岗
7 T. \. m) S+ y+ c# Y
# F9 t8 U# B# T3 T8 N; _# b! ^4 y3 v   注：（1）办事处费用报销，原始凭证须分类规范粘贴。 ) m; |6 x* j1 X! m

9 d( u" N$ ~0 L       （2）各项非工资性费用支出标准上须取得正当原始凭证，如不能取得正当原始凭证一律按20%代扣个人所得税。 8 N7 W( @4 K! P
/ Z! P: N, s+ R  H( i: f) q0 W/ z+ [
       （3）审核具体依据《费用控制措施》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理措施》、《销售政策》等。
4 n+ X: m' ~3 N5 a. Q. q: n+ G: n# ~
       （4）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费用岗开具还款收据。
1 h3 w! S" ]  s7 C
- T! R2 r6 h. k& ]0 {$ r! f       （5）以货款冲抵返利款时，以销售会计审核金额记费用，以对方开具收据金额记应收账款，差额由经办人补足。
- l0 R  S8 t- G! L' ^; j7 W
+ ~% d/ Y( Z$ k* c' C1 k- a（三）广告费用 # s; ^- l" o1 t5 j/ B2 ]

7 a5 w6 d7 Y; R! {  A) _# m1、审核月度资金计划 9 x& g2 S2 A* _! h

+ e+ e) e( L! M8 ^5 m% W) r每个月28日依据预付账款、策划部广告投入付款计划及广告协议实施情况——→ 审核策划部下月资金使用计划——→汇总资金计划——→报财务部长审批
* b3 C: ~  }0 V$ \: u, M) A% P6 U& N  R
2、审核付款
* @  o  i2 {+ s6 t. }- F
/ F. t" }5 `; o8 `$ j. Y（1）依据月度资金计划核查付款项目——→审核广告协议、发票、照片等——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划——→出纳岗付款
  L# \+ ^9 `, i" {% y' y
3 b$ W2 [2 d4 M# Y- A（2）签收出纳岗传来“付款审批单”及银行付款凭证等——→编制记账凭证 + s. F0 A4 A- V$ w1 ^
* I2 t0 Q4 P% D9 y9 ~6 l' A. t
借：预付账款 $ {0 c/ ]; n; @, z
+ i9 O5 @, T  V
     贷：银行存款  ——→在对应广告协议上登记付款金额、日期及凭证编号——→传主管岗复核
9 p5 d5 [5 h6 V$ o& ?1 g- |; V1 A* h& V0 b$ k/ p
注：（1）首次付款时，需留存一份协议复印件。 6 p8 L, o5 ^3 S" e, a+ X

2 y9 W: B( w# ^7 m0 s" s8 ]    （2）付款金额计划内10万元以下，直接传出纳岗付款，计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监同意。 2 p1 j; O9 h- L+ }( j! p

6 g  \# f, B% [0 x, M+ K4 M. v8 R    （3）支付广告款时须凭发票，并审核第（4）项下列附件后方右办理，即编制凭证，除发票开出有困难预付款除外。 : u* f3 q" {/ K: Z! d

, o4 m2 P( p9 G0 p! A2 }  a& x    （4）媒体广告须审核发票、报样及监播单等；户外广告（车体、墙体、广告牌等）须审核发票照片等；宣传品、礼品须审核发票、入库单等。   0 e; q$ b$ J% y" z5 Q2 m+ x
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3、费用报账 9 P8 {, ~+ G! W+ D
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（1）媒体及宣传品
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7 S! c$ P$ |' T& ?审核策划部相关岗位传来发票（媒体广告） 6 H( i0 _7 F3 {3 S- A8 n( t- Y
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审核策划部相关岗位传来发票附收料单（宣传品）——→审核审批手续是否完备——→对照协议进行编制记账凭证
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借：营业费用——媒体宣传品（部门专题） # t) G! f6 Z8 M3 Q1 y7 h
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            贷：预付账款             ——→在协议上登记发票金额、收受日期及凭证编号——→分品种登记手工账——→传主管岗审核
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. F/ \2 y8 R0 ~; R% v注：（1）依据预付账款余额及协议实施情况立即督促策划部报账，每个月和策划部相关岗位查对各用户账簿余额。              
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     （2）媒体广告包含电台、报纸、车体、墙体、广告牌、条幅等；宣传品包含宣传品、礼品设计、制作、发送等费用。
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  s* `* s, W, ~8 T, D. S3 M5 S3 c     （3）收到发票时和策划部相关岗位一同确定广告费用归属办事处，不能明确分配到办事处及企业形象宣传广告归入策划部，方便于投入产出分析。
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* r- ]/ F( I- q     （4）收到发票时和策划部相关岗位一同确定广告费用归属何产品品种，不能明确分配到具体品种及企业形象宣传广告单列，并登记手工账，方便于投入产出分析。 * t/ g4 A, O) n; V0 y8 ^8 H
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     （5）宣传品入库时费用全额计入策划部，部门或办事处领用时冲减策划部费用。
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  B# z  r' K/ T/ c& Y% o6 ]（2）宣传品发出
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; `% d7 ^  I9 p审核宣传品仓库明细账——→审核仓库传来当月宣传品领用汇总表和领料单——→编制记账凭证   }& W3 x) g; [) ?2 G
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借：营业费用——广告费用—宣传品（部门专题）
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7 J& t3 w. [0 t               ——招待费（部门专题）
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+ ]3 t8 A# M$ g5 o. @: m7 L     管理费用——招待（部门专题） $ C& z; u2 x4 L9 E8 D! w: O& x& n
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     贷：营业费用——宣传品（策划部） 〈红字金额〉   ——→传主管岗复核 '
（3）推广会 ' `* S% a2 p% ^' m

: W2 {8 E: e. v% I1 t4 j  J' A审核推广会申请汇报及照片等相关材料——→审核原始凭证完整、正当性——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证 & R8 W) L  J4 s, c/ x" _
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借：营业费用—推广会（部门专题） 7 [8 ]( ]$ d8 r+ u! |+ s- J7 l  c
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贷：现金/其它应收款 ——→分品种登记手工账——→包含现金凭证传出纳岗，不包含现金凭证传主管岗复核
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注：（1）审核推广会费用时，应查询是否为办事处借款支出，若为借款，则通知管理费用岗开具还款收据，冲抵欠款。
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- h) C# i6 ~) Q$ C$ q$ `+ ^1 T5 R% ~* L（四）管理性工作
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1、每个月10日依据部门费用计划额度出具费用通报，并提请超支或有超支迹象部门注意。 1 [' G0 j  ~+ y# i

# r- w( H: C2 ^: }2、每三个月结束后15天出具费用分析汇报，能为企业费用管理控制提出合理化提议。
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3、每三个月结束后15天出具产品投入产出分析汇报。
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: K8 S8 s3 M# g& y( I- A% P4、每三个月提供需监测广告明细 & u; J9 b8 a" g+ [# @" ~1 E

) K7 G7 Q$ Y2 ~8 [/ z5、主动参与企业广告招标和对广告价格检验。 2 {6 r' A; M$ [  L8 k8 H6 u7 ?
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6、加强对预付账款管理，勤于督促报账，立即清理广告挂账。
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/ ^- l$ }, i) I) O7、参与制订和完善企业费用控制措施。 3 V& M8 h4 d5 ~% U* u+ v1 [
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8、参与年度费用控制计划制订。 4 j. a1 ^3 Z% n/ s9 R
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（五）工作要求
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1、熟悉企业各类财务管理制度。 . ~( R! Q  |% p4 A4 g8 V
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2、了解财务部各岗位工作内容，做好和各岗位衔接工作。 7 Q9 X) A  k0 v- {

* d1 t" p4 X$ e7 A3 @1 x/ }3、工作目标明确，责任心强，树立良好部门形象。 & y4 |/ i! R5 r% @9 q

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# J! l% z2 X8 j  v2 z1 S- ]三、管理费用岗工作步骤6 p" P0 @/ ?* A/ K) ^

0 V9 t+ x8 G! {0 T（一）部门日常费用 # D0 D+ ]' t) A0 ]
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审核原始凭证完整、正当、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度（如超季度计划除分管领导审批后，还须报总经理审批；如超年度计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证 & A: V*